ニッポン・オフショア・ファンズ-新興国社債オープン 訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)

提出書類 訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
提出日
提出者 ニッポン・オフショア・ファンズ-新興国社債オープン
カテゴリ 訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)

                                                           EDINET提出書類
                                    BNYメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
                                               訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
     【表紙】

     【提出書類】                 有価証券届出書の訂正届出書

     【提出先】                 関東財務局長
     【提出日】                 令和元年5月       31 日
     【発行者名】                 BNYメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド
                      ( BNY  Mellon    International        Management      Limited    )
     【代表者の役職氏名】                 取締役 スコット・レノン
                      ( Scott   Lennon,     Director     )
     【本店の所在の場所】                 ケイマン諸島、        KY1-9008     、グランド・ケイマン、ジョージ・タウン、ホス
                      ピタル・ロード        27 、ケイマン・コーポレート・センター、
                      ウォーカーズ・コーポレート・リミテッド気付
                      ( c/o  Walkers     Corporate      Limited,     Cayman    Corporate      Centre,
                      27  Hospital     Road,   George    Town,   Grand   Cayman    KY1-9008,
                      Cayman    Islands    )
     【代理人の氏名又は名称】                 弁護士  三 浦   健
                       同   廣 本 文 晴
     【代理人の住所又は所在地】                 東京都千代田区丸の内二丁目6番1号 丸の内パークビルディング
                      森・濱田松本法律事務所
     【事務連絡者氏名】                 弁護士  三 浦   健
                       同   廣 本 文 晴
     【連絡場所】                 東京都千代田区丸の内二丁目6番1号 丸の内パークビルディング
                      森・濱田松本法律事務所
     【電話番号】                 03 ( 6212  ) 8316
     【届出の対象とした募集(売出)外国投資信託受益証券に係るファンドの名称】
                      ニッポン・オフショア・ファンズ-新興国社債オープン
                      ( Nippon    Offshore     Funds   - Emerging     Market    Corporate      Bond   Open
                      Fund  )
     【届出の対象とした募集(売出)外国投資信託受益証券の金額】
                     円ヘッジ受益証券
                       円ヘッジ毎月分配型クラスA受益証券:                     1,000   億円を上限とします。
                       円ヘッジ毎月分配型クラスB受益証券:                     1,000   億円を上限とします。
                       円ヘッジ資産形成型クラスA受益証券:                     1,000   億円を上限とします。
                       円ヘッジ資産形成型クラスB受益証券:                     1,000   億円を上限とします。
                     円ヘッジなし受益証券
                       円ヘッジなし毎月分配型クラスA受益証券:                        1,000   億円を上限としま
                       す。
                       円ヘッジなし毎月分配型クラスB受益証券:                        1,000   億円を上限としま
                       す。
                       円ヘッジなし資産形成型クラスA受益証券:                        1,000   億円を上限としま
                       す。
                       円ヘッジなし資産形成型クラスB受益証券:                        1,000   億円を上限としま
                       す。
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     【縦覧に供する場所】                該当事項はありません。
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                                               訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
     1【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】

       本日、半期報告書を提出いたしましたので、                       2019  年2月   28 日に提出した有価証券届出書(以下「原届出
      書」といいます。)の関係情報を下表のとおり新たな情報により訂正および追加するため、またその他情
      報の更新を反映するため、本訂正届出書を提出するものです。
       なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いておりま
      すので、訂正前の換算レートとは異なっております。
     2【訂正の内容】

      (1)半期報告書の提出に伴う訂正
        半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正内容は、下記のとおりです。
                                     *
        原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容                             と同一内容に更新または追加されます。
                                                        訂正の

