クレディ・スイス・ユニバーサル・トラスト(ケイマン)Ⅲ-東京海上・CATボンド・ファンド 訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
提出書類 | 訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券) |
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提出日 | |
提出者 | クレディ・スイス・ユニバーサル・トラスト(ケイマン)Ⅲ-東京海上・CATボンド・ファンド |
カテゴリ | 訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券) |
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クレディ・スイス・マネジメント(ケイマン)リミテッド(E15389)
訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和元年5月 31 日
【発行者名】 クレディ・スイス・マネジメント(ケイマン)リミテッド
( Credit Suisse Management ( Cayman ) Limited )
【代表者の役職氏名】 取締役 ブライアン・バークホルダー
( Director, Brian Burkholder )
【本店の所在の場所】 ケイマン諸島、 KY1-1104 、グランド・ケイマン、ジョージ・タウン、
ウグランド・ハウス、私書箱 309
( P.O. Box 309, Ugland House, George Town, Grand Cayman, KY1-
1104, Cayman Islands )
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 安 達 理
同 橋 本 雅 行
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区大手町一丁目1番1号
大手町パークビルディング
【事務連絡者氏名】 弁護士 村 松 篤
同 浅 尾 昇 太
同 中 村 美 子
【連絡場所】 東京都千代田区大手町一丁目1番1号
大手町パークビルディング
【電話番号】 03 ( 6775 ) 1000
【届出の対象とした募集(売 クレディ・スイス・ユニバーサル・トラスト(ケイマン)Ⅲ-
出)外国投資信託受益証券に 東京海上・CATボンド・ファンド
係るファンドの名称】 ( Credit Suisse Universal Trust ( Cayman )Ⅲ-
Tokio Marine CAT Bond Fund )
【届出の対象とした募集(売 米ドル(年2回)クラス:
出)外国投資信託受益証券の 10 億米ドル(約 1,110 億円)を上限とします。
金額】 円(年2回)クラス:
1,000 億円を上限とします。
(注)米ドルの円貨換算は、 2019 年3月 29 日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客
電信売買相場の仲値(1米ドル= 110.99 円)によります。以下、別段の記載が
ない限り、米ドルの円貨表示はすべてこれによるものとします。
【縦覧に供する場所】 該当事項ありません。
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
1【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、半期報告書を提出したことにより、 2019 年2月 28 日付で提出した有価証券届出書(以下「原届出
書」といいます。)の関係情報を新たな情報により訂正および追加するため、また、原届出書の「第二部
ファンド情報 第1 ファンドの状況 5 運用状況 (3)運用実績」における米ドル(年2回)クラス
の分配額および収益率について、ファンドの管理会社であるクレディ・スイス・マネジメント(ケイマ
ン)リミテッドにおけるデータの抽出作業に過誤があり、 記載の一部に誤りがありましたので、これらを
訂正するため、ならびにその他の記載事項のうち 訂正すべき事項がありますのでこれを訂正するため、本
訂正届出書を提出するものです。
なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いておりま
すので、訂正前の換算レートとは異なっております。
2【訂正の内容】
(1)半期報告書の提出に伴う訂正
半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正内容は、以下のとおりです。
原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容*と同一内容に更新または追加されます。
訂正の
原届出書 半期報告書
方法
第二部 ファンド情報
第1 ファンドの状況
(1)投資状況 (1)投資状況 更新
1 ファンドの運用状況
5 運用状況 (3)運用実績 (2)運用実績 追加
(4)販売及び
買戻しの 2 販売及び買戻しの実績 追加
実績
第3 ファンドの経理状況
3 ファンドの経理状況 追加
1 財務諸表
第三部 特別情報
(1)資本金の
第1 管理会社の概況 (1)資本金の額 更新
額
1 管理会社の概況
4 管理会社の概況
(2)事業の内
2 事業の内容及び営業の概況 容及び営 更新
業の状況
3 管理会社の経理状況 5 管理会社の経理の概況 更新
5 その他 4 管理会社の概況 (3)その他 追加
* 半期報告書の記載内容は、以下のとおりです。
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1 ファンドの運用状況
クレディ・スイス・マネジメント(ケイマン)リミテッド(以下「管理会社」といいます。)が管理す
るクレディ・スイス・ユニバーサル・トラスト(ケイマン)Ⅲ-東京海上・CATボンド・ファンド
( Credit Suisse Universal Trust ( Cayman )Ⅲ- Tokio Marine CAT Bond Fund )(以下「ファンド」とい
います。)の運用状況は次のとおりです。
(1)投資状況
資産別および地域別の投資状況
米ドル(年2回)クラス ( 2019 年3月末日現在)
資産の種類 国名(地域名) 時価合計(米ドル) 投資比率(%)
バミューダ 17,164,064.59 67.6
ケイマン 4,097,644.02 16.1
アイルランド 2,333,364.43 9.2
債券
英国 285,208.05 1.1
その他 1,872,815.70 7.4
小計 25,753,096.79 101.4
現金・預金その他の資産(負債控除後) - 350,161.14 - 1.4
合計 25,402,935.65
100.00
(純資産総額) (約 2,819.47 百万円)
円(年2回)クラス ( 2019 年3月末日現在)
資産の種類 国名(地域名) 時価合計(円) 投資比率(%)
バミューダ 1,393,077,607 60.7
ケイマン 332,574,845 14.5
アイルランド 189,381,584 8.2
債券
英国 23,148,185 1.0
その他 152,002,319 6.6
小計 2,090,184,541 91.0
現金・預金・その他の資産(負債控除後) 205,515,886 9.0
合計
2,295,700,427 100.00
(純資産総額)
(注1)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。以下同じです。
(注2) 米ドルの円換算額は、 2019 年3月 29 日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1米ドル= 110.99 円)
によります。以下、別段の定めのない限り、米ドルの円貨表示はすべてこれによるものとします。
(注3)本書の中で金額および比率を表示する場合、四捨五入してあります。したがって、合計の数字が一致しない場合がありま
す。また、円貨への換算は、本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、必要な場合四捨五入し
てあります。したがって、本書中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もあります。
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(2)運用実績
① 純資産の推移
2018 年4月1日から 2019 年3月末日までの期間における各月末の純資産の推移は次の通りです。
米ドル(年2回)クラス
純資産総額 1口当たり純資産価格
米ドル 千円 米ドル 円
2018 年4月末日 30,192,862.74 3,351,105.84 9.87 1,095
5月末日 31,065,541.99 3,447,964.51 9.91 1,100
6月末日 32,450,225.44 3,601,650.52 9.94 1,103
7月末日 32,837,305.20 3,644,612.50 9.99 1,109
8月末日 32,797,257.03 3,640,167.56 9.98 1,108
9月末日 32,867,380.64 3,647,950.58 9.96 1,105
10 月末日 33,618,261.75 3,731,290.87 10.02 1,112
11 月末日 32,838,546.26 3,644,750.25 9.94 1,103
12 月末日 29,110,379.87 3,230,961.06 9.93 1,102
2019 年1月末日 29,033,645.81 3,222,444.35 10.04 1,114
2月末日 29,042,651.34 3,223,443.87 10.07 1,118
3月末日 25,402,935.65 2,819,471.83 10.05 1,115
円(年2回)クラス
純資産総額 1口当たり純資産価格
円 円
2018 年4月末日 2,672,758,434 9,750
5月末日 2,697,469,781 9,767
6月末日 2,722,258,564 9,787
7月末日 2,631,027,016 9,811
8月末日 2,674,545,379 9,780
9月末日 2,615,590,763 9,779
10 月末日 2,624,468,088 9,812
11 月末日 2,429,471,896 9,700
12 月末日 2,399,562,154 9,658
2019 年1月末日 2,365,861,606 9,737
2月末日 2,370,695,965 9,757
3月末日 2,295,700,427 9,727
(注)3月末及び9月末の1口当たり純資産価格は、既に翌月の分配日における分配金が支払われたものとして計算されています。
以下同じです。
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② 分配の推移
2017 年9月 28 日から 2019 年4月3日までの期間における分配の推移は次の通りです。
(1口当たり、税引前)
米ドル(年2回)クラス 円(年2回)クラス
米ドル 円 円
第1会計年度
- - -
( 2017 年9月 28 日~ 2018 年8月末)
- - -
2018 年4月5日
0.05 5.55 20
2018 年 10 月4日
0.02 2.22 -
2019 年4月3日
設立時からの総額
0.07 7.77 20
( 2017 年9月 28 日~ 2019 年4月3日)
③ 収益率の推移
2018 年4月1日から 2019 年3月末日までの期間における収益率の推移は次のとおりです。
期間 収益率( % )
米ドル(年2回)クラス 円(年2回)クラス
2018 年4月1日~ 2019 年3月末日
2.95 % 0.22 %
(注1)収益率(%)= 100 ×(a-b)÷b
a= 2019 年3月末日の1口当たりの純資産価格+当該期間の分配金の合計額
b= 2018 年3月末日の受益証券1口当たりの純資産価格
(注2)3月末日の1口当たり純資産価格は、翌4月の分配日における分配金が支払われたものとして計算されていますので、
2019 年4月3日の分配金は 2019 年3月末日までの期間の分配金として取り扱われています。以下同じです。
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また、ファンドの暦年ベースでの収益率は次のとおりです。
収益率( % )
期間
米ドル(年2回)クラス 円(年2回)クラス
2017 年
- 2.70 % - 2.94 %
