クレディ・スイス・ユニバーサル・トラスト(ケイマン)Ⅲ-東京海上・CATボンド・ファンド 訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)

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                                       クレディ・スイス・マネジメント(ケイマン)リミテッド(E15389)
                                               訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
     【表紙】

     【提出書類】                 有価証券届出書の訂正届出書

     【提出先】                 関東財務局長
     【提出日】                 令和元年5月       31 日
     【発行者名】                 クレディ・スイス・マネジメント(ケイマン)リミテッド
                     ( Credit    Suisse    Management      ( Cayman   ) Limited    )
     【代表者の役職氏名】                 取締役  ブライアン・バークホルダー
                     ( Director,      Brian   Burkholder      )
     【本店の所在の場所】                 ケイマン諸島、        KY1-1104     、グランド・ケイマン、ジョージ・タウン、
                     ウグランド・ハウス、私書箱               309
                     ( P.O.   Box  309,   Ugland    House,    George    Town,    Grand    Cayman,     KY1-
                     1104,   Cayman    Islands    )
     【代理人の氏名又は名称】                 弁護士  安 達 理
                      同   橋 本 雅 行
     【代理人の住所又は所在地】                 東京都千代田区大手町一丁目1番1号
                     大手町パークビルディング
     【事務連絡者氏名】                 弁護士        村 松 篤
                      同   浅 尾 昇 太
                      同   中 村 美 子
     【連絡場所】                 東京都千代田区大手町一丁目1番1号
                     大手町パークビルディング
     【電話番号】                 03 ( 6775  ) 1000
     【届出の対象とした募集(売                 クレディ・スイス・ユニバーサル・トラスト(ケイマン)Ⅲ-
     出)外国投資信託受益証券に                 東京海上・CATボンド・ファンド
     係るファンドの名称】                 ( Credit    Suisse    Universal      Trust   ( Cayman   )Ⅲ-
                     Tokio   Marine    CAT  Bond   Fund  )
     【届出の対象とした募集(売                 米ドル(年2回)クラス:
     出)外国投資信託受益証券の                 10 億米ドル(約       1,110   億円)を上限とします。
     金額】                 円(年2回)クラス:
                     1,000   億円を上限とします。
                     (注)米ドルの円貨換算は、            2019  年3月   29 日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客
                        電信売買相場の仲値(1米ドル=              110.99   円)によります。以下、別段の記載が
                        ない限り、米ドルの円貨表示はすべてこれによるものとします。
     【縦覧に供する場所】                 該当事項ありません。
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                                               訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
     1【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】

       本日、半期報告書を提出したことにより、                      2019  年2月   28 日付で提出した有価証券届出書(以下「原届出
      書」といいます。)の関係情報を新たな情報により訂正および追加するため、また、原届出書の「第二部
      ファンド情報 第1           ファンドの状況 5           運用状況 (3)運用実績」における米ドル(年2回)クラス
      の分配額および収益率について、ファンドの管理会社であるクレディ・スイス・マネジメント(ケイマ
      ン)リミテッドにおけるデータの抽出作業に過誤があり、                              記載の一部に誤りがありましたので、これらを
      訂正するため、ならびにその他の記載事項のうち                          訂正すべき事項がありますのでこれを訂正するため、本
      訂正届出書を提出するものです。
       なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いておりま
      すので、訂正前の換算レートとは異なっております。
     2【訂正の内容】

      (1)半期報告書の提出に伴う訂正
        半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正内容は、以下のとおりです。
        原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容*と同一内容に更新または追加されます。
                                                     訂正の
              原届出書                       半期報告書
                                                     方法
     第二部 ファンド情報
     第1 ファンドの状況
                  (1)投資状況                         (1)投資状況           更新

                             1 ファンドの運用状況
      5 運用状況            (3)運用実績                         (2)運用実績           追加
                  (4)販売及び
                      買戻しの       2 販売及び買戻しの実績                         追加
                      実績
     第3 ファンドの経理状況
                             3 ファンドの経理状況                         追加
      1 財務諸表
     第三部 特別情報
                                           (1)資本金の
     第1 管理会社の概況             (1)資本金の額                                   更新
                                           額
      1 管理会社の概況
                             4 管理会社の概況
                                           (2)事業の内
      2 事業の内容及び営業の概況                                        容及び営       更新
                                               業の状況
      3 管理会社の経理状況                       5 管理会社の経理の概況                         更新
      5 その他                       4 管理会社の概況              (3)その他           追加
     * 半期報告書の記載内容は、以下のとおりです。
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     1 ファンドの運用状況

       クレディ・スイス・マネジメント(ケイマン)リミテッド(以下「管理会社」といいます。)が管理す
      るクレディ・スイス・ユニバーサル・トラスト(ケイマン)Ⅲ-東京海上・CATボンド・ファンド
      ( Credit    Suisse    Universal      Trust   ( Cayman   )Ⅲ-   Tokio   Marine    CAT  Bond   Fund  )(以下「ファンド」とい
      います。)の運用状況は次のとおりです。
      (1)投資状況

       資産別および地域別の投資状況
     米ドル(年2回)クラス                                        ( 2019  年3月末日現在)

         資産の種類            国名(地域名)            時価合計(米ドル)              投資比率(%)
                      バミューダ              17,164,064.59                  67.6
                      ケイマン              4,097,644.02                  16.1
                     アイルランド               2,333,364.43                  9.2
          債券
                        英国              285,208.05                 1.1
                       その他             1,872,815.70                  7.4
                        小計            25,753,096.79                  101.4
        現金・預金その他の資産(負債控除後)                             - 350,161.14                - 1.4
                 合計                   25,402,935.65
                                                     100.00
              (純資産総額)                  (約  2,819.47     百万円)
     円(年2回)クラス                                        ( 2019  年3月末日現在)

         資産の種類            国名(地域名)             時価合計(円)             投資比率(%)
                      バミューダ              1,393,077,607                  60.7
                      ケイマン              332,574,845                 14.5
                     アイルランド                189,381,584                  8.2
          債券
                        英国              23,148,185                 1.0
                       その他              152,002,319                  6.6
                        小計            2,090,184,541                  91.0
       現金・預金・その他の資産(負債控除後)                              205,515,886                  9.0
                 合計
                                    2,295,700,427                 100.00
              (純資産総額)
      (注1)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。以下同じです。
      (注2)    米ドルの円換算額は、         2019  年3月   29 日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1米ドル=                               110.99   円)
          によります。以下、別段の定めのない限り、米ドルの円貨表示はすべてこれによるものとします。
      (注3)本書の中で金額および比率を表示する場合、四捨五入してあります。したがって、合計の数字が一致しない場合がありま
         す。また、円貨への換算は、本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、必要な場合四捨五入し
         てあります。したがって、本書中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もあります。
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      (2)運用実績

       ① 純資産の推移
         2018  年4月1日から        2019  年3月末日までの期間における各月末の純資産の推移は次の通りです。
     米ドル(年2回)クラス

                         純資産総額                 1口当たり純資産価格
                     米ドル          千円         米ドル           円
       2018  年4月末日          30,192,862.74         3,351,105.84                 9.87         1,095
           5月末日         31,065,541.99         3,447,964.51                 9.91         1,100
           6月末日         32,450,225.44         3,601,650.52                 9.94         1,103
           7月末日         32,837,305.20         3,644,612.50                 9.99         1,109
           8月末日         32,797,257.03         3,640,167.56                 9.98         1,108
           9月末日         32,867,380.64         3,647,950.58                 9.96         1,105
           10 月末日        33,618,261.75         3,731,290.87                 10.02          1,112
           11 月末日        32,838,546.26         3,644,750.25                 9.94         1,103
           12 月末日        29,110,379.87         3,230,961.06                 9.93         1,102
       2019  年1月末日          29,033,645.81         3,222,444.35                 10.04          1,114
           2月末日         29,042,651.34         3,223,443.87                 10.07          1,118
           3月末日         25,402,935.65         2,819,471.83                 10.05          1,115
     円(年2回)クラス

                         純資産総額                 1口当たり純資産価格
                            円                   円
        2018  年4月末日                    2,672,758,434                        9,750
           5月末日                   2,697,469,781                        9,767
           6月末日                   2,722,258,564                        9,787
           7月末日                   2,631,027,016                        9,811
           8月末日                   2,674,545,379                        9,780
           9月末日                   2,615,590,763                        9,779
           10 月末日                  2,624,468,088                        9,812
           11 月末日                  2,429,471,896                        9,700
           12 月末日                  2,399,562,154                        9,658
        2019  年1月末日                    2,365,861,606                        9,737
           2月末日                   2,370,695,965                        9,757
           3月末日                   2,295,700,427                        9,727
      (注)3月末及び9月末の1口当たり純資産価格は、既に翌月の分配日における分配金が支払われたものとして計算されています。
         以下同じです。
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       ② 分配の推移

         2017  年9月   28 日から   2019  年4月3日までの期間における分配の推移は次の通りです。
                                             (1口当たり、税引前)
                             米ドル(年2回)クラス                 円(年2回)クラス

                             米ドル           円           円

            第1会計年度

                              -          -           -
      ( 2017  年9月    28 日~  2018  年8月末)
                              -          -           -
           2018  年4月5日
                             0.05          5.55           20
           2018  年 10 月4日
                             0.02          2.22           -

           2019  年4月3日
          設立時からの総額

                             0.07          7.77           20
     ( 2017  年9月    28 日~  2019  年4月3日)
       ③ 収益率の推移

         2018  年4月1日から        2019  年3月末日までの期間における収益率の推移は次のとおりです。
               期間                        収益率(     % )

                             米ドル(年2回)クラス                円(年2回)クラス
       2018  年4月1日~       2019  年3月末日
                                 2.95  %             0.22  %
        (注1)収益率(%)=          100 ×(a-b)÷b
                a=  2019  年3月末日の1口当たりの純資産価格+当該期間の分配金の合計額
                b=  2018  年3月末日の受益証券1口当たりの純資産価格
        (注2)3月末日の1口当たり純資産価格は、翌4月の分配日における分配金が支払われたものとして計算されていますので、
            2019  年4月3日の分配金は         2019  年3月末日までの期間の分配金として取り扱われています。以下同じです。
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         また、ファンドの暦年ベースでの収益率は次のとおりです。

                                       収益率(     % )