                原届出書                        半期報告書
                                                         方法
                (1)投資状況               1 ファンドの運用状況            (1)投資状況             更新
     第二部 ファンド情報
     第1 ファンドの状況           (3)運用実績                           (2)運用実績            更新/追加
      5 運用状況
                (4)販売及び買戻しの実績               2 販売及び買戻しの実績                         追加
     第3 ファンドの経理状況
                               3 ファンドの経理状況                         追加
      1 財務諸表
     第三部 特別情報
                                           (2)事業の内容及び
     第1 管理会社の概況                                                   更新
                                              営業の状況
      2 事業の内容及び営業の概況
                               4 管理会社の概況
                (4)訴訟事件その他の
      5 その他                                     (3)その他             追加
                   重要事項
     * 半期報告書の記載内容は、以下のとおりです(5 管理会社の経理の概況は、訂正内容に該当しないため省

     略します。)。
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     1 ファンドの運用状況

       ニッポン・オフショア・ファンズ(以下「トラスト」という。)のシリーズ・トラストである新興国社
      債オープン(以下「ファンド」または「シリーズ・トラスト」という。)の運用状況は、以下のとおりで
      す。
      (1)投資状況

        本表は、ファンドの円ヘッジ受益証券および円ヘッジなし受益証券の資産を合計して表示したもので
       す。
                                             ( 2019  年3月末日現在)
                                     時価合計            投資比率
        資産の種類              国・地域名
                                      (円)            (%)
                      ケイマン諸島                13,511,527,782                14.68
                     ルクセンブルグ                 7,661,204,835                8.32
                      アルゼンチン                 7,251,590,852                7.88
                       メキシコ               6,293,223,251                6.84
                       トルコ               5,947,896,185                6.46
                       イギリス               5,250,536,274                5.70
                       オランダ               4,119,750,825                4.48
                      アイルランド                 3,450,039,450                3.75
                      シンガポール                 3,167,416,180                3.44
                      モーリシャス                 2,772,280,028                3.01
                       ブラジル               2,744,357,277                2.98
                      エクアドル                2,473,645,980                2.69
                      クウェート                2,446,590,068                2.66
          債券              米国              2,437,116,217                2.65
                    英領ヴァージン諸島                  2,169,948,165                2.36
                     バミューダ諸島                 1,988,572,957                2.16
                      ナイジェリア                 1,822,669,681                1.98
                       カナダ               1,783,303,856                1.94
                       スペイン               1,265,004,393                1.37
                      ジョージア                1,051,779,756                1.14
                      ウクライナ                1,020,877,388                1.11
                       エジプト                 992,690,924               1.08
                        中国               903,561,528               0.98
                       ザンビア                 807,019,958               0.88
                       キプロス                 759,490,512               0.83
                      南アフリカ                 673,595,951               0.73
                      コロンビア                 448,652,180               0.49
                      ナイジェリア                 1,198,158,038                1.30
         中期債券             アイルランド                  633,879,830               0.69
                       トルコ                327,004,571               0.36
         投資信託             アイルランド                 3,967,416,632                4.31
                 小計                    91,340,801,524                99.23
        現金・預金・その他の資産(負債控除後)                                708,195,325               0.77
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             合計(純資産総額)                        92,048,996,849               100.00
       (注1)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。以下同じです。
       (注2)ファンドは、ケイマン諸島の法律に基づいて設立されていますが、ファンド証券は円建のため、以下の金額表示は別段の
           記載がない限り円貨をもって行います。
       (注3)本書の中で金額および比率を表示する場合、適宜の単位に四捨五入している場合があります。従って、合計の数字が一致
           しない場合があります。また、円貨への換算は、本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、
           必要な場合四捨五入してあります。従って、本書の中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もありま
           す。
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      (2)運用実績

       ① 純資産の推移
         2019  年3月末日前1年間における各月末の純資産の推移は、以下のとおりです。
        (ⅰ)円ヘッジ毎月分配型クラスA受益証券
                            純資産総額(円)              1口当たり純資産価格(円)
            2018  年4月末日                  1,598,364,701                    0.7502
                5月末日                 1,539,973,442                    0.7228
                6月末日                 1,480,026,092                    0.6947
                7月末日                 1,510,021,818                    0.7088
                8月末日                 1,446,339,676                    0.6789
                9月末日                 1,455,150,504                    0.6830
                10 月末日                1,424,565,461                    0.6687
                11 月末日                1,396,139,624                    0.6553
                12 月末日                1,056,384,993                    0.6479
            2019  年1月末日                  1,082,999,123                    0.6642
                2月末日                 1,085,116,707                    0.6655
                3月末日                 1,500,282,708                    0.6587
        (ⅱ)円ヘッジ毎月分配型クラスB受益証券