( 2017 年9月 28 日~ 2017 年 12 月 29 日)
2018 年
2.57 %
- 0.29 %
( 2018 年1月1日~ 2018 年 12 月 31 日)
2019 年
1.41 %
0.71 %
( 2019 年1月1日~ 2019 年3月 29 日)
(注)収益率(%)= 100 ×(a-b)÷b
a=暦年末( 2019 年については3月 29 日)の1口当たりの純資産価格+当該期間の分配金の合計額
b=当期直前の期間の最終日の1口当たりの純資産価格
2017 年の場合、受益証券1口当たり当初発行価格
(参考情報)
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2 販売及び買戻しの実績
2018 年4月1日から 2019 年3月末日までの期間における販売および買戻しの実績ならびに 2019 年3月末
日現在の発行済口数は次のとおりです。
販売口数 買戻口数 発行済口数
327,914.115 839,288.890 2,527,580.218
米ドル(年2回)クラス
( 327,914.115 ) ( 839,288.890 ) ( 2,527,580.218 )
12,408.833 48,470.610 236,007.428
円(年2回)クラス
( 12,408.833 ) ( 48,470.610 ) ( 236,007.428 )
(注)( )の数字は本邦内における販売、買戻しおよび発行済口数です。
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3 ファンドの経理状況
a.ファンドの日本文の中間財務書類は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第 76
条第4項但書の規定を適用して作成された原文の中間財務書類を翻訳したものです(ただし、円換算部
分を除きます。)。
b.ファンドの原文中間財務書類は、外国監査法人等(公認会計士法(昭和 23 年法律第 103 号)第1条の3第
7項に規定する外国監査法人等をいいます。)の監査を受けていません。
c.ファンドの原文の中間財務書類は米ドルで表示されています。日本文の財務書類には、主要な金額につ
いて円換算額が併記されています。日本円への換算には、 2019 年3月 29 日現在の株式会社三菱UFJ銀
行の対顧客電信売買相場の仲値(1米ドル= 110.99 円)が使用されています。なお、千円未満の金額は
四捨五入されています。
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(1)資産及び負債の状況
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(2)投資有価証券明細表等
( 2019 年3月末日現在)
簿価(米ドル) 時価(米ドル)
投資比率
順位 銘柄 国名 種類 利率 償還期限 保有数
(%)
単価 金額 単価 金額
MERNA RE LTD 0.0
1 バミューダ 社債 変動利付債 2020/ 4 /8 20,000 100.19 2,003,727.99 99.97 1,999,350.00 4.3%
08APR20 144A FRN
GALILEO RE L 10.05438
2 バミューダ 社債 変動利付債 2020/11/ 6 20,000 100.00 2,000,000.00 99.73 1,994,525.00 4.3%
06NOV20 144A
URSA RE LTD 0.0 10DEC22
3 バミューダ 社債 変動利付債 2022/12/10 15,000 100.34 1,505,150.96 99.28 1,489,237.50 3.2%
144A FRN
RESIDENTIAL RE 0.0
4 ケイマン 社債 変動利付債 2024/12/ 6 15,000 100.00 1,500,000.00 98.51 1,477,687.50 3.2%
06DEC24 144A FRN
HEXAGON REINS 6.66
5 アイルランド 社債 変動利付債 2025/ 1 /17 12,500 100.00 1,466,187.95 100.55 1,411,229.32 3.1%
17JAN25 144A FRN
KENDALL RE L 7.82438
6 バミューダ 社債 変動利付債 2024/ 5 /6 12,500 100.00 1,250,000.00 99.20 1,239,953.13 2.7%
06MAY24 144A }
RESIDENTIAL RE 0.0
7 ケイマン 社債 変動利付債 2024/12/ 6 12,500 100.00 1,250,000.00 98.59 1,232,375.00 2.7%
06DEC24 144A FRN
QUEEN STR XI 7.76063
8 アイルランド 社債 変動利付債 2022/ 4 /8 10,000 100.74 1,007,447.38 100.68 1,006,775.00 2.2%
08APR22 144A }
KILIMANJARO 8.29313
9 バミューダ 社債 変動利付債 2021/ 4 /20 10,000 101.36 1,013,620.44 100.36 1,003,575.00 2.2%
20APR21 144A FR
ALAMO RE LTD 0.0
10 バミューダ 社債 変動利付債 2023/ 6 /8 10,000 100.55 1,005,538.03 100.13 1,001,337.50 2.2%
08JUN23 144A FRN
INTERNATIONA 9.36463
11 国際機関 社債 変動利付債 2021/ 7 /15 10,000 100.55 1,005,526.78 100.13 1,001,325.00 2.2%
15JUL21 144A }
NORTHSHORE RE 0.0
12 バミューダ 社債 変動利付債 2020/ 7 /6 10,000 100.86 1,008,562.05 100.11 1,001,125.00 2.2%
06JUL20 144A FRN
METROCAT RE LT 0.0
13 バミューダ 社債 変動利付債 2020/ 5 /8 10,000 100.59 1,005,942.53 99.96 999,625.00 2.2%
08MAY20 144A FRN
EAST LANE RE V 0.0
14 ケイマン 社債 変動利付債 2023/ 3 /13 10,000 100.52 1,005,217.82 99.95 999,512.50 2.2%
13MAR23 144A FRN
TAILWIND RE LT 0.0
15 バミューダ 社債 変動利付債 2025/ 1 /8 10,000 100.00 1,000,000.00 99.79 997,912.50 2.2%
08JAN25 144A FRN
GALILEI RE L 9.31575
16 バミューダ 社債 変動利付債 2024/ 1 /8 10,000 101.38 1,013,789.35 99.64 996,362.50 2.2%
08JAN24 144A }
INTERNATIONA 8.27538
17 国際機関 社債 変動利付債 2020/ 5 /19 10,000 100.59 1,005,925.72 99.59 995,900.00 2.2%
19MAY20 144A }
KILIMANJARO RE 0.0
18 バミューダ 社債 変動利付債 2019/11/25 10,000 100.62 1,006,247.01 99.49 994,862.50 2.2%
25NOV19 144A FRN
URSA RE LTD 0.0 27MAY20
19 バミューダ 社債 変動利付債 2020/ 5 /27 10,000 100.34 1,003,399.43 99.27 992,700.00 2.2%
144A FRN
SANDERS RE L 5.43213
20 バミューダ 社債 変動利付債 2021/12/ 6 10,000 100.08 1,000,834.40 99.18 991,787.50 2.1%
06DEC21 144A }
ARMOR RE II LT 0.0
21 バミューダ 社債 変動利付債 2023/ 6 /8 10,000 100.00 1,000,000.00 99.13 991,325.00 2.1%
08JUN23 144A FRN
EVERGLADES RE 0.0
22 バミューダ 社債 変動利付債 2024/ 5 /4 10,000 100.00 1,000,000.00 99.07 990,725.00 2.1%
04MAY24 144A FRN
SANDERS RE LTD 0.0
23 バミューダ 社債 変動利付債 2022/ 4 /7 10,000 100.00 1,000,000.00 98.83 988,250.00 2.1%
07APR22 144A FRN
RIVERFRONT RE 0.0
24 バミューダ 社債 変動利付債 2021/ 1 /15 10,000 100.71 1,007,093.43 98.75 987,516.67 2.1%
15JAN21 144A FRN
CAELUS RE IV L 0.0
25 ケイマン 社債 変動利付債 2024/ 3 /6 10,000 101.85 1,018,505.14 98.71 987,125.00 2.1%
06MAR24 144A FRN
KILIMANJARO 15.115
26 バミューダ 社債 変動利付債 2026/ 5 /5 10,000 100.00 1,000,000.00 98.49 984,900.00 2.1%
05MAY26 144A FRN
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
URSA RE LTD 0.0 10DEC20
27 バミューダ 社債 変動利付債 2020/12/10 7,500 100.00 750,000.00 99.73 747,965.63 1.6%
144A FRN
ALAMO RE LTD 0.0
28 バミューダ 社債 変動利付債 2024/ 6 /7 7,500 100.00 750,000.00 99.23 744,243.75 1.6%
07JUN24 144A FRN
KILIMANJARO 7.265
29 バミューダ 社債 変動利付債 2026/ 5 /5 7,500 100.00 750,000.00 98.44 738,281.25 1.6%
05MAY26 144A FRN
SD RE LTD 6.601 19OCT28
30 バミューダ 社債 変動利付債 2028/10/19 7,500 100.00 750,000.00 97.32 729,881.25 1.6%
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
4 管理会社の概況
(1)資本金の額
管理会社の払込済み資本金の額は、 2019 年3月末日現在 735,000 米ドル(約 8,158 万円)です。
(注)米ドルの円換算額は、 2019 年3月 29 日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1米ドル= 110.99 円)
によります。
(2)事業の内容及び営業の状況
管理会社の事業の目的には、定款に規定される以外の制限はなく、投資信託の管理会社として行為す
ることに何ら制限はありません。
管理会社は、 2019 年3月末日現在、以下の投資信託の管理・運用を行っています。
国別(設立国) 種類別 本数 純資産の合計(通貨別)
295,022,959 米ドル
公募 5 18,789,444 豪ドル
ケイマン諸島
3,611,377,811 円
私募 35 474,585,945,019 円
(3)その他
本書提出前6ヶ月以内において訴訟事件その他管理会社およびファンドに重要な影響を与えたまたは
与えることが予想される事実はありません。
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
5 管理会社の経理の概況
a.管理会社の直近2事業年度( 2016 年1月1日から 2016 年 12 月 31 日までおよび 2017 年1月1日から 2017 年
12 月 31 日まで)の日本文の財務書類は、「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府令」(平成5年
大蔵省令第 22 号)に基づき、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和 38 年大蔵省
令第 59 号)第 131 条第5項ただし書の規定を適用して、管理会社によって作成された監査済財務書類の原