               期間
                             米ドル(年2回)クラス                円(年2回)クラス
              2017  年
                                 - 2.70  %           - 2.94  %
      ( 2017  年9月   28 日~  2017  年 12 月 29 日)
              2018  年
                                  2.57  %
                                               - 0.29  %
      ( 2018  年1月1日~       2018  年 12 月 31 日)
              2019  年
                                  1.41  %
                                                 0.71  %
      ( 2019  年1月1日~       2019  年3月   29 日)
        (注)収益率(%)=         100 ×(a-b)÷b
               a=暦年末(      2019  年については3月       29 日)の1口当たりの純資産価格+当該期間の分配金の合計額
               b=当期直前の期間の最終日の1口当たりの純資産価格
                 2017  年の場合、受益証券1口当たり当初発行価格
     (参考情報)

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     2 販売及び買戻しの実績

       2018  年4月1日から        2019  年3月末日までの期間における販売および買戻しの実績ならびに                                  2019  年3月末
      日現在の発行済口数は次のとおりです。
                        販売口数             買戻口数            発行済口数

                       327,914.115             839,288.890            2,527,580.218
      米ドル(年2回)クラス
                      ( 327,914.115      )     ( 839,288.890      )     ( 2,527,580.218       )
                       12,408.833             48,470.610            236,007.428
       円(年2回)クラス
                      ( 12,408.833      )      ( 48,470.610      )     ( 236,007.428      )
      (注)( )の数字は本邦内における販売、買戻しおよび発行済口数です。
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     3 ファンドの経理状況

     a.ファンドの日本文の中間財務書類は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第                                                       76

       条第4項但書の規定を適用して作成された原文の中間財務書類を翻訳したものです(ただし、円換算部
       分を除きます。)。
     b.ファンドの原文中間財務書類は、外国監査法人等(公認会計士法(昭和                                       23 年法律第     103  号)第1条の3第

       7項に規定する外国監査法人等をいいます。)の監査を受けていません。
     c.ファンドの原文の中間財務書類は米ドルで表示されています。日本文の財務書類には、主要な金額につ

       いて円換算額が併記されています。日本円への換算には、                              2019  年3月   29 日現在の株式会社三菱UFJ銀
       行の対顧客電信売買相場の仲値(1米ドル=                       110.99   円)が使用されています。なお、千円未満の金額は
       四捨五入されています。
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      (1)資産及び負債の状況

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      (2)投資有価証券明細表等

                                                ( 2019  年3月末日現在)

                                       簿価(米ドル)         時価(米ドル)
                                                        投資比率
     順位      銘柄        国名    種類    利率    償還期限     保有数
                                                         (%)
                                       単価     金額     単価     金額
       MERNA   RE LTD  0.0
     1            バミューダ     社債   変動利付債     2020/  4 /8  20,000    100.19   2,003,727.99       99.97   1,999,350.00       4.3%
       08APR20   144A  FRN
       GALILEO   RE L 10.05438
     2            バミューダ     社債   変動利付債     2020/11/   6  20,000    100.00   2,000,000.00       99.73   1,994,525.00       4.3%
       06NOV20   144A
       URSA  RE LTD  0.0  10DEC22
     3            バミューダ     社債   変動利付債     2022/12/10     15,000    100.34   1,505,150.96       99.28   1,489,237.50       3.2%
       144A  FRN
       RESIDENTIAL     RE 0.0
     4            ケイマン     社債   変動利付債     2024/12/   6  15,000    100.00   1,500,000.00       98.51   1,477,687.50       3.2%
       06DEC24   144A  FRN
       HEXAGON   REINS   6.66
     5           アイルランド      社債   変動利付債     2025/  1 /17  12,500    100.00   1,466,187.95      100.55   1,411,229.32       3.1%
       17JAN25   144A  FRN
       KENDALL   RE L 7.82438
     6            バミューダ     社債   変動利付債     2024/  5 /6  12,500    100.00   1,250,000.00       99.20   1,239,953.13       2.7%
       06MAY24   144A  }
       RESIDENTIAL     RE 0.0
     7            ケイマン     社債   変動利付債     2024/12/   6  12,500    100.00   1,250,000.00       98.59   1,232,375.00       2.7%
       06DEC24   144A  FRN
       QUEEN   STR  XI 7.76063
     8           アイルランド      社債   変動利付債     2022/  4 /8  10,000    100.74   1,007,447.38      100.68   1,006,775.00       2.2%
       08APR22   144A  }
       KILIMANJARO     8.29313
     9            バミューダ     社債   変動利付債     2021/  4 /20  10,000    101.36   1,013,620.44      100.36   1,003,575.00       2.2%
       20APR21   144A  FR
       ALAMO   RE LTD  0.0
     10            バミューダ     社債   変動利付債     2023/  6 /8  10,000    100.55   1,005,538.03      100.13   1,001,337.50       2.2%
       08JUN23   144A  FRN
       INTERNATIONA      9.36463
     11            国際機関     社債   変動利付債     2021/  7 /15  10,000    100.55   1,005,526.78      100.13   1,001,325.00       2.2%
       15JUL21   144A  }
       NORTHSHORE     RE 0.0
     12            バミューダ     社債   変動利付債     2020/  7 /6  10,000    100.86   1,008,562.05      100.11   1,001,125.00       2.2%
       06JUL20   144A  FRN
       METROCAT    RE LT 0.0
     13            バミューダ     社債   変動利付債     2020/  5 /8  10,000    100.59   1,005,942.53       99.96    999,625.00       2.2%
       08MAY20   144A  FRN
       EAST  LANE  RE V 0.0
     14            ケイマン     社債   変動利付債     2023/  3 /13  10,000    100.52   1,005,217.82       99.95    999,512.50       2.2%
       13MAR23   144A  FRN
       TAILWIND    RE LT 0.0
     15            バミューダ     社債   変動利付債     2025/  1 /8  10,000    100.00   1,000,000.00       99.79    997,912.50       2.2%
       08JAN25   144A  FRN
       GALILEI   RE L 9.31575
     16            バミューダ     社債   変動利付債     2024/  1 /8  10,000    101.38   1,013,789.35       99.64    996,362.50       2.2%
       08JAN24   144A  }
       INTERNATIONA      8.27538
     17            国際機関     社債   変動利付債     2020/  5 /19  10,000    100.59   1,005,925.72       99.59    995,900.00       2.2%
       19MAY20   144A  }
       KILIMANJARO     RE 0.0
     18            バミューダ     社債   変動利付債     2019/11/25     10,000    100.62   1,006,247.01       99.49    994,862.50       2.2%
       25NOV19   144A  FRN
       URSA  RE LTD  0.0  27MAY20
     19            バミューダ     社債   変動利付債     2020/  5 /27  10,000    100.34   1,003,399.43       99.27    992,700.00       2.2%
       144A  FRN
       SANDERS   RE L 5.43213
     20            バミューダ     社債   変動利付債     2021/12/   6  10,000    100.08   1,000,834.40       99.18    991,787.50       2.1%
       06DEC21   144A  }
       ARMOR   RE II LT 0.0
     21            バミューダ     社債   変動利付債     2023/  6 /8  10,000    100.00   1,000,000.00       99.13    991,325.00       2.1%
       08JUN23   144A  FRN
       EVERGLADES     RE 0.0
     22            バミューダ     社債   変動利付債     2024/  5 /4  10,000    100.00   1,000,000.00       99.07    990,725.00       2.1%
       04MAY24   144A  FRN
       SANDERS   RE LTD  0.0
     23            バミューダ     社債   変動利付債     2022/  4 /7  10,000    100.00   1,000,000.00       98.83    988,250.00       2.1%
       07APR22   144A  FRN
       RIVERFRONT     RE 0.0
     24            バミューダ     社債   変動利付債     2021/  1 /15  10,000    100.71   1,007,093.43       98.75    987,516.67       2.1%
       15JAN21   144A  FRN
       CAELUS   RE IV L 0.0
     25            ケイマン     社債   変動利付債     2024/  3 /6  10,000    101.85   1,018,505.14       98.71    987,125.00       2.1%
       06MAR24   144A  FRN
       KILIMANJARO     15.115
     26            バミューダ     社債   変動利付債     2026/  5 /5  10,000    100.00   1,000,000.00       98.49    984,900.00       2.1%
       05MAY26   144A  FRN
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       URSA  RE LTD  0.0  10DEC20
     27            バミューダ     社債   変動利付債     2020/12/10      7,500   100.00    750,000.00      99.73    747,965.63       1.6%
       144A  FRN
       ALAMO   RE LTD  0.0
     28            バミューダ     社債   変動利付債     2024/  6 /7  7,500   100.00    750,000.00      99.23    744,243.75       1.6%
       07JUN24   144A  FRN
       KILIMANJARO     7.265
     29            バミューダ     社債   変動利付債     2026/  5 /5  7,500   100.00    750,000.00      98.44    738,281.25       1.6%
       05MAY26   144A  FRN
       SD RE LTD  6.601   19OCT28
     30            バミューダ     社債   変動利付債     2028/10/19      7,500   100.00    750,000.00      97.32    729,881.25       1.6%
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     4 管理会社の概況

      (1)資本金の額

        管理会社の払込済み資本金の額は、                  2019  年3月末日現在        735,000    米ドル(約      8,158   万円)です。
       (注)米ドルの円換算額は、            2019  年3月   29 日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1米ドル=                               110.99   円)
          によります。
      (2)事業の内容及び営業の状況

        管理会社の事業の目的には、定款に規定される以外の制限はなく、投資信託の管理会社として行為す
       ることに何ら制限はありません。
        管理会社は、       2019  年3月末日現在、以下の投資信託の管理・運用を行っています。
       国別(設立国)               種類別          本数        純資産の合計(通貨別)

                                             295,022,959      米ドル
                       公募          5            18,789,444      豪ドル
        ケイマン諸島
                                            3,611,377,811       円
                       私募          35          474,585,945,019         円
      (3)その他

        本書提出前6ヶ月以内において訴訟事件その他管理会社およびファンドに重要な影響を与えたまたは
       与えることが予想される事実はありません。
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     5 管理会社の経理の概況

     a.管理会社の直近2事業年度(                 2016  年1月1日から        2016  年 12 月 31 日までおよび       2017  年1月1日から        2017  年

       12 月 31 日まで)の日本文の財務書類は、「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府令」(平成5年
       大蔵省令第      22 号)に基づき、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和                                         38 年大蔵省
       令第  59 号)第   131  条第5項ただし書の規定を適用して、管理会社によって作成された監査済財務書類の原
       文を翻訳したものです(ただし、円換算部分を除きます。)。
     b.管理会社の原文の財務書類は、外国監査法人等(公認会計士法(昭和                                      23 年法律第     103  号)第1条の3第7