                            純資産総額(円)              1口当たり純資産価格(円)
            2018  年4月末日                  68,136,895,378                     0.7115
                5月末日                 63,903,207,913                     0.6848
                6月末日                 60,156,402,128                     0.6575
                7月末日                 60,160,940,327                     0.6701
                8月末日                 57,641,022,399                     0.6413
                9月末日                 57,805,527,167                     0.6444
                10 月末日                55,934,817,805                     0.6301
                11 月末日                53,486,659,993                     0.6167
                12 月末日                51,583,094,477                     0.6096
            2019  年1月末日                  52,483,000,293                     0.6244
                2月末日                 52,635,275,435                     0.6249
                3月末日                 53,017,860,595                     0.6180
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        (ⅲ)円ヘッジ資産形成型クラスA受益証券

                            純資産総額(円)              1口当たり純資産価格(円)
            2018  年4月末日                      630,390                 1.2608
                5月末日                     613,364                 1.2267
                6月末日                     595,373                 1.1907
                7月末日                     613,687                 1.2274
                8月末日                     591,418                 1.1828
                9月末日                     601,246                 1.2025
                10 月末日                    594,815                 1.1896
                11 月末日                    589,088                 1.1782
                12 月末日                    589,140                 1.1783
            2019  年1月末日                      610,626                 1.2213
                2月末日                     618,376                 1.2368
                3月末日                  174,916,185                   1.2360
        (ⅳ)円ヘッジ資産形成型クラスB受益証券

                            純資産総額(円)              1口当たり純資産価格(円)
            2018  年4月末日                  9,526,383,309                    1.2206
                5月末日                 9,579,820,494                    1.1867
                6月末日                 9,248,400,198                    1.1517
                7月末日                 9,515,156,292                    1.1865
                8月末日                 9,002,735,563                    1.1425
                9月末日                 9,204,082,935                    1.1606
                10 月末日                8,899,776,181                    1.1474
                11 月末日                9,017,224,290                    1.1355
                12 月末日                9,445,979,761                    1.1344
            2019  年1月末日                  9,612,376,789                    1.1751
                2月末日                 9,869,718,453                    1.1895
                3月末日                 10,025,404,535                     1.1900
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        (ⅴ)円ヘッジなし毎月分配型クラスA受益証券

                            純資産総額(円)              1口当たり純資産価格(円)
            2018  年4月末日                      522,726                 1.0455
                5月末日                     503,699                 1.0074
                6月末日                     495,667                 0.9913
                7月末日                     512,637                 1.0253
                8月末日                     491,560                 0.9831
                9月末日                     509,225                 1.0185
                10 月末日                   500,656                 1.0013
                11 月末日                   495,889                 0.9918
                12 月末日                   480,786                 0.9616
            2019  年1月末日                      489,447                 0.9789
                2月末日                     503,109                 1.0062
                3月末日                   8,157,258                  1.0030
        (ⅵ)円ヘッジなし毎月分配型クラスB受益証券

                            純資産総額(円)              1口当たり純資産価格(円)
            2018  年4月末日                  15,177,262,404                     1.0059
                5月末日                 15,106,247,547                     0.9686
                6月末日                 15,482,421,067                     0.9524
                7月末日                 17,117,351,067                     0.9843
                8月末日                 17,135,824,495                     0.9430
                9月末日                 18,433,595,353                     0.9762
                10 月末日                18,984,459,708                     0.9590
                11 月末日                19,339,446,698                     0.9491
                12 月末日                19,105,499,529                     0.9194
            2019  年1月末日                  19,733,233,811                     0.9353
                2月末日                 21,000,375,679                     0.9606
                3月末日                 22,487,172,532                     0.9568
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        (ⅶ)円ヘッジなし資産形成型クラスA受益証券