文を翻訳したものです(ただし、円換算部分を除きます。)。
b.管理会社の原文の財務書類は、外国監査法人等(公認会計士法(昭和 23 年法律第 103 号)第1条の3第7
項に規定する外国監査法人等をいいます。)であるケーピーエムジーから監査証明に相当すると認めら
れる証明を受けており、当該監査証明に相当すると認められる証明に係る監査報告書に相当するもの
(訳文を含みます。)が当該財務書類に添付されています。
c.管理会社の原文の財務書類は米ドルで表示されています。日本文の財務書類には円換算額が併記されて
います。日本円による金額は 2019 年3月 29 日現在における株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相
場の仲値(1米ドル= 110.99 円)で換算されています。なお、千円未満の金額は四捨五入されていま
す。
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
(1)資産及び負債の状況
包括利益計算書
2017 年 12 月 31 日終了事業年度
(米ドルで表示)
2017 年度 2016 年度
注記 (米ドル) (千円) (米ドル) (千円)
収益 ▶ 190,000 195,000
21,088 21,643
その他の収益 5 11,287 6,342
1,253 704
(111,931) (113,983)
(12,423) (12,651)
その他営業費用
営業利益 89,356 87,359
9,918 9,696
- -
- -
財務費用
税引前利益 7 89,356 87,359
9,918 9,696
- -
- -
法人税等 8
89,356 87,359
9,918 9,696
当期純利益および包括利益
注記は本財務諸表の一部をなすものである。
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
財政状態計算書
2017 年 12 月 31 日現在
(米ドルで表示)
2017 年度 2016 年度
注記 (米ドル) (千円) (米ドル) (千円)
流動資産
現金および現金同等物 10 1,016,181 748,103
112,786 83,032
関連会社に対する債権 11 190,000 373,114
21,088 41,412
直接持株会社に対する債権 12 - 1,000
- 111
107,591 100,343
11,942 11,137
雑資産、預金その他の資産
流動資産合計 1,313,772 145,816 1,222,560 135,692
流動負債
3,742 1,886
415 209
その他負債
流動負債合計 3,742 1,886
415 209
1,310,030 1,220,674
145,400 135,483
純資産
資本金および準備金
株主資本 13 735,000 735,000
81,578 81,578
575,030 485,674
63,823 53,905
利益剰余金
1,310,030 1,220,674
145,400 135,483
株主資本合計
2018 年7月 19 日、取締役会により発行の承認および許可を受けた。
)
)
ブライアン・バークホルダー ) 取締役
)
)
注記は本財務諸表の一部をなすものである。
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
株主資本等変動計算書
2017 年 12 月 31 日終了事業年度
(米ドルで表示)
株式資本 利益剰余金 合計
(米ドル) (千円) (米ドル) ( 千円 ) (米ドル) ( 千円 )
2016 年1月1日現在 735,000 81,578 398,315 44,209 1,133,315 125,787
- - 87,359 9,696 87,359 9,696
当期純利益および包括利益
2016 年 12 月 31 日および
2017 年1月1日現在 735,000 81,578 485,674 53,905 1,220,674 135,483
- - 89,356 9,918 89,356 9,918
当期純利益および包括利益
735,000 81,578 575,030 63,823 1,310,030 145,400
2017 年 12 月 31 日現在
注記は本財務諸表の一部をなすものである。
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
キャッシュ・フロー計算書
2017 年 12 月 31 日終了事業年度
(米ドルで表示)
2017 年度 2016 年度
注記 (米ドル) (千円) (米ドル) (千円)
営業活動
税引前利益 89,356 87,359
9,918 9,696
調整:
(11,287) (6,342)
(1,253) (704)
受取利息
運転資金変動前営業利益 78,069 81,017
8,665 8,992
関連会社に対する
債権の減少(増加) 183,114 (193,114)
20,324 (21,434)
直接持株会社に対する
債権の減少 1,000 -
111 -
雑資産、預金その他の
資産の増加 (7,248) (9,795)
(804) (1,087)
1,856 (1,259)
206 (140)
その他負債の増加(減少)
営業活動より生じた/
(に使用した)現金 256,791 (123,151)
28,501 (13,669)
投資活動
11,287 6,342
1,253 704
受取利息
投資活動により生じた現金 11,287 6,342
1,253 704
現金および現金同等物の
純増(減)額 268,078 29,754 (116,809) (12,965)
現金および現金同等物の
748,103 83,032 864,912 95,997
1月1日現在残高
現金および現金同等物の
1,016,181 748,103
112,786 83,032
12 月 31 日現在残高 10
注記は本財務諸表の一部をなすものである。
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財務諸表に対する注記
(別段の表記のない限り米ドルで表示)
1 主たる事業および登録事業所
クレディ・スイス・マネジメント(ケイマン)リミテッド(以下、「当社」という。)は、ケイマン諸島に
設立された有限会社である。当社の主たる事業はトラストの設立ならびにトラストの管理事務代行および資
産の管理である。当社の登録事業所は、ケイマン諸島 KY1-1104 、グランド・ケイマン、ウグランド・ハウ
ス、私書箱 309 、メイプルズ・コーポレート・サービシズ・リミテッド内( c/o Maples Corporate Services
Limited, P.O. Box 309, Ugland House, Grand Cayman KY1-1104, Cayman Islands )に所在する。
2 重要な会計方針
(a)準拠表明
本財務諸表は、該当するすべての国際財務報告基準(以下、「 IFRS 」という。)に準拠して作成されてい
る。 IFRS は、該当する個々の財務報告基準、国際会計基準(以下、「 IAS 」という。)および国際会計基準審
議会(以下、「 IASB 」という。)が発行する解釈指針等すべての総称である。当社が採用した重要な会計方
針は、以下のとおりである。
(b)財務諸表の作成基準
本財務諸表は、取得原価基準を測定基準として作成されている。
IFRS に準拠した財務諸表の作成に当たり、経営陣は会計方針の適用ならびに資産、負債、収益および費用の
報告額に影響を与える判断、見積りおよび仮定を行うことが求められている。見積りおよびこれに伴う仮定
は、状況に応じて合理的であると考えられ、結果として他の情報源からは容易に明白とはならない資産およ
び負債の帳簿価額を決定する基準となる過去の実績およびその他のさまざまな要因に基づくものである。実
際の結果は、かかる見積りと異なる場合もある。
見積りおよびその基礎となる仮定は、継続的に見直しが行われる。会計上の見積りの修正は、見積りが修正
された期間のみに影響を及ぼす場合は当該期間に、見積りが修正された期間および将来の期間双方に影響を
及ぼす場合は当該期間および将来の期間に認識される。
(c)外貨換算
期中の外貨建取引は、取引日の実勢為替レートで米ドルに換算される。外貨建の貨幣性資産・負債は報告会
計期間末の実勢為替レートで米ドルに換算される。為替差損益は、損益計算書に認識される。
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2 重要な会計方針(続き)
取得原価により測定された外貨建の非貨幣性資産・負債は、取引日の実勢為替レートで米ドルに換算され
る。公正価値で計上された外貨建の非貨幣性資産・負債は、公正価値が算定された日の実勢為替レートで換
算される。再換算により生じる為替差損益は、損益計算書に認識される。
(d)現金および現金同等物
現金および現金同等物は、銀行預け金および手元現金、銀行等金融機関の要求払預金ならびに流動性の高い
短期投資のうち、容易に一定の金額に換金することが可能であり、かつ、価値の変動については僅少なリス
クしか負わず、取得時の満期が3ヵ月以内のものをいう。要求に応じて返済される銀行当座貸越のうち、会
社の資金管理の不可欠な部分を成すものも、キャッシュ・フロー計算書では現金および現金同等物の一要素
として計上されている。
(e)売掛金
売掛金は、まず時価で計上し、その後、償却費用から減損(貸倒引当金)を差し引いて記載する(注記2
(g)を参照)。ただし、未収金が関連当事者に対する特定返済条件のない無利子融資である場合や、その
割引の影響が微小である場合はこの限りでない。これらに該当する場合、売掛金は原価から減損(貸倒引当
金)を差し引いて計上される。
(f)引当金および偶発債務
引当金は、当社が過去の事象の結果としての法的または推定的債務を有しており、債務を決済するために経
済的便益の流出が必要となる可能性が高く、かつ信頼できる見積りができる場合に、時期または金額が不確
実な負債に対して認識される。金額の時間的価値が重要な場合、引当金は債務を決済するために予想される
支出の現在価値で計上される。
経済的便益の流出が必要となる可能性が低く、金額の見積もりに信頼性がない場合、経済的便益の流出の可
能性が微小でないかぎり、債務は偶発債務として開示する。1ないし複数の将来事象の発生または未発生に
よってのみその存在を確認できる潜在的な債務についても、経済的便益の流出の可能性が微小でない限り、
債務は偶発債務として開示する。
(g)減損
当社の資産の簿価は、各報告期間末に見直しを行い、減損を行うべき客観的根拠の有無を判定する。このよ
うな根拠がある場合には、各報告期間末において、この資産の回収可能額の見積もりを行う。資産の簿価が
回収可能額を上回る場合には、減損損失を損益計算書に計上する。
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2 重要な会計方針(続き)
(h)収益の認識
収益は、受領した対価または債権の公正価値で測定される。投資管理サービスを提供し、当社に経済的便益
が流入する可能性が高く、適宜収益および費用を信頼性をもって測定できる場合に、損益計算書に管理報酬
が認識される。
(i)費用
すべての費用は、発生主義により損益計算書に認識される。
(j)関連当事者
本財務諸表では、当事者が以下のいずれかに該当する場合に当社の関連当事者とみなしている。
(a)個人、またはその個人の家族の近親者は、以下に該当する場合当社の関連当事者である。
(ⅰ) 当社を支配している、または共同支配している。
(ⅱ) 当社に重要な影響を与える。
(ⅲ) 当社または当社親会社経営幹部の一員である。
(b)企業は、以下の条件のいずれかに該当する場合、当社の関連当事者である。
(ⅰ) その企業と当社は同じグループの傘下にある(すなわち、それぞれの親会社、子会社、兄弟
会社は関連している)。
(ⅱ) その企業と他方の企業が関連会社であるか、合弁会社である(その企業の関連会社または合
弁会社の属する企業グループに他方の企業が属している)。
(ⅲ) 両企業が、同一の第三者企業の合弁会社である。
(ⅳ) ある企業がある第三者企業の合弁会社であり、他方の企業が当該第三者企業の関連会社であ
る。
(ⅴ) ある企業は、当社または当社の関連当事者である企業の従業員給付のための退職後給付制度
である。
(ⅵ) ある企業が、(a)に規定する個人に支配されているか、共同支配されている。
(ⅶ) (a)(ⅰ)に規定する個人が、ある企業に重要な影響を与えているか、その企業(または
その親会社)の経営幹部の一員である。
(ⅴⅲ)ある企業またはその企業が属するグループのメンバー企業が当社または当社の親会社に経営
幹部業務を提供している。