       項に規定する外国監査法人等をいいます。)であるケーピーエムジーから監査証明に相当すると認めら
       れる証明を受けており、当該監査証明に相当すると認められる証明に係る監査報告書に相当するもの
       (訳文を含みます。)が当該財務書類に添付されています。
     c.管理会社の原文の財務書類は米ドルで表示されています。日本文の財務書類には円換算額が併記されて

       います。日本円による金額は               2019  年3月   29 日現在における株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相
       場の仲値(1米ドル=            110.99   円)で換算されています。なお、千円未満の金額は四捨五入されていま
       す。
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      (1)資産及び負債の状況

     包括利益計算書

     2017  年 12 月 31 日終了事業年度
     (米ドルで表示)
                               2017  年度              2016  年度

                      注記    (米ドル)         (千円)        (米ドル)         (千円)
     収益                   ▶     190,000                195,000

                                     21,088                21,643
     その他の収益                   5      11,287                 6,342

                                     1,253                  704
                            (111,931)                (113,983)

                                    (12,423)                (12,651)
     その他営業費用
     営業利益                        89,356                87,359

                                     9,918                9,696
                               -                -

                                       -                -
     財務費用
     税引前利益                   7      89,356                87,359

                                     9,918                9,696
                               -                -

                                       -                -
     法人税等                   8
                             89,356                87,359

                                     9,918                9,696
     当期純利益および包括利益
     注記は本財務諸表の一部をなすものである。

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     財政状態計算書

     2017  年 12 月 31 日現在
     (米ドルで表示)
                                2017  年度             2016  年度

                        注記    (米ドル)        (千円)       (米ドル)        (千円)
     流動資産
     現金および現金同等物                   10    1,016,181                 748,103

                                     112,786                83,032
     関連会社に対する債権                   11      190,000                373,114
                                     21,088                41,412
     直接持株会社に対する債権                   12        -              1,000
                                        -              111
                              107,591                100,343
                                     11,942                11,137
     雑資産、預金その他の資産
     流動資産合計                        1,313,772        145,816       1,222,560        135,692

     流動負債

                               3,742                1,886

                                       415                209
     その他負債
     流動負債合計                          3,742                1,886

                                       415                209
                            1,310,030                1,220,674

                                     145,400                135,483
     純資産
     資本金および準備金

     株主資本                   13      735,000                735,000

                                     81,578                81,578
                              575,030                485,674
                                     63,823                53,905
     利益剰余金
                            1,310,030                1,220,674

                                     145,400                135,483
     株主資本合計
     2018  年7月   19 日、取締役会により発行の承認および許可を受けた。

                               )

                               )
     ブライアン・バークホルダー                          ) 取締役
                               )
                               )
     注記は本財務諸表の一部をなすものである。

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     株主資本等変動計算書

     2017  年 12 月 31 日終了事業年度
     (米ドルで表示)
                     株式資本             利益剰余金                合計

                  (米ドル)       (千円)      (米ドル)       ( 千円  )    (米ドル)        ( 千円  )
     2016  年1月1日現在            735,000       81,578      398,315       44,209       1,133,315        125,787

                      -      -     87,359       9,696        87,359       9,696

     当期純利益および包括利益
     2016  年 12 月 31 日および

     2017  年1月1日現在            735,000       81,578      485,674       53,905       1,220,674        135,483
                      -      -     89,356       9,918        89,356       9,918

     当期純利益および包括利益
                   735,000       81,578      575,030       63,823       1,310,030        145,400

     2017  年 12 月 31 日現在
     注記は本財務諸表の一部をなすものである。

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     キャッシュ・フロー計算書

     2017  年 12 月 31 日終了事業年度
     (米ドルで表示)
                                2017  年度             2016  年度

                       注記    (米ドル)         (千円)       (米ドル)        (千円)
     営業活動
     税引前利益                          89,356                87,359

                                      9,918                9,696
     調整:

                              (11,287)                (6,342)
                                     (1,253)                 (704)
     受取利息
     運転資金変動前営業利益                          78,069                81,017

                                      8,665                8,992
     関連会社に対する

     債権の減少(増加)                         183,114               (193,114)
                                     20,324               (21,434)
     直接持株会社に対する
     債権の減少                          1,000                 -
                                       111                 -
     雑資産、預金その他の
     資産の増加                          (7,248)                (9,795)
                                       (804)              (1,087)
                               1,856               (1,259)
                                       206               (140)
     その他負債の増加(減少)
     営業活動より生じた/

     (に使用した)現金                         256,791               (123,151)
                                     28,501               (13,669)
     投資活動

                              11,287                6,342

                                      1,253                 704
     受取利息
     投資活動により生じた現金                          11,287                6,342

                                      1,253                 704
     現金および現金同等物の

     純増(減)額                         268,078        29,754       (116,809)        (12,965)
     現金および現金同等物の

                              748,103        83,032        864,912        95,997
     1月1日現在残高
     現金および現金同等物の

                            1,016,181                 748,103
                                     112,786                83,032
     12 月 31 日現在残高                10
     注記は本財務諸表の一部をなすものである。

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     財務諸表に対する注記

     (別段の表記のない限り米ドルで表示)
     1 主たる事業および登録事業所

     クレディ・スイス・マネジメント(ケイマン)リミテッド(以下、「当社」という。)は、ケイマン諸島に

     設立された有限会社である。当社の主たる事業はトラストの設立ならびにトラストの管理事務代行および資
     産の管理である。当社の登録事業所は、ケイマン諸島                              KY1-1104     、グランド・ケイマン、ウグランド・ハウ
     ス、私書箱      309  、メイプルズ・コーポレート・サービシズ・リミテッド内(                               c/o  Maples    Corporate      Services
     Limited,     P.O.   Box  309,   Ugland    House,    Grand   Cayman    KY1-1104,      Cayman    Islands    )に所在する。
     2 重要な会計方針

     (a)準拠表明

     本財務諸表は、該当するすべての国際財務報告基準(以下、「                                 IFRS  」という。)に準拠して作成されてい

     る。  IFRS  は、該当する個々の財務報告基準、国際会計基準(以下、「                               IAS  」という。)および国際会計基準審
     議会(以下、「        IASB  」という。)が発行する解釈指針等すべての総称である。当社が採用した重要な会計方
     針は、以下のとおりである。
     (b)財務諸表の作成基準

     本財務諸表は、取得原価基準を測定基準として作成されている。

     IFRS  に準拠した財務諸表の作成に当たり、経営陣は会計方針の適用ならびに資産、負債、収益および費用の

     報告額に影響を与える判断、見積りおよび仮定を行うことが求められている。見積りおよびこれに伴う仮定
     は、状況に応じて合理的であると考えられ、結果として他の情報源からは容易に明白とはならない資産およ
     び負債の帳簿価額を決定する基準となる過去の実績およびその他のさまざまな要因に基づくものである。実
     際の結果は、かかる見積りと異なる場合もある。
     見積りおよびその基礎となる仮定は、継続的に見直しが行われる。会計上の見積りの修正は、見積りが修正

     された期間のみに影響を及ぼす場合は当該期間に、見積りが修正された期間および将来の期間双方に影響を
     及ぼす場合は当該期間および将来の期間に認識される。
     (c)外貨換算

     期中の外貨建取引は、取引日の実勢為替レートで米ドルに換算される。外貨建の貨幣性資産・負債は報告会

     計期間末の実勢為替レートで米ドルに換算される。為替差損益は、損益計算書に認識される。
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     2 重要な会計方針(続き)

     取得原価により測定された外貨建の非貨幣性資産・負債は、取引日の実勢為替レートで米ドルに換算され

     る。公正価値で計上された外貨建の非貨幣性資産・負債は、公正価値が算定された日の実勢為替レートで換
     算される。再換算により生じる為替差損益は、損益計算書に認識される。
     (d)現金および現金同等物

     現金および現金同等物は、銀行預け金および手元現金、銀行等金融機関の要求払預金ならびに流動性の高い

     短期投資のうち、容易に一定の金額に換金することが可能であり、かつ、価値の変動については僅少なリス
     クしか負わず、取得時の満期が3ヵ月以内のものをいう。要求に応じて返済される銀行当座貸越のうち、会
     社の資金管理の不可欠な部分を成すものも、キャッシュ・フロー計算書では現金および現金同等物の一要素
     として計上されている。
     (e)売掛金

     売掛金は、まず時価で計上し、その後、償却費用から減損(貸倒引当金)を差し引いて記載する(注記2
     (g)を参照)。ただし、未収金が関連当事者に対する特定返済条件のない無利子融資である場合や、その
     割引の影響が微小である場合はこの限りでない。これらに該当する場合、売掛金は原価から減損(貸倒引当
     金)を差し引いて計上される。
     (f)引当金および偶発債務

     引当金は、当社が過去の事象の結果としての法的または推定的債務を有しており、債務を決済するために経
     済的便益の流出が必要となる可能性が高く、かつ信頼できる見積りができる場合に、時期または金額が不確
     実な負債に対して認識される。金額の時間的価値が重要な場合、引当金は債務を決済するために予想される
     支出の現在価値で計上される。
     経済的便益の流出が必要となる可能性が低く、金額の見積もりに信頼性がない場合、経済的便益の流出の可

     能性が微小でないかぎり、債務は偶発債務として開示する。1ないし複数の将来事象の発生または未発生に
     よってのみその存在を確認できる潜在的な債務についても、経済的便益の流出の可能性が微小でない限り、
     債務は偶発債務として開示する。
     (g)減損

     当社の資産の簿価は、各報告期間末に見直しを行い、減損を行うべき客観的根拠の有無を判定する。このよ
     うな根拠がある場合には、各報告期間末において、この資産の回収可能額の見積もりを行う。資産の簿価が
     回収可能額を上回る場合には、減損損失を損益計算書に計上する。
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     2 重要な会計方針(続き)

     (h)収益の認識

     収益は、受領した対価または債権の公正価値で測定される。投資管理サービスを提供し、当社に経済的便益

     が流入する可能性が高く、適宜収益および費用を信頼性をもって測定できる場合に、損益計算書に管理報酬
     が認識される。
     (i)費用

     すべての費用は、発生主義により損益計算書に認識される。

     (j)関連当事者

     本財務諸表では、当事者が以下のいずれかに該当する場合に当社の関連当事者とみなしている。

     (a)個人、またはその個人の家族の近親者は、以下に該当する場合当社の関連当事者である。

        (ⅰ) 当社を支配している、または共同支配している。
        (ⅱ) 当社に重要な影響を与える。
        (ⅲ) 当社または当社親会社経営幹部の一員である。
     (b)企業は、以下の条件のいずれかに該当する場合、当社の関連当事者である。