                            純資産総額(円)              1口当たり純資産価格(円)
            2018  年4月末日                      709,467                 1.4189
                5月末日                     687,664                 1.3753
                6月末日                     680,765                 1.3615
                7月末日                     708,301                 1.4166
                8月末日                     680,786                 1.3616
                9月末日                     709,541                 1.4191
                10 月末日                   701,745                 1.4035
                11 月末日                   699,191                 1.3984
                12 月末日                   681,984                 1.3640
            2019  年1月末日                      698,650                 1.3973
                2月末日                     722,428                 1.4449
                3月末日                     724,456                 1.4489
        (ⅷ)円ヘッジなし資産形成型クラスB受益証券

                            純資産総額(円)              1口当たり純資産価格(円)
            2018  年4月末日                  4,076,982,101                    1.3740
                5月末日                 4,069,707,716                    1.3311
                6月末日                 4,091,825,172                    1.3170
                7月末日                 4,356,858,525                    1.3696
                8月末日                 4,183,806,521                    1.3155
                9月末日                 4,211,247,038                    1.3705
                10 月末日                4,232,986,775                    1.3547
                11 月末日                4,171,426,219                    1.3491
                12 月末日                4,097,111,059                    1.3152
            2019  年1月末日                  4,250,759,249                    1.3467
                2月末日                 4,592,554,127                    1.3919
                3月末日                 4,834,478,580                    1.3952
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     <参考情報>

     ファンドの運用実績はあくまで過去の実績であり、将来の運用成果を保証または示唆するものではありませ
















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       ② 分配の推移

        2019  年3月末日前1年間における分配の推移は、以下のとおりです。
                                         1口当たり分配金(円)
        (i)円ヘッジ毎月分配型クラスA受益証券                                     0.084
        (ⅱ)円ヘッジ毎月分配型クラスB受益証券                                     0.084
        (ⅲ)円ヘッジ資産形成型クラスA受益証券                                     0.005
        (ⅳ)円ヘッジ資産形成型クラスB受益証券                                     0.005
        (v)円ヘッジなし毎月分配型クラスA受益証券                                     0.072
        (ⅵ)円ヘッジなし毎月分配型クラスB受益証券                                     0.072
        (ⅶ)円ヘッジなし資産形成型クラスA受益証券                                     0.005
        (ⅷ)円ヘッジなし資産形成型クラスB受益証券                                     0.005
     <参考情報>

     ファンドの運用実績はあくまで過去の実績であり、将来の運用成果を保証または示唆するものではありませ










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       ③ 収益率の推移

        2018  年4月1日から        2019  年3月末日までの期間における収益率は、以下のとおりです。
                                                 (注)
                                          収益率(%)
        (i)円ヘッジ毎月分配型クラスA受益証券                                     - 2.71
        (ⅱ)円ヘッジ毎月分配型クラスB受益証券                                     - 3.12
        (ⅲ)円ヘッジ資産形成型クラスA受益証券                                     - 2.38
        (ⅳ)円ヘッジ資産形成型クラスB受益証券                                     - 2.94
        (v)円ヘッジなし毎月分配型クラスA受益証券                                      4.34
        (ⅵ)円ヘッジなし毎月分配型クラスB受益証券                                      3.70
        (ⅶ)円ヘッジなし資産形成型クラスA受益証券                                      4.57
        (ⅷ)円ヘッジなし資産形成型クラスB受益証券                                      3.95
         (注)収益率(%)=         100 ×(a-b)/b
            a=  2019  年3月末日現在の1口当たり純資産価格(当該計算期間の分配金の合計額を加えた額)
            b=  2018  年3月末日現在の1口当たり純資産価格(分配落ちの額)
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     <参考情報>