個人の家族の近親者とは、企業との取引において当該個人に影響を与える、または当該個人の影響を受ける
と予想される親族の一員をいう。
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3 会計方針の変更
国際会計基準審議会( IASB )は、当会計期間より発効する国際財務報告基準( IFRS )のいくつかの改訂基準
を公表している。これらの変更事項は、これまでに作成または提示された現在または以前の期間の当社の業
績および財政状況に重大な影響を及ぼしていない。
当社は、新しい会計基準または解釈指針のうち未だ発効していないものは当会計期間に適用していない。
4 収益
当社の主たる事業は、トラストの設立ならびにトラストの管理事務代行および資産の管理である。
収益は、以下に示す関連会社から得た投資管理報酬である。
2017 年度 2016 年度
$ $
関連会社から得た
190,000 195,000
投資管理報酬
5 その他収益
2017 年度 2016 年度
$ $
11,287 6,342
受取利息
6 役員報酬
2017 年度 2016 年度
$ $
105,033 107,918
役員報酬
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7 税引前利益
税引前利益算出にあたって下記項目を控除する。
2017 年度 2016 年度
$ $
監査報酬 3,142 3,079
3,756 2,986
管理費
上記の支出はいずれも直接持株会社に対して支払われ、直接持株会社は当社のためにこれを決済する。
8 法人税等
ケイマン諸島において所得またはキャピタル・ゲインに課される税金はなく、当社は、ケイマン諸島総督よ
り、 2020 年1月 18 日まで現地のすべての所得、利益およびキャピタル・ゲインに対する税金を免除するとの
保証を得ている。したがって、本財務諸表に所得税は計上されていない。
9 非連結のストラクチャード・エンティティ
スポンサーとなる非連結ストラクチャード・エンティティ
当社は、当社名がストラクチャード・エンティティの名称やそれが発行する商品に表示される、または当社
がそのストラクチャード・エンティティと関係があるか、または当社がそのストラクチャード・エンティ
ティの設計や設定に関与しており、ストラクチャード・エンティティとの関与の一形態を有すると市場が一
般的に期待する場合、自社をそのストラクチャード・エンティティのスポンサーであると見なす。当社がス
ポンサーではあるが関与していない非連結ストラクチャード・エンティティについて、当社は報告期間中こ
れらエンティティから運用報酬を受け取っておらず、またいかなる資産もこれらエンティティに移管してい
ない。
以下に示す非連結のストラクチャード・エンティティは、当社がスポンサーとなっているが、管理費用は受
け取っておらず、 2017 年 12 月 31 日現在当社は持分を保有していない。
ホルト日本株インカム・プラス・ストラテジー・ファンド(適格機関投資家限定)
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9 非連結のストラクチャード・エンティティ(続き)
以下に示す非連結のストラクチャード・エンティティは、当社がスポンサーであり、年間固定管理費用とし
て 5,000 米ドル( 2016 年: 5,000 米ドル)を受け取っているが、 2017 年 12 月 31 日現在当社は持分を保有してい
ない。
グローバル・フューチャーズ・セレクション・ファンド(満期時豪ドル建元本確保型)
アジア・エクイティ・インカムプラス・ストラテジー・ファンド(適格機関投資家限定)
グローバル・リート α ファンド(適格機関投資家限定)
豪州高配当株・ツイン α ファンド(適格機関投資家限定)
米国リート・プレミアム・ファンド(適格機関投資家限定)
ダイワ・オーストラリア高配当株 α ファンド(適格機関投資家限定)
ブラジリアン・ハイ・ディビデンド・エクイティ・プレミアム・ファンド(適格機関投資家限定)
プリンシパル/ CS カナディアン・エクイティ・インカム・ファンド(適格機関投資家限定)
CS グローバル・リート・トリプル・プレミアム・ファンド(適格機関投資家限定)
米国好高配当株式プレミアム・ファンド(適格機関投資家限定)
米国スモール・キャップ・エクイティ・プレミアム・ファンド(適格機関投資家限定)
ダイワ・エマージング・ローカル・マーケット・ボンド・ファンド(適格機関投資家限定)
J-REIT Fund (適格機関投資家限定)
US プリファード・リート・インカム・ファンド(適格機関投資家限定)
ジャパン・エクイティ・プレミアム・ファンド(適格機関投資家限定)
ユーロ・ストック・プレミアム・ファンド(適格機関投資家限定)
NB/MYAM 米国リート・インカム・ファンド(適格機関投資家限定)
ダイワ・ UK ・ハイ・ディビデンド・エクイティ・ファンド(適格機関投資家限定)
AMP オーストラリア・インカム債券ファンド(適格機関投資家限定)
ブラジル株式アルファ・ファンド(適格機関投資家限定)
ダイワ・ブラジリアン・レアル・ボンド・ファンド(適格機関投資家限定)
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9 非連結のストラクチャード・エンティティ(続き)
US ・バリュー・エクイティ・コンセントレイティッド・ファンド(適格機関投資家限定)
ニッセイ・ジャパン・エクイティ・アクティブ・ファンド(適格機関投資家限定)
AMP オーストラリア REIT ファンド(適格機関投資家限定)
J-REIT ・アンド・リアル・エステート・エクイティ・ファンド(適格機関投資家限定)
新生・欧州債券ファンド(適格機関投資家限定)
ダイワ・アメリカン・ハイ・ディビデンド・エクイティ・クアトロ・インカム・ファンド(適格機関投資家
限定)
ダイワ・アメリカン・リート・クワトロ・インカム・ファンド(適格機関投資家限定)
US REIT ファンド(適格機関投資家限定)
新生・ワールド・ラップ・ファンド・ステーブル・タイプ(適格機関投資家限定)
新生・ワールド・ラップ・ファンド・グロース・タイプ(適格機関投資家限定)
米国リート・トリプル・エンジン・プラス・ファンド(適格機関投資家専用)
日本国債 17 - 20 年ラダー・ファンド(適格機関投資家限定)
オーストラリア・リート・ファンド
オーストラリア・リート・プラス
米国債5-7年ラダー・ファンド(適格機関投資家限定)
米国・地方公共事業債ファンド
東京海上・ CAT ボンド・ファンド
当社は、契約上提供を求められていない連結ストラクチャード・エンティティに金融的またはその他支援を
提供していない。
当社は現在、契約上提供を求められていない非連結ストラクチャード・エンティティに金融的またはその他
支援を提供する意向はない。
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10 現金および現金同等物
現金および現金同等物の内訳:
2017 年度 2016 年度
$ $
1,016,181 748,103
利付銀行預け金
11 関連会社に対する債権
関連会社に対する債権は、無担保かつ無利息で返済条件は確定していない。
12 直接持株会社に対する債権
直接持株会社に対する債権・債務は、無担保かつ無利息で返済条件は確定していない。
13 株主資本
(a)授権株式および発行済株式
2017 年度 2016 年度
株数 金額 株数 金額
$ $
授権株式:
1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000
1株当たり1ドルの普通株式
発行済全額払込済株式:
735,000 735,000 735,000 735,000
1月1日および 12 月 31 日現在
普通株式の株主には、随時宣言される配当金を受け取る権利が付与されており、当社株主総会において1株
当たり1議決権を有する。すべての普通株式は、当社の残余財産に関して同等順位である。
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13 株主資本(続き)
(b)資本管理
当社は、リスクレベルに応じてサービスの価格設定を行い妥当な費用で資金を調達することにより、株主に
利益を還元し続けるべく、当社が継続企業として存続する能力を保護することを資本管理の第一の目的とし
ている。当社は大手企業グループの一員であり、追加資本調達および余剰資本の分配に関する当社の方針
が、グループの資本管理目的の影響を受ける場合もある。当社は「資本」を、すべての資本項目を含むもの
と定義している。
当社の資本構成は定期的に見直しが行われ、当社が所属するグループの資本管理の慣行を考慮して管理され
ている。資本構成は、当社に対する取締役の信任義務に反しない限り、当社またはグループに影響を及ぼす
経済状況の変化を踏まえて調整される。
当期において当社は、外部による資本規制の対象とはなっていない。
14 財務リスク管理および公正価値
当社には、通常の業務の過程において、信用リスク、流動性リスク、金利リスクおよび為替リスクに対する
エクスポージャーが生じる。当社はこれらのリスクを以下に記載する当社の財務管理の方針および慣行によ
り管理している。
(a)信用リスク
当社の信用リスクは、主にグループ企業に対する債権および銀行預け金に起因するものである。信用リスク
は、金融商品の一方当事者が債務を履行しないことにより他方当事者に財務上の損失を生じさせるリスクと
して定義されている。経営陣は信用リスクが確実に最低限に維持されるよう、定期的にリスクを監視してい
る。信用リスクの最大エクスポージャーは、財政状態計算書上の各金融資産の帳簿価額から減損引当金を控
除した額に相当する。
(b)流動性リスク
当社は契約債務および合理的に予測可能な債務を期限到来時に履行するため、定期的に流動性の要件を監視
することを方針としている。
2017 年および 2016 年 12 月 31 日現在、当社のすべての債務および未払金を含めて、当社の金融負債はすべて要
求払いまたは無日付であり、3ヵ月以内に決済される予定である。
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14 財務リスク管理および公正価値(続き)
(c)金利リスク
当社は現金および預け金に対して稼得する銀行金利に限り、金利リスクが発生する可能性がある。 2017 年お
よび 2016 年 12 月 31 日現在、金利の変動が当社の認識された資産または負債の帳簿価額に直接的で重大な影響
を及ぼすことはない。
(d)為替リスク
当社は、主に香港ドル(以下、「 HKD 」という。)建ての支払債務が生じる一部の取引により外国為替リスク
にさらされている。
HKD は米ドル(以下、「 USD 」という。)に固定されているため、当社は USD と HKD 間の為替レートの変動リス
クは重要ではないと考えている。
(e)公正価値
原価または償却原価で計上された当社の金融商品の簿価は、 2017 年 12 月 31 日現在の公正価値と大きな相違は
ない。
15 重要な関連当事者間取引
本財務諸表の他の項目に開示されている場合を除き、当社は重要な関連当事者間取引を締結していない。
16 親会社および最終的な持株会社
2017 年 12 月 31 日現在、当社の直接の親会社は香港で設立されたクレディ・スイス(ホンコン)リミテッドで
あり、当社の最終的な支配当事者はスイスで設立されたクレディ・スイス・グループ・アーゲーである。ク
レディ・スイス・グループ・アーゲーは、一般向けの財務諸表を作成している。
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17 修正を要しない後発事象
報告期間後に当社がスポンサーとなった、または終了した非連結のストラクチャード・エンティティは以下
の表に示したとおりである。
2018 年にスポンサーとなった、
非連結ストラクチャード・エンティティの名称 または終了した 発効日
グローバル・フューチャーズ・セレクション・ 終了 2018 年3月 29 日
ファンド(満期時豪ドル建元本確保型)
下落抑制株式ファンド スポンサーとなった 2018 年6月 1日
(適格機関投資家限定)
18 公表後、 2017 年 12 月 31 日に終了した事業年度には未だ発効していない改訂基準、新基準および解釈指針
による影響の可能性
本財務諸表の公表日までに、 IASB は、 2017 年 12 月 31 日に終了した事業年度には未だ発効しておらず、本財務
諸表には採用されていない複数の改訂基準、新基準および解釈指針を公表している。このうち当社に関連す
る可能性があるものは、以下のとおりである:
発効する会計期間の期首
IFRS 第9号 「金融商品」 2018 年1月 1日
IFRS 第 15 号 「顧客との契約から生じる収益」 2018 年1月 1日