        (ⅰ) その企業と当社は同じグループの傘下にある(すなわち、それぞれの親会社、子会社、兄弟
             会社は関連している)。
        (ⅱ) その企業と他方の企業が関連会社であるか、合弁会社である(その企業の関連会社または合
             弁会社の属する企業グループに他方の企業が属している)。
        (ⅲ) 両企業が、同一の第三者企業の合弁会社である。
        (ⅳ) ある企業がある第三者企業の合弁会社であり、他方の企業が当該第三者企業の関連会社であ
             る。
        (ⅴ) ある企業は、当社または当社の関連当事者である企業の従業員給付のための退職後給付制度
             である。
        (ⅵ) ある企業が、(a)に規定する個人に支配されているか、共同支配されている。
        (ⅶ) (a)(ⅰ)に規定する個人が、ある企業に重要な影響を与えているか、その企業(または
             その親会社)の経営幹部の一員である。
        (ⅴⅲ)ある企業またはその企業が属するグループのメンバー企業が当社または当社の親会社に経営
             幹部業務を提供している。
     個人の家族の近親者とは、企業との取引において当該個人に影響を与える、または当該個人の影響を受ける

     と予想される親族の一員をいう。
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     3 会計方針の変更

     国際会計基準審議会(            IASB  )は、当会計期間より発効する国際財務報告基準(                           IFRS  )のいくつかの改訂基準

     を公表している。これらの変更事項は、これまでに作成または提示された現在または以前の期間の当社の業
     績および財政状況に重大な影響を及ぼしていない。
     当社は、新しい会計基準または解釈指針のうち未だ発効していないものは当会計期間に適用していない。

     4 収益

     当社の主たる事業は、トラストの設立ならびにトラストの管理事務代行および資産の管理である。

     収益は、以下に示す関連会社から得た投資管理報酬である。

                                         2017  年度         2016  年度

                                             $           $
     関連会社から得た

                                         190,000           195,000
      投資管理報酬
     5 その他収益

                                         2017  年度         2016  年度

                                             $           $
                                          11,287            6,342

     受取利息
     6 役員報酬

                                         2017  年度         2016  年度

                                             $           $
                                         105,033           107,918

     役員報酬
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     7 税引前利益

     税引前利益算出にあたって下記項目を控除する。

                                         2017  年度         2016  年度

                                             $           $
     監査報酬                                      3,142           3,079

                                           3,756           2,986
     管理費
     上記の支出はいずれも直接持株会社に対して支払われ、直接持株会社は当社のためにこれを決済する。

     8 法人税等

     ケイマン諸島において所得またはキャピタル・ゲインに課される税金はなく、当社は、ケイマン諸島総督よ

     り、  2020  年1月   18 日まで現地のすべての所得、利益およびキャピタル・ゲインに対する税金を免除するとの
     保証を得ている。したがって、本財務諸表に所得税は計上されていない。
     9 非連結のストラクチャード・エンティティ

     スポンサーとなる非連結ストラクチャード・エンティティ

     当社は、当社名がストラクチャード・エンティティの名称やそれが発行する商品に表示される、または当社

     がそのストラクチャード・エンティティと関係があるか、または当社がそのストラクチャード・エンティ
     ティの設計や設定に関与しており、ストラクチャード・エンティティとの関与の一形態を有すると市場が一
     般的に期待する場合、自社をそのストラクチャード・エンティティのスポンサーであると見なす。当社がス
     ポンサーではあるが関与していない非連結ストラクチャード・エンティティについて、当社は報告期間中こ
     れらエンティティから運用報酬を受け取っておらず、またいかなる資産もこれらエンティティに移管してい
     ない。
     以下に示す非連結のストラクチャード・エンティティは、当社がスポンサーとなっているが、管理費用は受

     け取っておらず、         2017  年 12 月 31 日現在当社は持分を保有していない。
     ホルト日本株インカム・プラス・ストラテジー・ファンド(適格機関投資家限定)

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     9 非連結のストラクチャード・エンティティ(続き)

     以下に示す非連結のストラクチャード・エンティティは、当社がスポンサーであり、年間固定管理費用とし

     て 5,000   米ドル(     2016  年:  5,000   米ドル)を受け取っているが、                2017  年 12 月 31 日現在当社は持分を保有してい
     ない。
     グローバル・フューチャーズ・セレクション・ファンド(満期時豪ドル建元本確保型)

     アジア・エクイティ・インカムプラス・ストラテジー・ファンド(適格機関投資家限定)

     グローバル・リート          α ファンド(適格機関投資家限定)

     豪州高配当株・ツイン           α ファンド(適格機関投資家限定)

     米国リート・プレミアム・ファンド(適格機関投資家限定)

     ダイワ・オーストラリア高配当株                 α ファンド(適格機関投資家限定)

     ブラジリアン・ハイ・ディビデンド・エクイティ・プレミアム・ファンド(適格機関投資家限定)

     プリンシパル/        CS カナディアン・エクイティ・インカム・ファンド(適格機関投資家限定)

     CS グローバル・リート・トリプル・プレミアム・ファンド(適格機関投資家限定)

     米国好高配当株式プレミアム・ファンド(適格機関投資家限定)

     米国スモール・キャップ・エクイティ・プレミアム・ファンド(適格機関投資家限定)

     ダイワ・エマージング・ローカル・マーケット・ボンド・ファンド(適格機関投資家限定)

     J-REIT    Fund  (適格機関投資家限定)

     US プリファード・リート・インカム・ファンド(適格機関投資家限定)

     ジャパン・エクイティ・プレミアム・ファンド(適格機関投資家限定)

     ユーロ・ストック・プレミアム・ファンド(適格機関投資家限定)

     NB/MYAM    米国リート・インカム・ファンド(適格機関投資家限定)

     ダイワ・     UK ・ハイ・ディビデンド・エクイティ・ファンド(適格機関投資家限定)

     AMP  オーストラリア・インカム債券ファンド(適格機関投資家限定)

     ブラジル株式アルファ・ファンド(適格機関投資家限定)

     ダイワ・ブラジリアン・レアル・ボンド・ファンド(適格機関投資家限定)

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     9 非連結のストラクチャード・エンティティ(続き)

     US ・バリュー・エクイティ・コンセントレイティッド・ファンド(適格機関投資家限定)

     ニッセイ・ジャパン・エクイティ・アクティブ・ファンド(適格機関投資家限定)

     AMP  オーストラリア        REIT  ファンド(適格機関投資家限定)

     J-REIT   ・アンド・リアル・エステート・エクイティ・ファンド(適格機関投資家限定)

     新生・欧州債券ファンド(適格機関投資家限定)

     ダイワ・アメリカン・ハイ・ディビデンド・エクイティ・クアトロ・インカム・ファンド(適格機関投資家

     限定)
     ダイワ・アメリカン・リート・クワトロ・インカム・ファンド(適格機関投資家限定)

     US  REIT  ファンド(適格機関投資家限定)

     新生・ワールド・ラップ・ファンド・ステーブル・タイプ(適格機関投資家限定)

     新生・ワールド・ラップ・ファンド・グロース・タイプ(適格機関投資家限定)

     米国リート・トリプル・エンジン・プラス・ファンド(適格機関投資家専用)

     日本国債     17 - 20 年ラダー・ファンド(適格機関投資家限定)

     オーストラリア・リート・ファンド

     オーストラリア・リート・プラス

     米国債5-7年ラダー・ファンド(適格機関投資家限定)

     米国・地方公共事業債ファンド

     東京海上・      CAT  ボンド・ファンド

     当社は、契約上提供を求められていない連結ストラクチャード・エンティティに金融的またはその他支援を

     提供していない。
     当社は現在、契約上提供を求められていない非連結ストラクチャード・エンティティに金融的またはその他

     支援を提供する意向はない。
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     10  現金および現金同等物

     現金および現金同等物の内訳:

                                         2017  年度         2016  年度

                                             $           $
                                        1,016,181            748,103

     利付銀行預け金
     11  関連会社に対する債権

     関連会社に対する債権は、無担保かつ無利息で返済条件は確定していない。

     12  直接持株会社に対する債権

     直接持株会社に対する債権・債務は、無担保かつ無利息で返済条件は確定していない。

     13  株主資本

     (a)授権株式および発行済株式

                           2017  年度                 2016  年度

                         株数          金額          株数          金額
                                     $                   $
     授権株式:
                      1,000,000          1,000,000          1,000,000          1,000,000

     1株当たり1ドルの普通株式
     発行済全額払込済株式:

                        735,000          735,000          735,000          735,000

     1月1日および        12 月 31 日現在
     普通株式の株主には、随時宣言される配当金を受け取る権利が付与されており、当社株主総会において1株

     当たり1議決権を有する。すべての普通株式は、当社の残余財産に関して同等順位である。
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     13  株主資本(続き)

     (b)資本管理

     当社は、リスクレベルに応じてサービスの価格設定を行い妥当な費用で資金を調達することにより、株主に

     利益を還元し続けるべく、当社が継続企業として存続する能力を保護することを資本管理の第一の目的とし
     ている。当社は大手企業グループの一員であり、追加資本調達および余剰資本の分配に関する当社の方針
     が、グループの資本管理目的の影響を受ける場合もある。当社は「資本」を、すべての資本項目を含むもの
     と定義している。
     当社の資本構成は定期的に見直しが行われ、当社が所属するグループの資本管理の慣行を考慮して管理され

     ている。資本構成は、当社に対する取締役の信任義務に反しない限り、当社またはグループに影響を及ぼす
     経済状況の変化を踏まえて調整される。
     当期において当社は、外部による資本規制の対象とはなっていない。

     14  財務リスク管理および公正価値

     当社には、通常の業務の過程において、信用リスク、流動性リスク、金利リスクおよび為替リスクに対する

     エクスポージャーが生じる。当社はこれらのリスクを以下に記載する当社の財務管理の方針および慣行によ
     り管理している。
     (a)信用リスク

     当社の信用リスクは、主にグループ企業に対する債権および銀行預け金に起因するものである。信用リスク

     は、金融商品の一方当事者が債務を履行しないことにより他方当事者に財務上の損失を生じさせるリスクと
     して定義されている。経営陣は信用リスクが確実に最低限に維持されるよう、定期的にリスクを監視してい
     る。信用リスクの最大エクスポージャーは、財政状態計算書上の各金融資産の帳簿価額から減損引当金を控
     除した額に相当する。
     (b)流動性リスク