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     2 販売及び買戻しの実績

        2019  年3月末日前1年間における受益証券の販売および買戻しの実績ならびに                                      2019  年3月末日現在の
       受益証券の発行済口数は、以下のとおりです。
                              販売口数           買戻口数          発行済口数
     (i)円ヘッジ毎月分配型クラス
                              649,913,253           502,814,307          2,277,598,946
                             (649,913,253)           (502,814,307)          (2,277,598,946)
        A受益証券
     (ⅱ)円ヘッジ毎月分配型クラス
                             16,624,131,337           26,791,865,018           85,788,673,982
                            (16,624,131,337)           (26,791,865,018)           (85,788,673,982)
        B受益証券
     (ⅲ)円ヘッジ資産形成型クラス
                              142,692,529           1,674,476          141,518,053
                             (142,692,529)           (1,674,476)          (141,518,053)
        A受益証券
     (ⅳ)円ヘッジ資産形成型クラス
                             2,360,157,588           1,723,239,176           8,424,578,886
                            (2,360,157,588)           (1,723,239,176)           (8,424,578,886)
        B受益証券
     (v)円ヘッジなし毎月分配型クラス
                              7,632,718             0         8,132,718
                              (7,632,718)             ( 0 )       (8,132,718)
        A受益証券
     (ⅵ)円ヘッジなし毎月分配型クラス
                             11,803,656,195           2,984,798,613           23,501,282,010
                            (11,803,656,195)           (2,984,798,613)           (23,501,282,010)
        B受益証券
     (ⅶ)円ヘッジなし資産形成型クラス                            0           0         500,000
                               ( 0 )         ( 0 )       ( 500,000    )
        A受益証券
     (ⅷ)円ヘッジなし資産形成型クラス
                             1,390,218,363           817,005,724          3,465,080,131
                            (1,390,218,363)           (817,005,724)          (3,465,080,131)
        B受益証券
       (注 )(  )内の数は、本邦内における販売・買戻しおよび発行済口数です。
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     3 ファンドの経理状況

     ① ファンドの日本文の中間財務書類は、ルクセンブルグにおける諸法令および一般に認められた会計原則

      に準拠して作成された原文(英文)の中間財務書類を日本語に翻訳したものです。ファンドの日本文の中
      間財務書類は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第                                         76 条第4項ただし書の規定
      に準拠して作成されています。
     ② ファンドの原文の中間財務書類は、外国監査法人等(公認会計士法(昭和                                        23 年法律第     103  号)第1条の3

      第7項に規定する外国監査法人等をいいます。)の監査を受けていません。
     ③ ファンドの原文(英文)の中間財務書類は、日本円で表示されています。

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      (1)資産及び負債の状況

     ニッポン・オフショア・ファンズ

     純資産計算書

     2019  年2月   28 日現在
     新興国社債オープン                                          (日本円で表示)

                                              新興国社債オープン

                                      注記
                                                     日本円
     資産

        投資有価証券

          -取得原価                                       91,985,647,867
          -時価評価額                             2.2          89,762,027,827
        債券にかかる未収利息                               2.6           1,587,773,946
        未収発行手取金                                           988,286,993
        現金預金                                           110,850,566
        未収投資有価証券売却代金                                           91,373,716
        為替先渡契約にかかる未実現評価益                              2.5,10             18,752,650
     資産合計                                           92,559,065,698

     負債

        未払投資有価証券購入代金                                          1,653,452,997

        為替先渡契約にかかる未実現評価損                              2.5,10           1,353,725,458
        未払買戻支払金                                           208,863,906
        未払管理報酬                                3            62,279,108
        未払販売管理報酬                                3            52,076,026
        未払販売報酬                                6            17,029,691
        未払代行協会員報酬                                7            7,321,506
        未払印刷および公告費                                            6,297,069
        未払保管報酬                                5            3,657,793
        未払管理事務代行報酬                                ▶            3,655,774
        未払専門家費用                                            3,399,955
        未払受託報酬                                8            1,476,231
        未払弁護士報酬                                             945,870
     負債合計                                            3,374,181,384