当社は現在、これらの改訂基準、新基準および解釈指針が初度適用期間に及ぼすと予想される影響について
評価を行っている。現在までのところ、当社は財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性がある新基準の要素を
いくつか確認した。予想される影響のさらなる詳細を以下に記載する。 IFRS 第 15 号に関する評価はほぼ完了
したが、これまでに完了した評価は当社が現在入手できる情報に基づいたものであるため、当該基準の初度
採用時の実際の影響は異なるものとなる可能性があり、当該基準が 2018 年 12 月 31 日に終了する事業年度の当
社の財務報告に初度適用されるまでに、さらなる影響が確認される可能性がある。また、当社は、当該基準
が当該財務報告に初度適用されるまでに、移行オプションを含め、会計方針の選択を変更する可能性もあ
る。
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18 公表後、 2017 年 12 月 31 日に終了した事業年度には未だ発効していない改訂基準、新基準および解釈指針
による影響の可能性(続き)
IFRS 第 15 号 「顧客との契約から生じる収益」
IASB は IFRS 第 15 号 「顧客との契約から生じる収益」 (以下「 IFRS 第 15 号」という。)を公表した。 IFRS 第 15
号は、単一の包括的な収益認識フレームワークを定めている。 IFRS 第 15 号の中核的原則は、約束した財また
はサービスの顧客への移転を、かかる財またはサービスと引き換えに権利を得ると見込まれる対価の額で描
写するように、企業が収益の認識を行うことを要求している。また、 IFRS 第 15 号には開示要件も含まれてお
り、財務諸表の利用者が顧客との契約から生じる収益およびキャッシュ・フローの性質、金額、時期および
不確実性を理解できるようにしている。
IFRS 第 15 号および IFRS 第 15 号の明確化は、 2018 年1月1日以降に始まる年次報告期間に発効する。
適用に向けた当社の取り組みには、ガイダンスの範囲内での収益および費用の確認、ならびに新ガイダンス
および関連会計方針に基づく収益契約の評価が含まれる。同ガイダンスは、他の IFRS に基づき会計処理され
る金融商品(融資や証券を含む)に関連する収益には適用されない。
当社は、累積的影響法による移行アプローチを用いて、 IFRS 第 15 号のガイダンスと IFRS 第 15 号の明確化を
2018 年1月1日に採用した。なお、移行に伴う調整は利益剰余金において認識され、比較情報の修正再表示
を行っていない。採用した結果、利益剰余金(税引後)への重大な影響はなかった。
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(2)損益の状況
管理会社の損益の状況については、「(1)資産及び負債の状況」の項目に記載した管理会社の包
括利益計算書をご参照ください。
次へ
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(2)その他の訂正
別段の記載がない限り、訂正箇所を下線(下線の既に付してある見出しに関しては二重下線)で示し
ます。
第一部 証券情報
<訂正前>
(前略)
(2)外国投資信託受益証券の形態等
(中略)
クレディ・スイス・マネジメント(ケイマン)リミテッド(以下「管理会社」といいます。)の依頼
により、信用格付業者から提供されもしくは閲覧に供された信用格付、または信用格付業者から提供さ
れもしくは閲覧に供される予定の信用格付けありません。
(中略)
(3)発行(売出)価額の総額
米ドル(年2回)クラス:
10 億米ドル( 1,110 億円 )を上限とします。
(中略)
(5)申込手数料
購入金額に 3.24 %(税抜 3.00 %)の率を乗じて得た額を上限として販売会社が個別に定める額としま
す。
(後略)
<訂正後>
(前略)
(2)外国投資信託受益証券の形態等
(中略)
クレディ ・スイス・ マネジメント (ケイマン)リミテッド(以下「管理会社」といいます。)の依頼
により、信用格付業者から提供されもしくは閲覧に供された信用格付、または信用格付業者から提供さ
れもしくは閲覧に供される予定の信用格付け は ありません。
(中略)
(3)発行(売出)価額の総額
米ドル(年2回)クラス:
10 億米ドル( 約 1,110 億円 )を上限とします。
(中略)
(5)申込手数料
購入金額に 3.24 %(税抜 3.00 %)の率を乗じて得た額を上限として販売会社が個別に定める額としま
す。 購入時手数料率は消費税率に応じて変更となることがあります。消費税率が 10 %になった場合に
は、 3.30 %となります。
(後略)
第二部 ファンド情報
第1 ファンドの状況
1 ファンドの性格
(3)ファンドの仕組み
③ 管理会社の概況
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<訂正前>
管理会社 クレディ・スイス・マネジメント(ケイマン)リミテッド
( Credit Suisse Management ( Cayman ) Limited )
1.設立準拠法 管理会社は、ケイマン諸島会社法(その後の改正を含みます。)(以下「会
社法」といいます。)に準拠します。
2.事業の目的 管理会社の事業の目的には、定款に規定される以外の制限はなく、投資信託
の管理会社として行為することに何ら制限はありません。
3.資本金の額 管理会社の 2018 年 12 月末日 現在の資本金の額は、額面1米ドルの株式
735,000 株に分割される 735,000 米ドル(約 8,159 万円)です。
4.沿革 2000 年1月4日設立
5.大株主の状 クレディ・スイス(香港)リミテッド 735,000 株
況 (香港、クーロン、オースティン・ロード・ウェスト1番、 ( 100 %)
インターナショナル・コマース・センター 88 階)
(注)米ドルの円貨換算は、 2018 年 12 月 28 日 現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1米ドル= 111.00
円)によります。以下、別段の記載がない限り、米ドルの円貨表示はすべてこれによるものとします。
<訂正後>
管理会社 クレディ・スイス・マネジメント(ケイマン)リミテッド
( Credit Suisse Management ( Cayman ) Limited )
1.設立準拠法 管理会社は、ケイマン諸島会社法(その後の改正を含みます。)(以下「会
社法」といいます。)に準拠します。
2.事業の目的 管理会社の事業の目的には、定款に規定される以外の制限はなく、投資信託
の管理会社として行為することに何ら制限はありません。
3.資本金の額 管理会社の 2019 年3月末日 現在の資本金の額は、額面1米ドルの株式
735,000 株に分割される 735,000 米ドル(約 8,158 万円)です。
4.沿革 2000 年1月4日設立
5.大株主の状 クレディ・スイス(香港)リミテッド 735,000 株
況 (香港、クーロン、オースティン・ロード・ウェスト1番、 ( 100 %)
インターナショナル・コマース・センター 88 階)
(注)米ドルの円貨換算は、 2019 年3月 29 日 現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1米ドル= 110.99
円)によります。以下、別段の記載がない限り、米ドルの円貨表示はすべてこれによるものとします。
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2 投資方針
(3)運用体制
<訂正前>
(前略)
ニコラス・パパベリン氏は、クレディ・スイス・アジア・パシフィック・ストラクチャリング・チー
ムの一員であり、香港のクレディ・スイスの ヴァイス・プレジデント です。
(中略)
運用体制等は、 2018 年 12 月末日 現在のものであり、今後変更となる場合があります。
<訂正後>
(前略)
ニコラス・パパベリン氏は、クレディ・スイス・アジア・パシフィック・ストラクチャリング・チー
ムの一員であり、香港のクレディ・スイスの 取締役 です。
(中略)
運用体制等は、 2019 年3月末日 現在のものであり、今後変更となる場合があります。
(4)分配方針
(前略)
本項を以下のとおり更新します。
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3 投資リスク
参考情報
本項を以下のとおり更新します。
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4 手数料等及び税金
(1)申込手数料
<訂正前>
購入金額に 3.24 %(税抜 3.00 %)の率を乗じて得た額を上限として販売会社が個別に定める額とし
ます。
(後略)
<訂正後>
購入金額に 3.24 %(税抜 3.00 %)の率を乗じて得た額を上限として販売会社が個別に定める額とし
ます。 購入時手数料率は消費税率に応じて変更となることがあります。消費税率が 10 %になった場合
には、 3.30 %となります。
(後略)
(5)課税上の取扱い
① 日本
<訂正前>
(前略)
2018 年 12 月末日 現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなります。
(後略)
<訂正後>
(前略)
2019 年5月末日 現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなります。
(後略)
5 運用状況
(2)投資資産
<訂正前>
① 投資有価証券の主要銘柄
( 2018 年 12 月末日 現在)
簿価(米ドル) 時価(米ドル)
投資比率
順位 銘柄 国名 種類 利率 償還期限 保有数
(%)
単価 金額 単価 金額
GALILEO RE L 9.91238
1 バミューダ 社債 変動利付債 2020/11/6 20,000 100.00 2,000,000.00 100.26 2,005,100.00 3.9 %
06NOV20 144A }
GOLDEN ST RE I 0.0
2 バミューダ 社債 変動利付債 2019/7/8 20,000 100.01 2,000,138.25 99.95 1,998,950.00 3.9 %
08JUL19 144A FRN
MERNA RE LTD 0.0
3 バミューダ 社債 変動利付債 2020/4/8 20,000 100.23 2,004,595.20 99.69 1,993,750.00 3.9 %
08APR20 144A FRN
URSA RE LTD 0.0 27MAY20
4 バミューダ 社債 変動利付債 2020/5/27 20,000 100.41 2,008,185.15 99.05 1,980,900.00 3.9 %
144A FRN
RESIDENTIAL RE 0.0
5 ケイマン 社債 変動利付債 2024/12/6 15,000 100.00 1,500,000.00 99.61 1,494,168.75 2.9 %
06DEC24 144A FRN
URSA RE LTD 0.0 10DEC22
6 バミューダ 社債 変動利付債 2022/12/10 15,000 100.46 1,506,936.58 98.54 1,478,156.25 2.9 %
144A FRN
HEXAGON REINSU 6.5
7 アイルランド 社債 変動利付債 2025/1/17 12,500 100.00 1,466,187.95 99.25 1,418,220.21 2.8 %
17JAN25 144A FRN
KENDALL RE L 7.68238
8 バミューダ 社債 変動利付債 2024/5/6 12,500 100.00 1,250,000.00 98.62 1,232,703.13 2.4 %
06MAY24 144A }
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クレディ・スイス・マネジメント(ケイマン)リミテッド(E15389)
訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
RESIDENTIAL RE 0.0
9 ケイマン 社債 変動利付債 2024/12/6 12,500 100.00 1,250,000.00 97.72 1,221,484.38 2.4 %
06DEC24 144A FRN
INTERNATIONA 9.01963
10 国際機関 社債 変動利付債 2021/7/15 10,000 100.65 1,006,510.68 100.15 1,001,487.50 2.0 %