     当社は契約債務および合理的に予測可能な債務を期限到来時に履行するため、定期的に流動性の要件を監視

     することを方針としている。
     2017  年および     2016  年 12 月 31 日現在、当社のすべての債務および未払金を含めて、当社の金融負債はすべて要

     求払いまたは無日付であり、3ヵ月以内に決済される予定である。
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     14  財務リスク管理および公正価値(続き)

     (c)金利リスク

     当社は現金および預け金に対して稼得する銀行金利に限り、金利リスクが発生する可能性がある。                                                   2017  年お

     よび  2016  年 12 月 31 日現在、金利の変動が当社の認識された資産または負債の帳簿価額に直接的で重大な影響
     を及ぼすことはない。
     (d)為替リスク

     当社は、主に香港ドル(以下、「                 HKD  」という。)建ての支払債務が生じる一部の取引により外国為替リスク

     にさらされている。
     HKD  は米ドル(以下、「          USD  」という。)に固定されているため、当社は                       USD  と HKD  間の為替レートの変動リス
     クは重要ではないと考えている。
     (e)公正価値

     原価または償却原価で計上された当社の金融商品の簿価は、                               2017  年 12 月 31 日現在の公正価値と大きな相違は

     ない。
     15  重要な関連当事者間取引

     本財務諸表の他の項目に開示されている場合を除き、当社は重要な関連当事者間取引を締結していない。

     16  親会社および最終的な持株会社

     2017  年 12 月 31 日現在、当社の直接の親会社は香港で設立されたクレディ・スイス(ホンコン)リミテッドで

     あり、当社の最終的な支配当事者はスイスで設立されたクレディ・スイス・グループ・アーゲーである。ク
     レディ・スイス・グループ・アーゲーは、一般向けの財務諸表を作成している。
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     17  修正を要しない後発事象

     報告期間後に当社がスポンサーとなった、または終了した非連結のストラクチャード・エンティティは以下

     の表に示したとおりである。
                                2018  年にスポンサーとなった、

     非連結ストラクチャード・エンティティの名称                                    または終了した             発効日
     グローバル・フューチャーズ・セレクション・                                          終了   2018  年3月   29 日

     ファンド(満期時豪ドル建元本確保型)
     下落抑制株式ファンド                                  スポンサーとなった           2018  年6月   1日

     (適格機関投資家限定)
     18  公表後、      2017  年 12 月 31 日に終了した事業年度には未だ発効していない改訂基準、新基準および解釈指針

       による影響の可能性
     本財務諸表の公表日までに、               IASB  は、  2017  年 12 月 31 日に終了した事業年度には未だ発効しておらず、本財務

     諸表には採用されていない複数の改訂基準、新基準および解釈指針を公表している。このうち当社に関連す
     る可能性があるものは、以下のとおりである:
                                           発効する会計期間の期首

     IFRS  第9号   「金融商品」                                     2018  年1月   1日

     IFRS  第 15 号 「顧客との契約から生じる収益」                                     2018  年1月   1日

     当社は現在、これらの改訂基準、新基準および解釈指針が初度適用期間に及ぼすと予想される影響について

     評価を行っている。現在までのところ、当社は財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性がある新基準の要素を
     いくつか確認した。予想される影響のさらなる詳細を以下に記載する。                                     IFRS  第 15 号に関する評価はほぼ完了
     したが、これまでに完了した評価は当社が現在入手できる情報に基づいたものであるため、当該基準の初度
     採用時の実際の影響は異なるものとなる可能性があり、当該基準が                                   2018  年 12 月 31 日に終了する事業年度の当
     社の財務報告に初度適用されるまでに、さらなる影響が確認される可能性がある。また、当社は、当該基準
     が当該財務報告に初度適用されるまでに、移行オプションを含め、会計方針の選択を変更する可能性もあ
     る。
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     18  公表後、      2017  年 12 月 31 日に終了した事業年度には未だ発効していない改訂基準、新基準および解釈指針

       による影響の可能性(続き)
     IFRS  第 15 号 「顧客との契約から生じる収益」

     IASB  は IFRS  第 15 号 「顧客との契約から生じる収益」                 (以下「     IFRS  第 15 号」という。)を公表した。               IFRS  第 15

     号は、単一の包括的な収益認識フレームワークを定めている。                                 IFRS  第 15 号の中核的原則は、約束した財また
     はサービスの顧客への移転を、かかる財またはサービスと引き換えに権利を得ると見込まれる対価の額で描
     写するように、企業が収益の認識を行うことを要求している。また、                                    IFRS  第 15 号には開示要件も含まれてお
     り、財務諸表の利用者が顧客との契約から生じる収益およびキャッシュ・フローの性質、金額、時期および
     不確実性を理解できるようにしている。
     IFRS  第 15 号および     IFRS  第 15 号の明確化は、        2018  年1月1日以降に始まる年次報告期間に発効する。

     適用に向けた当社の取り組みには、ガイダンスの範囲内での収益および費用の確認、ならびに新ガイダンス

     および関連会計方針に基づく収益契約の評価が含まれる。同ガイダンスは、他の                                          IFRS  に基づき会計処理され
     る金融商品(融資や証券を含む)に関連する収益には適用されない。
     当社は、累積的影響法による移行アプローチを用いて、                              IFRS  第 15 号のガイダンスと          IFRS  第 15 号の明確化を

     2018  年1月1日に採用した。なお、移行に伴う調整は利益剰余金において認識され、比較情報の修正再表示
     を行っていない。採用した結果、利益剰余金(税引後)への重大な影響はなかった。
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       (2)損益の状況

















         管理会社の損益の状況については、「(1)資産及び負債の状況」の項目に記載した管理会社の包
        括利益計算書をご参照ください。
    次へ

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      (2)その他の訂正

        別段の記載がない限り、訂正箇所を下線(下線の既に付してある見出しに関しては二重下線)で示し
       ます。
     第一部 証券情報

     <訂正前>
                              (前略)
      (2)外国投資信託受益証券の形態等
                              (中略)
        クレディ・スイス・マネジメント(ケイマン)リミテッド(以下「管理会社」といいます。)の依頼
       により、信用格付業者から提供されもしくは閲覧に供された信用格付、または信用格付業者から提供さ
       れもしくは閲覧に供される予定の信用格付けありません。
                              (中略)
      (3)発行(売出)価額の総額
        米ドル(年2回)クラス:
        10 億米ドル(      1,110   億円  )を上限とします。
                              (中略)
      (5)申込手数料
        購入金額に      3.24  %(税抜     3.00  %)の率を乗じて得た額を上限として販売会社が個別に定める額としま
       す。
                              (後略)
     <訂正後>

                              (前略)
      (2)外国投資信託受益証券の形態等
                              (中略)
        クレディ     ・スイス・      マネジメント       (ケイマン)リミテッド(以下「管理会社」といいます。)の依頼
       により、信用格付業者から提供されもしくは閲覧に供された信用格付、または信用格付業者から提供さ
       れもしくは閲覧に供される予定の信用格付け                       は ありません。
                              (中略)
      (3)発行(売出)価額の総額
        米ドル(年2回)クラス:
        10 億米ドル(      約 1,110   億円  )を上限とします。
                              (中略)
      (5)申込手数料
        購入金額に      3.24  %(税抜     3.00  %)の率を乗じて得た額を上限として販売会社が個別に定める額としま
       す。  購入時手数料率は消費税率に応じて変更となることがあります。消費税率が                                        10 %になった場合に
       は、  3.30  %となります。
                              (後略)
     第二部 ファンド情報

     第1 ファンドの状況
     1 ファンドの性格
      (3)ファンドの仕組み
       ③ 管理会社の概況
                                  86/102

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                                       クレディ・スイス・マネジメント(ケイマン)リミテッド(E15389)
                                               訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
     <訂正前>
        管理会社          クレディ・スイス・マネジメント(ケイマン)リミテッド
                  ( Credit    Suisse    Management      ( Cayman   ) Limited    )
        1.設立準拠法          管理会社は、ケイマン諸島会社法(その後の改正を含みます。)(以下「会
                  社法」といいます。)に準拠します。
        2.事業の目的          管理会社の事業の目的には、定款に規定される以外の制限はなく、投資信託
                  の管理会社として行為することに何ら制限はありません。
        3.資本金の額          管理会社の      2018  年 12 月末日    現在の資本金の額は、額面1米ドルの株式
                  735,000    株に分割される        735,000    米ドル(約      8,159   万円)です。
        4.沿革          2000  年1月4日設立
        5.大株主の状          クレディ・スイス(香港)リミテッド                                 735,000    株
        況          (香港、クーロン、オースティン・ロード・ウェスト1番、                                 ( 100  %)
                  インターナショナル・コマース・センター                      88 階)
        (注)米ドルの円貨換算は、            2018  年 12 月 28 日 現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1米ドル=                               111.00
           円)によります。以下、別段の記載がない限り、米ドルの円貨表示はすべてこれによるものとします。
     <訂正後>

        管理会社          クレディ・スイス・マネジメント(ケイマン)リミテッド
                  ( Credit    Suisse    Management      ( Cayman   ) Limited    )
        1.設立準拠法          管理会社は、ケイマン諸島会社法(その後の改正を含みます。)(以下「会
                  社法」といいます。)に準拠します。
        2.事業の目的          管理会社の事業の目的には、定款に規定される以外の制限はなく、投資信託
                  の管理会社として行為することに何ら制限はありません。
        3.資本金の額          管理会社の      2019  年3月末日      現在の資本金の額は、額面1米ドルの株式
                  735,000    株に分割される        735,000    米ドル(約      8,158   万円)です。
        4.沿革          2000  年1月4日設立
        5.大株主の状          クレディ・スイス(香港)リミテッド                                 735,000    株
        況          (香港、クーロン、オースティン・ロード・ウェスト1番、                                 ( 100  %)
                  インターナショナル・コマース・センター                      88 階)
        (注)米ドルの円貨換算は、            2019  年3月   29 日 現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1米ドル=                               110.99
           円)によります。以下、別段の記載がない限り、米ドルの円貨表示はすべてこれによるものとします。
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     2 投資方針