     純資産総額                                           89,184,884,314

     添付の注記は当財務書類と不可分のものである。

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                                               訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
        純資産額

          円ヘッジ資産形成型クラスA受益証券                            日本円               618,376
          円ヘッジ毎月分配型クラスA受益証券                            日本円           1,085,116,707
          円ヘッジ資産形成型クラスB受益証券                            日本円           9,869,718,453
          円ヘッジ毎月分配型クラスB受益証券                            日本円           52,635,275,435
          円ヘッジなし資産形成型クラスA受益証券                            日本円               722,428
          円ヘッジなし毎月分配型クラスA受益証券                            日本円               503,109
          円ヘッジなし資産形成型クラスB受益証券                            日本円           4,592,554,127
          円ヘッジなし毎月分配型クラスB受益証券                            日本円           21,000,375,679
        発行済受益証券口数

          円ヘッジ資産形成型クラスA受益証券                                           500,000
          円ヘッジ毎月分配型クラスA受益証券                                       1,630,500,000
          円ヘッジ資産形成型クラスB受益証券                                       8,297,628,967
          円ヘッジ毎月分配型クラスB受益証券                                       84,226,394,110
          円ヘッジなし資産形成型クラスA受益証券                                           500,000
          円ヘッジなし毎月分配型クラスA受益証券                                           500,000
          円ヘッジなし資産形成型クラスB受益証券                                       3,299,410,131
          円ヘッジなし毎月分配型クラスB受益証券                                       21,861,725,852
        1口当たり純資産価格

          円ヘッジ資産形成型クラスA受益証券                            日本円               1.2368
          円ヘッジ毎月分配型クラスA受益証券                            日本円               0.6655
          円ヘッジ資産形成型クラスB受益証券                            日本円               1.1895
          円ヘッジ毎月分配型クラスB受益証券                            日本円               0.6249
          円ヘッジなし資産形成型クラスA受益証券                            日本円               1.4449
          円ヘッジなし毎月分配型クラスA受益証券                            日本円               1.0062
          円ヘッジなし資産形成型クラスB受益証券                            日本円               1.3919
          円ヘッジなし毎月分配型クラスB受益証券                            日本円               0.9606
     添付の注記は当財務書類と不可分のものである。

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                                               訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
     ニッポン・オフショア・ファンズ

     運用計算書および純資産変動計算書

     2019  年2月   28 日に終了した期間
     新興国社債オープン                                          (日本円で表示)

                                              新興国社債オープン

                                      注記
                                                     日本円
     収益

        債券にかかる利息                               2.6           3,148,494,167

     収益合計                                            3,148,494,167

     費用

        管理報酬                                3           374,842,877

        販売管理報酬                                3           312,767,800
        販売報酬                                6           102,690,988
        代行協会員報酬                                7            44,066,256
        保管報酬                                5            22,015,374
        管理事務代行報酬                                ▶            22,003,097
        受託報酬                                8            4,348,269
        保護預かり費用                                            3,181,831
        印刷および公告費                                            3,019,172
        専門家費用                                            1,136,187
        取引手数料                                             807,725
        弁護士報酬                                             672,980
        その他の費用                                              79,054
     費用合計                                             891,631,610

     投資純利益                                            2,256,862,557

     添付の注記は当財務書類と不可分のものである。

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     ニッポン・オフショア・ファンズ

     運用計算書および純資産変動計算書(続き)

     2019  年2月   28 日に終了した期間
     新興国社債オープン                                          (日本円で表示)

                                              新興国社債オープン

                                      注記
                                                     日本円
     投資純利益                                            2,256,862,557

     以下にかかる実現純損益:

        為替先渡契約                                           641,034,118

        外国為替                                             (603,297)
        投資有価証券                                         (1,577,874,410)
     当期実現純利益                                            1,319,418,968

     以下にかかる未実現評価損益の純変動:

        投資有価証券                                          4,395,402,069

        外国為替                                           (5,329,951)
        為替先渡契約                                         (1,798,306,988)
     運用による純資産の純増加                                            3,911,184,098