15JUL21 144A }
EAST LANE RE V 0.0
11 ケイマン 社債 変動利付債 2023/3/13 10,000 100.65 1,006,542.99 100.12 1,001,200.00 2.0 %
13MAR23 144A FRN
NORTHSHORE RE 0.0
12 バミューダ 社債 変動利付債 2020/7/6 10,000 101.01 1,010,148.98 100.01 1,000,125.00 2.0 %
06JUL20 144A FRN
TAILWIND RE LT 0.0
13 バミューダ 社債 変動利付債 2025/1/8 10,000 100.00 1,000,000.00 99.89 998,900.00 2.0 %
08JAN25 144A FRN
ALAMO RE LTD 0.0
14 バミューダ 社債 変動利付債 2023/6/8 10,000 100.67 1,006,652.31 99.86 998,637.50 2.0 %
08JUN23 144A FRN
INTERNATIONA 8.0335
15 国際機関 社債 変動利付債 2020/5/19 10,000 100.78 1,007,832.22 99.70 997,012.50 2.0 %
19MAY20 144A FR
METROCAT RE LT 0.0
16 バミューダ 社債 変動利付債 2020/5/8 10,000 100.72 1,007,222.00 99.60 995,975.00 2.0 %
08MAY20 144A FRN
RIVERFRONT RE 0.0
17 バミューダ 社債 変動利付債 2021/1/15 10,000 100.80 1,008,005.65 99.59 995,916.67 2.0 %
15JAN21 144A FRN
QUEEN STR XI 7.96638
18 アイルランド 社債 変動利付債 2022/4/8 10,000 100.91 1,009,142.71 99.54 995,387.50 2.0 %
08APR22 144A }
KILIMANJARO 8.0205
19 バミューダ 社債 変動利付債 2021/4/20 10,000 101.51 1,015,117.71 99.34 993,400.00 2.0 %
20APR21 144A FRN
ARMOR RE II LT 0.0
20 バミューダ 社債 変動利付債 2023/6/8 10,000 100.00 1,000,000.00 99.13 991,325.00 2.0 %
08JUN23 144A FRN
SANDERS RE LT 0.01
21 バミューダ 社債 変動利付債 2022/4/7 10,000 100.00 1,000,000.00 98.96 989,633.33 1.9 %
07APR22 144A FRN
CRANBERRY RE 4.48063
22 バミューダ 社債 変動利付債 2023/7/13 10,000 100.57 1,005,690.42 98.89 988,850.00 1.9 %
13JUL23 144A }
EVERGLADES RE 0.0
23 バミューダ 社債 変動利付債 2024/5/4 10,000 100.00 1,000,000.00 98.87 988,662.50 1.9 %
04MAY24 144A FRN
GALILEI RE L 8.73025
24 バミューダ 社債 変動利付債 2024/1/8 10,000 101.62 1,016,171.01 98.86 988,575.00 1.9 %
08JAN24 144A }
SANDERS RE L 5.64375
25 バミューダ 社債 変動利付債 2021/12/6 10,000 100.09 1,000,904.32 98.68 986,800.00 1.9 %
06DEC21 144A }
KILIMANJARO R 3.75
26 バミューダ 社債 変動利付債 2019/11/25 10,000 100.86 1,008,576.94 98.45 984,537.50 1.9 %
25NOV19 144A FRN
KILIMANJARO 14.72825
27 バミューダ 社債 変動利付債 2026/5/5 10,000 100.00 1,000,000.00 97.24 972,387.50 1.9 %
05MAY26 144A }
CAELUS RE IV L 0.0
28 ケイマン 社債 変動利付債 2024/3/6 10,000 102.33 1,023,302.55 96.02 960,187.50 1.9 %
06MAR24 144A FRN
RESIDENTIAL RE 0.0
29 ケイマン 社債 変動利付債 2024/6/6 10,000 98.86 988,590.02 78.23 782,250.00 1.5 %
06JUN24 144A FRN
INTERNATIONA 4.91613
30 国際機関 社債 変動利付債 2021/3/15 7,500 100.00 750,000.00 99.49 746,193.75 1.5 %
15MAR21 144A }
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クレディ・スイス・マネジメント(ケイマン)リミテッド(E15389)
訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
② 投資不動産物件
該当事項ありません( 2018 年 12 月末日 現在)。
③ その他投資資産の主要なもの
該当事項ありません( 2018 年 12 月末日 現在)。
<訂正後>
① 投資有価証券の主要銘柄
( 2019 年3月末日 現在)
簿価(米ドル) 時価(米ドル)
投資比率
順位 銘柄 国名 種類 利率 償還期限 保有数
(%)
単価 金額 単価 金額
MERNA RE LTD 0.0
1 バミューダ 社債 変動利付債 2020/4/8 20,000 100.19 2,003,727.99 99.97 1,999,350.00 4.3%
08APR20 144A FRN
GALILEO RE L 10.05438
2 バミューダ 社債 変動利付債 2020/11/6 20,000 100.00 2,000,000.00 99.73 1,994,525.00 4.3%
06NOV20 144A
URSA RE LTD 0.0 10DEC22
3 バミューダ 社債 変動利付債 2022/12/10 15,000 100.34 1,505,150.96 99.28 1,489,237.50 3.2%
144A FRN
RESIDENTIAL RE 0.0
4 ケイマン 社債 変動利付債 2024/12/6 15,000 100.00 1,500,000.00 98.51 1,477,687.50 3.2%
06DEC24 144A FRN
HEXAGON REINS 6.66
5 アイルランド 社債 変動利付債 2025/1/17 12,500 100.00 1,466,187.95 100.55 1,411,229.32 3.1%
17JAN25 144A FRN
KENDALL RE L 7.82438
6 バミューダ 社債 変動利付債 2024/5/6 12,500 100.00 1,250,000.00 99.20 1,239,953.13 2.7%
06MAY24 144A }
RESIDENTIAL RE 0.0
7 ケイマン 社債 変動利付債 2024/12/6 12,500 100.00 1,250,000.00 98.59 1,232,375.00 2.7%
06DEC24 144A FRN
QUEEN STR XI 7.76063
8 アイルランド 社債 変動利付債 2022/4/8 10,000 100.74 1,007,447.38 100.68 1,006,775.00 2.2%
08APR22 144A }
KILIMANJARO 8.29313
9 バミューダ 社債 変動利付債 2021/4/20 10,000 101.36 1,013,620.44 100.36 1,003,575.00 2.2%
20APR21 144A FR
ALAMO RE LTD 0.0
10 バミューダ 社債 変動利付債 2023/6/8 10,000 100.55 1,005,538.03 100.13 1,001,337.50 2.2%
08JUN23 144A FRN
INTERNATIONA 9.36463
11 国際機関 社債 変動利付債 2021/7/15 10,000 100.55 1,005,526.78 100.13 1,001,325.00 2.2%
15JUL21 144A }
NORTHSHORE RE 0.0
12 バミューダ 社債 変動利付債 2020/7/6 10,000 100.86 1,008,562.05 100.11 1,001,125.00 2.2%
06JUL20 144A FRN
METROCAT RE LT 0.0
13 バミューダ 社債 変動利付債 2020/5/8 10,000 100.59 1,005,942.53 99.96 999,625.00 2.2%
08MAY20 144A FRN
EAST LANE RE V 0.0
14 ケイマン 社債 変動利付債 2023/3/13 10,000 100.52 1,005,217.82 99.95 999,512.50 2.2%
13MAR23 144A FRN
TAILWIND RE LT 0.0
15 バミューダ 社債 変動利付債 2025/1/8 10,000 100.00 1,000,000.00 99.79 997,912.50 2.2%
08JAN25 144A FRN
GALILEI RE L 9.31575
16 バミューダ 社債 変動利付債 2024/1/8 10,000 101.38 1,013,789.35 99.64 996,362.50 2.2%
08JAN24 144A }
INTERNATIONA 8.27538
17 国際機関 社債 変動利付債 2020/5/19 10,000 100.59 1,005,925.72 99.59 995,900.00 2.2%
19MAY20 144A }
KILIMANJARO RE 0.0
18 バミューダ 社債 変動利付債 2019/11/25 10,000 100.62 1,006,247.01 99.49 994,862.50 2.2%
25NOV19 144A FRN
URSA RE LTD 0.0 27MAY20
19 バミューダ 社債 変動利付債 2020/5/27 10,000 100.34 1,003,399.43 99.27 992,700.00 2.2%
144A FRN
SANDERS RE L 5.43213
20 バミューダ 社債 変動利付債 2021/12/6 10,000 100.08 1,000,834.40 99.18 991,787.50 2.1%
06DEC21 144A }
ARMOR RE II LT 0.0
21 バミューダ 社債 変動利付債 2023/6/8 10,000 100.00 1,000,000.00 99.13 991,325.00 2.1%
08JUN23 144A FRN
EVERGLADES RE 0.0
22 バミューダ 社債 変動利付債 2024/5/4 10,000 100.00 1,000,000.00 99.07 990,725.00 2.1%
04MAY24 144A FRN
94/102
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クレディ・スイス・マネジメント(ケイマン)リミテッド(E15389)
訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
SANDERS RE LTD 0.0
23 バミューダ 社債 変動利付債 2022/4/7 10,000 100.00 1,000,000.00 98.83 988,250.00 2.1%
07APR22 144A FRN
RIVERFRONT RE 0.0
24 バミューダ 社債 変動利付債 2021/1/15 10,000 100.71 1,007,093.43 98.75 987,516.67 2.1%
15JAN21 144A FRN
CAELUS RE IV L 0.0
25 ケイマン 社債 変動利付債 2024/3/6 10,000 101.85 1,018,505.14 98.71 987,125.00 2.1%
06MAR24 144A FRN
KILIMANJARO 15.115
26 バミューダ 社債 変動利付債 2026/5/5 10,000 100.00 1,000,000.00 98.49 984,900.00 2.1%