      (3)運用体制
     <訂正前>
                              (前略)
        ニコラス・パパベリン氏は、クレディ・スイス・アジア・パシフィック・ストラクチャリング・チー
       ムの一員であり、香港のクレディ・スイスの                       ヴァイス・プレジデント             です。
                              (中略)
        運用体制等は、        2018  年 12 月末日   現在のものであり、今後変更となる場合があります。
     <訂正後>

                              (前略)
        ニコラス・パパベリン氏は、クレディ・スイス・アジア・パシフィック・ストラクチャリング・チー
       ムの一員であり、香港のクレディ・スイスの                       取締役   です。
                              (中略)
        運用体制等は、        2019  年3月末日      現在のものであり、今後変更となる場合があります。
      (4)分配方針

                              (前略)
     本項を以下のとおり更新します。
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     3 投資リスク

     参考情報

     本項を以下のとおり更新します。
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     4 手数料等及び税金

      (1)申込手数料
     <訂正前>
         購入金額に      3.24  %(税抜     3.00  %)の率を乗じて得た額を上限として販売会社が個別に定める額とし
        ます。
                              (後略)
     <訂正後>

         購入金額に      3.24  %(税抜     3.00  %)の率を乗じて得た額を上限として販売会社が個別に定める額とし
        ます。   購入時手数料率は消費税率に応じて変更となることがあります。消費税率が                                       10 %になった場合
        には、   3.30  %となります。
                              (後略)
      (5)課税上の取扱い

       ① 日本
     <訂正前>
                              (前略)
         2018  年 12 月末日   現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなります。
                              (後略)
     <訂正後>

                              (前略)
         2019  年5月末日      現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなります。
                              (後略)
     5 運用状況

      (2)投資資産
     <訂正前>
       ① 投資有価証券の主要銘柄
                                                ( 2018  年 12 月末日   現在)
                                       簿価(米ドル)         時価(米ドル)
                                                        投資比率
     順位      銘柄        国名    種類    利率    償還期限     保有数
                                                         (%)
                                       単価     金額     単価     金額
       GALILEO   RE L 9.91238
     1            バミューダ     社債   変動利付債     2020/11/6     20,000    100.00   2,000,000.00      100.26   2,005,100.00       3.9 %
       06NOV20   144A  }
       GOLDEN   ST RE I 0.0
     2            バミューダ     社債   変動利付債     2019/7/8     20,000    100.01   2,000,138.25       99.95   1,998,950.00       3.9 %
       08JUL19   144A  FRN
       MERNA   RE LTD  0.0
     3            バミューダ     社債   変動利付債     2020/4/8     20,000    100.23   2,004,595.20       99.69   1,993,750.00       3.9 %
       08APR20   144A  FRN
       URSA  RE LTD  0.0  27MAY20
     4            バミューダ     社債   変動利付債     2020/5/27     20,000    100.41   2,008,185.15       99.05   1,980,900.00       3.9 %
       144A  FRN
       RESIDENTIAL     RE 0.0
     5            ケイマン     社債   変動利付債     2024/12/6     15,000    100.00   1,500,000.00       99.61   1,494,168.75       2.9 %
       06DEC24   144A  FRN
       URSA  RE LTD  0.0  10DEC22
     6            バミューダ     社債   変動利付債     2022/12/10     15,000    100.46   1,506,936.58       98.54   1,478,156.25       2.9 %
       144A  FRN
       HEXAGON   REINSU   6.5
     7           アイルランド      社債   変動利付債     2025/1/17     12,500    100.00   1,466,187.95       99.25   1,418,220.21       2.8 %
       17JAN25   144A  FRN
       KENDALL   RE L 7.68238
     8            バミューダ     社債   変動利付債     2024/5/6     12,500    100.00   1,250,000.00       98.62   1,232,703.13       2.4 %
       06MAY24   144A  }
                                  92/102


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       RESIDENTIAL     RE 0.0
     9            ケイマン     社債   変動利付債     2024/12/6     12,500    100.00   1,250,000.00       97.72   1,221,484.38       2.4 %
       06DEC24   144A  FRN
       INTERNATIONA      9.01963
     10            国際機関     社債   変動利付債     2021/7/15     10,000    100.65   1,006,510.68      100.15   1,001,487.50       2.0 %
       15JUL21   144A  }
       EAST  LANE  RE V 0.0
     11            ケイマン     社債   変動利付債     2023/3/13     10,000    100.65   1,006,542.99      100.12   1,001,200.00       2.0 %
       13MAR23   144A  FRN
       NORTHSHORE     RE 0.0
     12            バミューダ     社債   変動利付債     2020/7/6     10,000    101.01   1,010,148.98      100.01   1,000,125.00       2.0 %
       06JUL20   144A  FRN
       TAILWIND    RE LT 0.0
     13            バミューダ     社債   変動利付債     2025/1/8     10,000    100.00   1,000,000.00       99.89    998,900.00      2.0 %
       08JAN25   144A  FRN
       ALAMO   RE LTD  0.0
     14            バミューダ     社債   変動利付債     2023/6/8     10,000    100.67   1,006,652.31       99.86    998,637.50      2.0 %
       08JUN23   144A  FRN
       INTERNATIONA      8.0335
     15            国際機関     社債   変動利付債     2020/5/19     10,000    100.78   1,007,832.22       99.70    997,012.50      2.0 %
       19MAY20   144A  FR
       METROCAT    RE LT 0.0
     16            バミューダ     社債   変動利付債     2020/5/8     10,000    100.72   1,007,222.00       99.60    995,975.00      2.0 %
       08MAY20   144A  FRN
       RIVERFRONT     RE 0.0
     17            バミューダ     社債   変動利付債     2021/1/15     10,000    100.80   1,008,005.65       99.59    995,916.67      2.0 %
       15JAN21   144A  FRN
       QUEEN   STR  XI 7.96638
     18           アイルランド      社債   変動利付債     2022/4/8     10,000    100.91   1,009,142.71       99.54    995,387.50      2.0 %
       08APR22   144A  }
       KILIMANJARO     8.0205
     19            バミューダ     社債   変動利付債     2021/4/20     10,000    101.51   1,015,117.71       99.34    993,400.00      2.0 %
       20APR21   144A  FRN
       ARMOR   RE II LT 0.0
     20            バミューダ     社債   変動利付債     2023/6/8     10,000    100.00   1,000,000.00       99.13    991,325.00      2.0 %
       08JUN23   144A  FRN
       SANDERS   RE LT 0.01
     21            バミューダ     社債   変動利付債     2022/4/7     10,000    100.00   1,000,000.00       98.96    989,633.33      1.9 %
       07APR22   144A  FRN
       CRANBERRY    RE 4.48063
     22            バミューダ     社債   変動利付債     2023/7/13     10,000    100.57   1,005,690.42       98.89    988,850.00      1.9 %
       13JUL23   144A  }
       EVERGLADES     RE 0.0
     23            バミューダ     社債   変動利付債     2024/5/4     10,000    100.00   1,000,000.00       98.87    988,662.50      1.9 %
       04MAY24   144A  FRN
       GALILEI   RE L 8.73025
     24            バミューダ     社債   変動利付債     2024/1/8     10,000    101.62   1,016,171.01       98.86    988,575.00      1.9 %
       08JAN24   144A  }
       SANDERS   RE L 5.64375
     25            バミューダ     社債   変動利付債     2021/12/6     10,000    100.09   1,000,904.32       98.68    986,800.00      1.9 %
       06DEC21   144A  }
       KILIMANJARO     R 3.75
     26            バミューダ     社債   変動利付債     2019/11/25     10,000    100.86   1,008,576.94       98.45    984,537.50      1.9 %
       25NOV19   144A  FRN
       KILIMANJARO     14.72825
     27            バミューダ     社債   変動利付債     2026/5/5     10,000    100.00   1,000,000.00       97.24    972,387.50      1.9 %
       05MAY26   144A  }
       CAELUS   RE IV L 0.0
     28            ケイマン     社債   変動利付債     2024/3/6     10,000    102.33   1,023,302.55       96.02    960,187.50      1.9 %
       06MAR24   144A  FRN
       RESIDENTIAL     RE 0.0
     29            ケイマン     社債   変動利付債     2024/6/6     10,000    98.86    988,590.02      78.23    782,250.00      1.5 %
       06JUN24   144A  FRN
       INTERNATIONA      4.91613
     30            国際機関     社債   変動利付債     2021/3/15     7,500   100.00    750,000.00      99.49    746,193.75      1.5 %
       15MAR21   144A  }
                                  93/102







                                                           EDINET提出書類
                                       クレディ・スイス・マネジメント(ケイマン)リミテッド(E15389)
                                               訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
       ② 投資不動産物件

         該当事項ありません(           2018  年 12 月末日   現在)。
       ③ その他投資資産の主要なもの

         該当事項ありません(           2018  年 12 月末日   現在)。
     <訂正後>

       ① 投資有価証券の主要銘柄
                                                ( 2019  年3月末日      現在)