     資本の変動

        受益証券発行手取額                                         12,287,132,370

        受益証券買戻支払額                                         (11,974,174,715)
     資本の変動、純額                                             312,957,655

     支払分配金                                  11          (4,450,749,857)

     期首現在純資産額                                           89,411,492,418

     期末現在純資産額                                           89,184,884,314

     添付の注記は当財務書類と不可分のものである。

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     ニッポン・オフショア・ファンズ
     統計情報

                                               新興国社債オープン

                                  円ヘッジ                              円ヘッジなし

                      資産形成型        毎月分配型        資産形成型        毎月分配型        資産形成型        毎月分配型        資産形成型        毎月分配型
                       クラスA        クラスA        クラスB        クラスB        クラスA        クラスA        クラスB        クラスB
                       受益証券        受益証券        受益証券        受益証券        受益証券        受益証券                受益証券
                                                                     受益証券
     期末現在発行済受益証券口数:

       2017  年8月   31 日            500,000        500,000     5,796,425,979       78,372,648,691           500,000        500,000     1,971,446,245       10,799,321,273

       2018  年8月   31 日            500,000     2,130,500,000        7,880,081,947       89,877,503,886           500,000        500,000     3,180,368,822       18,171,128,415
         発行口数                  -        -   1,262,580,027        7,225,711,465             -        -    783,757,033       5,502,912,446

         買戻口数                  -   (500,000,000)        (845,033,007)      (12,876,821,241)              -        -   (664,715,724)       (1,812,315,009)
       2019  年2月   28 日            500,000     1,630,500,000        8,297,628,967       84,226,394,110           500,000        500,000     3,299,410,131       21,861,725,852

     期末現在純資産総額:                    日本円        日本円        日本円        日本円        日本円        日本円        日本円        日本円

       2017  年8月   31 日            639,836        408,746     7,200,342,067       61,129,660,494           716,820        551,654     2,747,418,747       11,531,478,117

       2018  年8月   31 日            591,418     1,446,339,676        9,002,735,563       57,641,022,399           680,786        491,560     4,183,806,521       17,135,824,495
       2019  年2月   28 日            618,376     1,085,116,707        9,869,718,453       52,635,275,435           722,428        503,109     4,592,554,127       21,000,375,679
     期末現在1口当たり純資産価格:                    日本円        日本円        日本円        日本円        日本円        日本円        日本円        日本円

       2017  年8月   31 日             1.2797        0.8175        1.2422        0.7800        1.4336        1.1033        1.3936        1.0678

       2018  年8月   31 日             1.1828        0.6789        1.1425        0.6413        1.3616        0.9831        1.3155        0.9430
       2019  年2月   28 日             1.2368        0.6655        1.1895        0.6249        1.4449        1.0062        1.3919        0.9606
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     ニッポン・オフショア・ファンズ
     財務書類に対する注記

                                              2019  年2月   28 日現在
     新興国社債オープン
     注記1.活動および目的

        ニッポン・オフショア・ファンズ(以下「トラスト」という。)は、受託会社と管理会社との

        間で締結された        2003  年 10 月 14 日付基本信託証書により設定されたオープン・エンド型のアンブ
        レラ型ユニット・トラストである。
        新興国社債オープン(以下「シリーズ・トラスト」という。)は、CIBCバンク・アンド・

        トラスト・カンパニー(ケイマン)リミテッド(以下「受託会社」という。)とBNYメロ
        ン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(以下「管理会社」という。)の間で締
        結された基本信託証書ならびに                2012  年2月3日、       2015  年7月    31 日および     2016  年 11 月 30 日付の補
        足信託証書に基づき設定されたトラストの別個のシリーズ・トラストである。
        本財務書類は、シリーズ・トラストについてのみ言及している。