05MAY26 144A FRN
URSA RE LTD 0.0 10DEC20
27 バミューダ 社債 変動利付債 2020/12/10 7,500 100.00 750,000.00 99.73 747,965.63 1.6%
144A FRN
ALAMO RE LTD 0.0
28 バミューダ 社債 変動利付債 2024/6/7 7,500 100.00 750,000.00 99.23 744,243.75 1.6%
07JUN24 144A FRN
KILIMANJARO 7.265
29 バミューダ 社債 変動利付債 2026/5/5 7,500 100.00 750,000.00 98.44 738,281.25 1.6%
05MAY26 144A FRN
SD RE LTD 6.601 19OCT28
30 バミューダ 社債 変動利付債 2028/10/19 7,500 100.00 750,000.00 97.32 729,881.25 1.6%
144A FRN
② 投資不動産物件
該当事項はありません( 2019 年3月末日 現在)。
③ その他投資資産の主要なもの
該当事項はありません( 2019 年3月末日 現在)。
第2 管理及び運営
4 受益者の権利等
(3)本邦における代理人
<訂正前>
(前略)
アンダーソン・毛利・友常法律事務所
弁護士 安達 理
(後略)
<訂正後>
(前略)
アンダーソン・毛利・友常法律事務所
弁護士 安達 理
弁護士 橋本 雅行
(後略)
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クレディ・スイス・マネジメント(ケイマン)リミテッド(E15389)
訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
第3 ファンドの経理状況
<訂正前>
a.ファンドの日本文の財務書類は、 米国において一般に公正妥当と認められる会計方針 に準拠して作成さ
れた原文の財務書類を翻訳したものです。これは「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府令」に基づ
き、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第 131 条第5項ただし書の規定の適用によるもの
です(ただし、円換算部分を除きます。)。
(後略)
<訂正後>
a.ファンドの日本文の財務書類は、 国際財務報告基準 に準拠して作成された原文の財務書類を翻訳したも
のです。これは「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府令」に基づき、「財務諸表等の用語、様式及
び作成方法に関する規則」第 131 条第5項ただし書の規定の適用によるものです(ただし、円換算部分を除き
ます。)。
(後略)
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クレディ・スイス・マネジメント(ケイマン)リミテッド(E15389)
訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
クレディ・スイス・マネジメント(ケイマン)リミテッド(ケイマン諸島に設立された有限会社)取締役会
への独立監査人の報告書
意見
当監査法人は、4ページから 19 ページに記載するクレディ・スイス・マネジメント(ケイマン)リミテッ
ド(以下、「会社」という。)の 2017 年 12 月 31 日現在の財政状態計算書、ならびに事業年度の包括利益計算
書、所有者持分変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針の概要を含む財務諸表に対する注
記から構成される財務諸表について監査を行った。
当監査法人の意見では、財務諸表は、 2017 年 12 月 31 日現在の会社の財政状態ならびに同日に終了した事業
年度の財務実績およびキャッシュ・フローについて、国際財務報告基準(「 IFRS 」)に準拠した正確かつ公
正な表示を行っている。
監査意見表明のための基礎
当監査法人は、国際監査基準(「 ISA 」)に従い監査を実施した。同基準のもとでの当監査法人の責任につ
いては、報告書内の財務諸表の監査に関する監査人の責任の項で詳しく説明している。当監査法人は、国際
会計士倫理基準審議会(「 IESBA 基準」)ならびに当監査法人による財務諸表の監査に適用されるケイマン諸
島における倫理要件に従い、会社から独立しており、また、当監査法人は、 IESBA 基準に従い、その他の倫理
的責任を果たしている。当監査法人は、意見表明のための基礎を提供するために十分かつ適切な裏付けとな
る証拠を得たと確信している。
財務諸表以外の情報およびそれに関する監査人の報告書
取締役はその他の情報について責任を有する。その他の情報は、財務諸表および当監査法人によるそれに
関する監査人の報告書以外の年次報告書に含まれるすべての情報から構成される。
財務諸表に関する当監査法人の意見は、その他の情報を対象にはしておらず、当監査法人はそれに関する
いかなる形の保証の結論も表明しない。
当監査法人による財務諸表の監査に関する当監査法人の責任は、その他の情報を読み、その中で、その他
の情報が、財務諸表または監査の中で当監査法人が得た知識に著しく矛盾していないか、または、重大な虚
偽記載と思われるものがないか検討することである。
作業を実施する中で、その他の情報に重大な虚偽記載があると結論づけられた場合、当監査法人は、その
事実を報告する必要がある。この点について報告することはない。
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クレディ・スイス・マネジメント(ケイマン)リミテッド(E15389)
訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
クレディ・スイス・マネジメント(ケイマン)リミテッド(ケイマン諸島に設立された有限会社)取締役会
への独立監査人の報告書(続き)
財務諸表に対する取締役の責任
取締役は、財務諸表を IFRS に準拠して正確かつ公正に表示されるよう作成すること、および、取締役が必
要と判断する内部統制によって、不正行為または誤謬によるものかにかかわらず重要な虚偽記載のない財務
諸表の作成を可能にすることに責任を有している。
財務諸表の作成にあたり、取締役は、会社が継続企業として存続する能力を評価し、継続企業に関する問
題を必要に応じて開示し、継続企業に対し会計基準を用いる責任を有している。ただし、取締役が会社を清
算する、もしくは、事業を停止する、または、そうする以外に現実的な代替案がない場合はこの限りではな
い。
財務諸表の監査に対する監査人の責任
当監査法人の目的は、財務諸表に、不正行為または誤謬によるものかにかかわらず、総じて重大な虚偽記
載がないかどうかについて合理的な保証を得ること、および当監査法人の意見を含む監査人の報告書を発行
することである。本報告書は、当監査法人の合意された業務条件に従い、全体的に会社への提出を目的とし
て作成され、その他の目的を持つものではない。当監査法人は、本報告書の内容に関してその他の者に対す
る責任または義務を負うものではない。
合理的な保証は、高水準の保証ではあるものの、重大な虚偽記載がある場合に、 ISA に従い実施される監査
で必ずそれらを発見することを約束するものではない。虚偽記載は、不正行為または誤謬により生じる場合
があり、個別にも全体的にも、これらの財務諸表に基づき行われる利用者の経済的判断に影響を及ぼす可能
性があると合理的に予想できる場合に重大な虚偽記載とみなされる。
ISA に従い実施する監査の一環として、当監査法人は監査全体にわたって専門家としての判断を行い、専門
家としての懐疑心を維持する。また、当監査法人は、
- 不正行為または誤謬によるものかにかかわらず、財務諸表の重要な虚偽記載に関するリスクを発見し評
価し、これらのリスクに対応し監査手続きを計画および実施し、意見表明の基礎を提供するために十分
かつ適切な裏付けとなる証拠を得るものとする。不正行為による重大な虚偽記載の未発見は誤謬による
虚偽の未発見よりもリスクが高い。不正行為には、癒着、偽造、意図的な不作為、虚偽表示または内部
統制の無視などが関与している可能性があるためである。
- 状況に応じた適切な監査手続きを策定するために、監査に関する内部統制に関する理解を得るが、これ
は会社の内部統制の有効性に関する意見の表明を目的とするものではない。
- 採用された会計方針の適切性および取締役による会計上の見積りの妥当性ならびに取締役による全財務
諸表の表示を評価する。
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
クレディ・スイス・マネジメント(ケイマン)リミテッド(ケイマン諸島に設立された有限会社)取締役会
への独立監査人の報告書(続き)
財務諸表の監査に対する監査人の責任(続き)
- 取締役による継続企業の会計基準の使用の適切性について、および、入手した監査の裏付けとなる証拠
に基づき、会社が継続企業として存続する能力に重要な疑義を生じさせるような事象または状況に関す
る重要な不確実性の有無について結論を述べる。当監査法人が重要な不確実性が存在すると結論付けた
場合、監査人の報告の中で財務諸表の関連する開示事項に注釈をつける必要がある。かかる開示事項に
不備がある場合は当監査法人の意見を変更する。当監査法人による意見は、監査人の報告書の日付まで
に得た監査の裏付けとなる証拠に基づくものである。ただし、将来的な事象または状況により会社が継
続企業としての存続を停止する可能性はある。
- 開示事項および財務諸表が公正な表示方法で基礎となる取引および事象を表示しているかどうかなどを
含め、財務諸表の全体的な表示、構造および内容を評価する。
当監査法人は、他の事項と合わせ、監査の計画範囲および時期、ならびに監査により発見された内部統制
に関する重要な欠陥などを含む重要な監査結果について取締役に連絡している。
公認会計士
香港、セントラル
チャーター・ロード 10
プリンスビルディング8階
( 8th Floor, Prince's Building
10 Chater Road
Central, Hong Kong )
2018 年7月 19 日
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EDINET提出書類
クレディ・スイス・マネジメント(ケイマン)リミテッド(E15389)
訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
Independent auditor's report to the board of directors of
Credit Suisse Management (Cayman) Limited
(Incorporated in the Cayman Islands with limited liability)
Opinion
We have audited the financial statements of Credit Suisse Management (Cayman) Limited (the “Company”) set out on
pages 4 to 19, which comprise the statement of financial position as at 31 December 2017, the statement of
comprehensive income, the statement of changes in equity and the cash flow statement for the year then ended and notes
to the financial statements, including a summary of significant accounting policies.
In our opinion, the financial statements give a true and fair view of the financial position of the Company as at 31
December 2017 and of its financial performance and its cash flows for the year then ended in accordance with
International Financial Reporting Standard ("IFRS").
Basis for opinion
We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing ("ISAs"). Our responsibilities under