                                       簿価(米ドル)         時価(米ドル)
                                                        投資比率
     順位      銘柄        国名    種類    利率    償還期限     保有数
                                                         (%)
                                       単価     金額     単価     金額
       MERNA    RE  LTD   0.0
     1            バミューダ     社債   変動利付債     2020/4/8     20,000    100.19   2,003,727.99       99.97   1,999,350.00       4.3%
       08APR20   144A  FRN
       GALILEO    RE  L 10.05438
     2            バミューダ     社債   変動利付債     2020/11/6     20,000    100.00   2,000,000.00       99.73   1,994,525.00       4.3%
       06NOV20   144A
       URSA  RE LTD  0.0  10DEC22
     3            バミューダ     社債   変動利付債     2022/12/10     15,000    100.34   1,505,150.96       99.28   1,489,237.50       3.2%
       144A  FRN
       RESIDENTIAL      RE  0.0
     4            ケイマン     社債   変動利付債     2024/12/6     15,000    100.00   1,500,000.00       98.51   1,477,687.50       3.2%
       06DEC24   144A  FRN
       HEXAGON     REINS    6.66
     5           アイルランド      社債   変動利付債     2025/1/17     12,500    100.00   1,466,187.95      100.55   1,411,229.32       3.1%
       17JAN25   144A  FRN
       KENDALL    RE  L 7.82438
     6            バミューダ     社債   変動利付債     2024/5/6     12,500    100.00   1,250,000.00       99.20   1,239,953.13       2.7%
       06MAY24   144A  }
       RESIDENTIAL      RE  0.0
     7            ケイマン     社債   変動利付債     2024/12/6     12,500    100.00   1,250,000.00       98.59   1,232,375.00       2.7%
       06DEC24   144A  FRN
       QUEEN   STR  XI  7.76063
     8           アイルランド      社債   変動利付債     2022/4/8     10,000    100.74   1,007,447.38      100.68   1,006,775.00       2.2%
       08APR22   144A  }
       KILIMANJARO       8.29313
     9            バミューダ     社債   変動利付債     2021/4/20     10,000    101.36   1,013,620.44      100.36   1,003,575.00       2.2%
       20APR21   144A  FR
       ALAMO    RE  LTD   0.0
     10            バミューダ     社債   変動利付債     2023/6/8     10,000    100.55   1,005,538.03      100.13   1,001,337.50       2.2%
       08JUN23   144A  FRN
       INTERNATIONA       9.36463
     11            国際機関     社債   変動利付債     2021/7/15     10,000    100.55   1,005,526.78      100.13   1,001,325.00       2.2%
       15JUL21   144A  }
       NORTHSHORE      RE   0.0
     12            バミューダ     社債   変動利付債     2020/7/6     10,000    100.86   1,008,562.05      100.11   1,001,125.00       2.2%
       06JUL20   144A  FRN
       METROCAT     RE  LT  0.0
     13            バミューダ     社債   変動利付債     2020/5/8     10,000    100.59   1,005,942.53       99.96    999,625.00      2.2%
       08MAY20   144A  FRN
       EAST   LANE   RE  V 0.0
     14            ケイマン     社債   変動利付債     2023/3/13     10,000    100.52   1,005,217.82       99.95    999,512.50      2.2%
       13MAR23   144A  FRN
       TAILWIND     RE  LT  0.0
     15            バミューダ     社債   変動利付債     2025/1/8     10,000    100.00   1,000,000.00       99.79    997,912.50      2.2%
       08JAN25   144A  FRN
       GALILEI    RE  L 9.31575
     16            バミューダ     社債   変動利付債     2024/1/8     10,000    101.38   1,013,789.35       99.64    996,362.50      2.2%
       08JAN24   144A  }
       INTERNATIONA       8.27538
     17            国際機関     社債   変動利付債     2020/5/19     10,000    100.59   1,005,925.72       99.59    995,900.00      2.2%
       19MAY20   144A  }
       KILIMANJARO      RE  0.0
     18            バミューダ     社債   変動利付債     2019/11/25     10,000    100.62   1,006,247.01       99.49    994,862.50      2.2%
       25NOV19   144A  FRN
       URSA  RE LTD  0.0  27MAY20
     19            バミューダ     社債   変動利付債     2020/5/27     10,000    100.34   1,003,399.43       99.27    992,700.00      2.2%
       144A  FRN
       SANDERS    RE  L 5.43213
     20            バミューダ     社債   変動利付債     2021/12/6     10,000    100.08   1,000,834.40       99.18    991,787.50      2.1%
       06DEC21   144A  }
       ARMOR   RE  II  LT  0.0
     21            バミューダ     社債   変動利付債     2023/6/8     10,000    100.00   1,000,000.00       99.13    991,325.00      2.1%
       08JUN23   144A  FRN
       EVERGLADES      RE   0.0
     22            バミューダ     社債   変動利付債     2024/5/4     10,000    100.00   1,000,000.00       99.07    990,725.00      2.1%
       04MAY24   144A  FRN
                                  94/102


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                                               訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
       SANDERS    RE  LTD  0.0
     23            バミューダ     社債   変動利付債     2022/4/7     10,000    100.00   1,000,000.00       98.83    988,250.00      2.1%
       07APR22   144A  FRN
       RIVERFRONT      RE   0.0
     24            バミューダ     社債   変動利付債     2021/1/15     10,000    100.71   1,007,093.43       98.75    987,516.67      2.1%
       15JAN21   144A  FRN
       CAELUS    RE  IV  L 0.0
     25            ケイマン     社債   変動利付債     2024/3/6     10,000    101.85   1,018,505.14       98.71    987,125.00      2.1%
       06MAR24   144A  FRN
       KILIMANJARO       15.115
     26            バミューダ     社債   変動利付債     2026/5/5     10,000    100.00   1,000,000.00       98.49    984,900.00      2.1%
       05MAY26   144A  FRN
       URSA  RE LTD  0.0  10DEC20
     27            バミューダ     社債   変動利付債     2020/12/10      7,500   100.00    750,000.00      99.73    747,965.63      1.6%
       144A  FRN
       ALAMO    RE  LTD   0.0
     28            バミューダ     社債   変動利付債     2024/6/7     7,500   100.00    750,000.00      99.23    744,243.75      1.6%
       07JUN24   144A  FRN
       KILIMANJARO        7.265
     29            バミューダ     社債   変動利付債     2026/5/5     7,500   100.00    750,000.00      98.44    738,281.25      1.6%
       05MAY26   144A  FRN
       SD RE LTD  6.601   19OCT28
     30            バミューダ     社債   変動利付債     2028/10/19      7,500   100.00    750,000.00      97.32    729,881.25      1.6%
       144A  FRN
       ② 投資不動産物件

         該当事項はありません(             2019  年3月末日      現在)。
       ③ その他投資資産の主要なもの

         該当事項はありません(             2019  年3月末日      現在)。
     第2 管理及び運営

     4 受益者の権利等
      (3)本邦における代理人
     <訂正前>
                              (前略)
            アンダーソン・毛利・友常法律事務所
            弁護士 安達 理
                              (後略)
     <訂正後>

                              (前略)
            アンダーソン・毛利・友常法律事務所
            弁護士 安達 理
            弁護士 橋本 雅行
                              (後略)
                                  95/102






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                                               訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
     第3 ファンドの経理状況

     <訂正前>
     a.ファンドの日本文の財務書類は、                    米国において一般に公正妥当と認められる会計方針                           に準拠して作成さ
     れた原文の財務書類を翻訳したものです。これは「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府令」に基づ
     き、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第                                131  条第5項ただし書の規定の適用によるもの
     です(ただし、円換算部分を除きます。)。
                              (後略)
     <訂正後>

     a.ファンドの日本文の財務書類は、                    国際財務報告基準         に準拠して作成された原文の財務書類を翻訳したも
     のです。これは「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府令」に基づき、「財務諸表等の用語、様式及
     び作成方法に関する規則」第               131  条第5項ただし書の規定の適用によるものです(ただし、円換算部分を除き
     ます。)。
                              (後略)
                                  96/102















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     クレディ・スイス・マネジメント(ケイマン)リミテッド(ケイマン諸島に設立された有限会社)取締役会

     への独立監査人の報告書
     意見

      当監査法人は、4ページから                19 ページに記載するクレディ・スイス・マネジメント(ケイマン)リミテッ

     ド(以下、「会社」という。)の                 2017  年 12 月 31 日現在の財政状態計算書、ならびに事業年度の包括利益計算
     書、所有者持分変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針の概要を含む財務諸表に対する注
     記から構成される財務諸表について監査を行った。
      当監査法人の意見では、財務諸表は、                     2017  年 12 月 31 日現在の会社の財政状態ならびに同日に終了した事業

     年度の財務実績およびキャッシュ・フローについて、国際財務報告基準(「                                       IFRS  」)に準拠した正確かつ公
     正な表示を行っている。
     監査意見表明のための基礎

      当監査法人は、国際監査基準(「                  ISA  」)に従い監査を実施した。同基準のもとでの当監査法人の責任につ

     いては、報告書内の財務諸表の監査に関する監査人の責任の項で詳しく説明している。当監査法人は、国際
     会計士倫理基準審議会(「              IESBA   基準」)ならびに当監査法人による財務諸表の監査に適用されるケイマン諸
     島における倫理要件に従い、会社から独立しており、また、当監査法人は、                                       IESBA   基準に従い、その他の倫理
     的責任を果たしている。当監査法人は、意見表明のための基礎を提供するために十分かつ適切な裏付けとな
     る証拠を得たと確信している。
     財務諸表以外の情報およびそれに関する監査人の報告書

      取締役はその他の情報について責任を有する。その他の情報は、財務諸表および当監査法人によるそれに

     関する監査人の報告書以外の年次報告書に含まれるすべての情報から構成される。
      財務諸表に関する当監査法人の意見は、その他の情報を対象にはしておらず、当監査法人はそれに関する

     いかなる形の保証の結論も表明しない。
      当監査法人による財務諸表の監査に関する当監査法人の責任は、その他の情報を読み、その中で、その他

     の情報が、財務諸表または監査の中で当監査法人が得た知識に著しく矛盾していないか、または、重大な虚
     偽記載と思われるものがないか検討することである。
      作業を実施する中で、その他の情報に重大な虚偽記載があると結論づけられた場合、当監査法人は、その

     事実を報告する必要がある。この点について報告することはない。
                                  97/102





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     クレディ・スイス・マネジメント(ケイマン)リミテッド(ケイマン諸島に設立された有限会社)取締役会

     への独立監査人の報告書(続き)
     財務諸表に対する取締役の責任

      取締役は、財務諸表を             IFRS  に準拠して正確かつ公正に表示されるよう作成すること、および、取締役が必

     要と判断する内部統制によって、不正行為または誤謬によるものかにかかわらず重要な虚偽記載のない財務
     諸表の作成を可能にすることに責任を有している。
      財務諸表の作成にあたり、取締役は、会社が継続企業として存続する能力を評価し、継続企業に関する問

     題を必要に応じて開示し、継続企業に対し会計基準を用いる責任を有している。ただし、取締役が会社を清
     算する、もしくは、事業を停止する、または、そうする以外に現実的な代替案がない場合はこの限りではな
     い。
     財務諸表の監査に対する監査人の責任

      当監査法人の目的は、財務諸表に、不正行為または誤謬によるものかにかかわらず、総じて重大な虚偽記

     載がないかどうかについて合理的な保証を得ること、および当監査法人の意見を含む監査人の報告書を発行
     することである。本報告書は、当監査法人の合意された業務条件に従い、全体的に会社への提出を目的とし
     て作成され、その他の目的を持つものではない。当監査法人は、本報告書の内容に関してその他の者に対す
     る責任または義務を負うものではない。
      合理的な保証は、高水準の保証ではあるものの、重大な虚偽記載がある場合に、                                          ISA  に従い実施される監査

     で必ずそれらを発見することを約束するものではない。虚偽記載は、不正行為または誤謬により生じる場合
     があり、個別にも全体的にも、これらの財務諸表に基づき行われる利用者の経済的判断に影響を及ぼす可能
     性があると合理的に予想できる場合に重大な虚偽記載とみなされる。
      ISA  に従い実施する監査の一環として、当監査法人は監査全体にわたって専門家としての判断を行い、専門

     家としての懐疑心を維持する。また、当監査法人は、
     - 不正行為または誤謬によるものかにかかわらず、財務諸表の重要な虚偽記載に関するリスクを発見し評

       価し、これらのリスクに対応し監査手続きを計画および実施し、意見表明の基礎を提供するために十分
       かつ適切な裏付けとなる証拠を得るものとする。不正行為による重大な虚偽記載の未発見は誤謬による
       虚偽の未発見よりもリスクが高い。不正行為には、癒着、偽造、意図的な不作為、虚偽表示または内部
       統制の無視などが関与している可能性があるためである。
     - 状況に応じた適切な監査手続きを策定するために、監査に関する内部統制に関する理解を得るが、これ

       は会社の内部統制の有効性に関する意見の表明を目的とするものではない。
     - 採用された会計方針の適切性および取締役による会計上の見積りの妥当性ならびに取締役による全財務

       諸表の表示を評価する。
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     クレディ・スイス・マネジメント(ケイマン)リミテッド(ケイマン諸島に設立された有限会社)取締役会

     への独立監査人の報告書(続き)
     財務諸表の監査に対する監査人の責任(続き)

     - 取締役による継続企業の会計基準の使用の適切性について、および、入手した監査の裏付けとなる証拠

       に基づき、会社が継続企業として存続する能力に重要な疑義を生じさせるような事象または状況に関す
       る重要な不確実性の有無について結論を述べる。当監査法人が重要な不確実性が存在すると結論付けた
       場合、監査人の報告の中で財務諸表の関連する開示事項に注釈をつける必要がある。かかる開示事項に
       不備がある場合は当監査法人の意見を変更する。当監査法人による意見は、監査人の報告書の日付まで
       に得た監査の裏付けとなる証拠に基づくものである。ただし、将来的な事象または状況により会社が継
       続企業としての存続を停止する可能性はある。
     - 開示事項および財務諸表が公正な表示方法で基礎となる取引および事象を表示しているかどうかなどを

       含め、財務諸表の全体的な表示、構造および内容を評価する。
      当監査法人は、他の事項と合わせ、監査の計画範囲および時期、ならびに監査により発見された内部統制

     に関する重要な欠陥などを含む重要な監査結果について取締役に連絡している。
     公認会計士

     香港、セントラル

     チャーター・ロード          10
     プリンスビルディング8階
     ( 8th  Floor,    Prince's     Building

     10  Chater    Road
     Central,     Hong   Kong  )
     2018  年7月   19 日
                                  99/102








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     Independent       auditor's     report    to the  board   of directors     of

     Credit    Suisse    Management        (Cayman)      Limited
     (Incorporated       in the  Cayman    Islands    with  limited    liability)
     Opinion

     We  have   audited    the  financial    statements     of Credit   Suisse   Management      (Cayman)     Limited    (the  “Company”)      set  out  on

     pages   4 to  19,  which   comprise     the  statement     of  financial     position    as  at 31  December     2017,   the  statement     of
     comprehensive       income,    the  statement     of changes    in equity   and  the  cash  flow  statement     for  the  year  then  ended   and  notes
     to the  financial    statements,     including     a summary     of significant     accounting     policies.
     In our  opinion,    the  financial    statements     give  a true  and  fair  view   of the  financial    position    of the  Company     as at 31

     December     2017   and  of  its  financial     performance      and  its  cash   flows   for  the  year   then   ended   in accordance      with
     International      Financial     Reporting     Standard    ("IFRS").
     Basis   for  opinion

     We  conducted     our  audit   in accordance      with  International      Standards     on  Auditing     ("ISAs").     Our  responsibilities       under

     those   standards     are  further   described     in the  Auditor's     responsibilities       for  the  audit   of the  financial    statements     section    of
     our  report.    We  are  independent      of  the  Company     in accordance      with   the  International      Ethics   Standards     Board   for
     Accountants      Code   of Ethics   for  Professional      Accountants      ("IESBA     Code")    together    with  the  ethical   requirements      that
     are  relevant    to our  audit   of the  financial     statements     in the  Cayman    Islands    and  we  have   fulfilled    our  other   ethical
     responsibilities       in accordance      with  the  IESBA    Code.   We  believe    that  the  audit   evidence    we  have   obtained    is sufficient
     and  appropriate      to provide    a basis   for  our  opinion.
     Information      other   than  the  financial    statements     and  auditor   ’s report   thereon

     The  directors    are  responsible      for  the  other   information.      The  other   information      comprises     all the  information      included    in

     the  annual   report,   other   than  the  financial    statements     and  our  auditor's    report   thereon.
     Our  opinion    on  the  financial     statements     does   not  cover   the  other   information      and  we  do  not  express    any  form   of

     assurance     conclusion     thereon.
     In connection     with  our  audit   of the  financial    statements,     our  responsibility       is to read  the  other   information      and,  in doing

     so,  consider    whether    the  other   information      is materially     inconsistent      with   the  financial    statements     or our  knowledge
     obtained    in the  audit   or otherwise     appears    to be materially     misstated.
     If, based   on the  work   we  have   performed,     we  conclude    that  there   is a material    misstatement      of this  other   information,      we

     are  required    to report   that  fact.  We  have  nothing    to report   in this  regard.
                                100/102





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     Independent      auditor's    report   to the  board   of directors    of

     Credit   Suisse   Management      (Cayman)     Limited    (continued)
     (Incorporated       in the  Cayman    Islands    with  limited    liability)
     Responsibilities        of the  directors'     for  the  financial    statements

     The  directors    are  responsible      for  the  preparation      of the  financial    statements     that  give  a true  and  fair  view   in accordance

     with  IFRS   and  for  such   internal    control    as the  directors    determine     is necessary     to enable   the  preparation      of financial
     statements     that  are  free  from   material    misstatement,       whether    due  to fraud   or error.
     In preparing     the  financial    statements,     the  directors    are  responsible      for  assessing     the  Company's      ability   to continue    as a

     going   concern,     disclosing,      as  applicable,      matters    related    to going   concern    and  using   the  going   concern    basis   of
     accounting      unless   the  directors     either   intend   to liquidate     the  Company     or to cease   operations,      or have   no  realistic
     alternative     but  to do so.
     Auditor's     responsibilities       for  the  audit   of the  financial    statements

     Our  objectives     are  to obtain   reasonable     assurance     about   whether    the  financial     statements     as a whole   are  free  from

     material    misstatement,       whether    due  to fraud   or error,   and  to issue   an  auditor's     report   that  includes    our  opinion.    This
     report   is made   solely   to you,  as a body,   in accordance      with  our  agreed   terms   of engagement,      and  for  no  other   purpose.
     We  do not  assume    responsibility       towards    or accept   liability    to any  other   person   for  the  contents    of this  report.
     Reasonable      assurance     is a high  level   of assurance,     but  is not  a guarantee     that  an audit   conducted     in accordance     with  ISAs

     will  always    detect   a material    misstatement      when   it exists.   Misstatements       can  arise  from   fraud   or error   and  are  considered
     material    if, individually      or in the  aggregate,     they  could   reasonably     be expected    to influence     the  economic     decisions     of
     users   taken   on the  basis   of these   financial    statements.
     As  part  of an audit   in accordance      with  ISAs,   we  exercise    professional      judgement     and  maintain    professional      scepticism

     throughout     the  audit.   We  also:
     -  Identify    and  assess   the  risks   of material    misstatement       of the  financial    statements,      whether    due  to fraud   or error,

      design    and  perform    audit   procedures      responsive     to those   risks,   and  obtain   audit   evidence     that  is sufficient     and
      appropriate      to provide    a basis   for  our  opinion.    The  risk  of not  detecting     a material    misstatement      resulting    from   fraud
      is higher    than   for  one  resulting     from   error,   as  fraud   may   involve    collusion,     forgery,    intentional      omissions,
      misrepresentations         or the  override    of internal    control.
     -  Obtain    an  understanding       of  internal    control    relevant    to the  audit   in order   to design    audit   procedures      that  are

      appropriate      in the  circumstances,       but  not  for  the  purpose    of expressing     an  opinion    on  the  effectiveness       of the
      Company's      internal    control.
                                101/102




                                                           EDINET提出書類
                                       クレディ・スイス・マネジメント(ケイマン)リミテッド(E15389)
                                               訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
     Independent      auditor's    report   to the  board   of directors    of

     Credit   Suisse   Management      (Cayman)     Limited    (continued)
     (Incorporated       in the  Cayman    Islands    with  limited    liability)
     Auditor's     responsibilities       for  the  audit   of the  financial    statements     (continued)

     -  Evaluate    the  appropriateness        of accounting     policies    used  and  the  reasonableness       of accounting     estimates     and  related

      disclosures     made   by the  directors.
     -  Conclude     on  the  appropriateness        of the  directors'     use  of the  going   concern    basis   of accounting     and,  based   on  the

      audit   evidence    obtained,     whether    a material    uncertainty     exists   related   to events   or conditions     that  may  cast  significant
      doubt   on the  Company's      ability   to continue    as a going   concern.    If we  conclude    that  a material    uncertainty     exists,   we
      are  required    to draw   attention    in our  auditor's    report   to the  related   disclosures     in the  financial    statements     or,  if such
      disclosures     are  inadequate,      to modify    our  opinion.    Our  conclusions      are  based   on the  audit   evidence    obtained    up to the
      date  of our  auditor's    report.   However,     future   events   or conditions     may  cause   the  Company     to cease   to continue    as a
      going   concern.
     -  Evaluate    the  overall    presentation,      structure    and  content    of the  financial    statements,      including     the  disclosures,      and

      whether    the  financial     statements     represent     the  underlying     transactions      and  events   in a manner    that  achieves    fair
      presentation.
     We  communicate       with   the  directors    regarding,     among    other   matters,    the  planned    scope   and  timing   of the  audit   and

     significant     audit   findings,    including     any  significant     deficiencies      in internal    control    that  we  identify    during   our  audit.
     Certified    Public   Accountants

     8th  Floor,   Prince's    Building

     10 Chater   Road
     Central,    Hong   Kong
     ※ 上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものです。

                                102/102








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2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

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2017年1月23日

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