those standards are further described in the Auditor's responsibilities for the audit of the financial statements section of
our report. We are independent of the Company in accordance with the International Ethics Standards Board for
Accountants Code of Ethics for Professional Accountants ("IESBA Code") together with the ethical requirements that
are relevant to our audit of the financial statements in the Cayman Islands and we have fulfilled our other ethical
responsibilities in accordance with the IESBA Code. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient
and appropriate to provide a basis for our opinion.
Information other than the financial statements and auditor ’s report thereon
The directors are responsible for the other information. The other information comprises all the information included in
the annual report, other than the financial statements and our auditor's report thereon.
Our opinion on the financial statements does not cover the other information and we do not express any form of
assurance conclusion thereon.
In connection with our audit of the financial statements, our responsibility is to read the other information and, in doing
so, consider whether the other information is materially inconsistent with the financial statements or our knowledge
obtained in the audit or otherwise appears to be materially misstated.
If, based on the work we have performed, we conclude that there is a material misstatement of this other information, we
are required to report that fact. We have nothing to report in this regard.
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Independent auditor's report to the board of directors of
Credit Suisse Management (Cayman) Limited (continued)
(Incorporated in the Cayman Islands with limited liability)
Responsibilities of the directors' for the financial statements
The directors are responsible for the preparation of the financial statements that give a true and fair view in accordance
with IFRS and for such internal control as the directors determine is necessary to enable the preparation of financial
statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.
In preparing the financial statements, the directors are responsible for assessing the Company's ability to continue as a
going concern, disclosing, as applicable, matters related to going concern and using the going concern basis of
accounting unless the directors either intend to liquidate the Company or to cease operations, or have no realistic
alternative but to do so.
Auditor's responsibilities for the audit of the financial statements
Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the financial statements as a whole are free from
material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditor's report that includes our opinion. This
report is made solely to you, as a body, in accordance with our agreed terms of engagement, and for no other purpose.
We do not assume responsibility towards or accept liability to any other person for the contents of this report.
Reasonable assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with ISAs
will always detect a material misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and are considered
material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decisions of
users taken on the basis of these financial statements.
As part of an audit in accordance with ISAs, we exercise professional judgement and maintain professional scepticism
throughout the audit. We also:
- Identify and assess the risks of material misstatement of the financial statements, whether due to fraud or error,
design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and
appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud
is higher than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions,
misrepresentations or the override of internal control.
- Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are
appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the
Company's internal control.
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
Independent auditor's report to the board of directors of
Credit Suisse Management (Cayman) Limited (continued)
(Incorporated in the Cayman Islands with limited liability)
Auditor's responsibilities for the audit of the financial statements (continued)
- Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related
disclosures made by the directors.
- Conclude on the appropriateness of the directors' use of the going concern basis of accounting and, based on the
audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant
doubt on the Company's ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists, we
are required to draw attention in our auditor's report to the related disclosures in the financial statements or, if such
disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the
date of our auditor's report. However, future events or conditions may cause the Company to cease to continue as a
going concern.
- Evaluate the overall presentation, structure and content of the financial statements, including the disclosures, and
whether the financial statements represent the underlying transactions and events in a manner that achieves fair
presentation.
We communicate with the directors regarding, among other matters, the planned scope and timing of the audit and
significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.
Certified Public Accountants
8th Floor, Prince's Building
10 Chater Road
Central, Hong Kong
※ 上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものです。
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