        受益証券クラス

        投資者は、8つの異なるクラス受益証券を購入することができる。

          円ヘッジ資産形成型クラスA受益証券

          円ヘッジ毎月分配型クラスA受益証券
          円ヘッジ資産形成型クラスB受益証券
          円ヘッジ毎月分配型クラスB受益証券
          円ヘッジなし資産形成型クラスA受益証券
          円ヘッジなし毎月分配型クラスA受益証券
          円ヘッジなし資産形成型クラスB受益証券
          円ヘッジなし毎月分配型クラスB受益証券
        クラスA受益証券は、購入価格に対して1%(税抜(もしあれば)。)を上限とする申込手数

        料、あるいは管理会社が適宜決定し、投資者に通知する、その他の金額が課される。クラスB
        受益証券は、申込手数料ではなく、条件付後払申込手数料が課される。
        投資目的および方針

        シリーズ・トラストの投資目的は、シリーズ・トラストの資産を維持しまたは成長させつつ、

        主に世界の新興国市場の社債に投資することを通じて魅力的な利回りの達成を追求することで
        ある。投資適格債券、非投資適格債券および格付を取得していない債券への直接的または間接
        的な投資を含むことがある。非投資適格債券とは、ムーディーズによる                                      Baa  格、S&Pによる
        BBB  格またはその他の有力格付機関による同等の格付未満の債券をいう。副投資運用会社は、シ
        リーズ・トラストの投資対象のポートフォリオにおいて、非投資適格債券および格付を取得し
        ていない債券の割合が高くなることがあると予想する。
        副投資運用会社は、かかる投資目的の達成に努め、主として新興国市場を中心に業務を行う企

        業が発行した米ドル建社債に投資する。副投資運用会社はまた、新興国市場を中心に業務を行
        う企業が発行した現地通貨建社債、新興国市場の政府等公的機関または米国政府等公的機関が
        発行した債務証券を含む債券および一部の派生商品(その詳細は以下に記載する。)に投資す
        ることもできる。また副投資運用会社は、転換社債にも投資することができる。副投資運用会
        社は、その裁量においてこれらの投資対象を選択および運用する。
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        「新興国市場」とは、新興国市場の投資ユニバースを構成する国々を指し、これには、JPモ
        ルガン・コーポレート・エマ-ジング・マーケッツ・ボンド・インデックス・ブロード(以下
        「CEMBIブロード」という。)の構成銘柄の国々を含むが、これに限らない。CEMBI
        ブロードは、新興国市場の社債の投資ユニバースを示す際、一般に使われるインデックスであ
        る。
        副投資運用会社は、シリーズ・トラストの投資目的を達成するため派生商品を利用することが

        できる。例えば、副投資運用会社は、シングルネーム・クレジット・デフォルト・スワップ、
        インデックス・クレジット・デフォルト・スワップまたは金利スワップのロング・ポジション
        またはショート・ポジションをとることができる。副投資運用会社はまた、為替先渡取引を行
        うこともできる。かかるデリバティブ取引は、リスク・ヘッジのみを目的に行う予定である。
        副投資運用会社は、シリーズ・トラストのポートフォリオで、ザ・バンク・オブ・ニューヨー

        ク・メロン・コーポレーションの関連会社により運用される集団的投資スキームを含む他の集
        団的投資スキームへの投資を通じて、上記のいずれかの資産クラスのエクスポージャーを得る
        ことができる。
        円ヘッジ受益証券に関して、管理会社および/またはその委託先は、為替リスクを軽減(ただ

        し排除するものではない。)し、円ヘッジ受益証券の価額を円(円ヘッジ受益証券の表示通
        貨)に対する米ドルの値下りから保護するため、為替ヘッジ取引を行う。管理会社および/ま
        たはその委託先は、円と米ドルの間の為替変動に対する円ヘッジ受益証券の通貨エクスポー
        ジャーに伴うリスクをほぼ              100  %ヘッジすることを目指すが、当該投資対象の将来の価値が変動
        することその他の要因のため、通貨エクスポージャーがいつも                                 100  %ヘッジされるとは限らな
        い。円ヘッジ受益証券の投資者は、為替ヘッジ取引のため、米ドルが円に対して値上りして
        も、円ヘッジ受益証券の受益証券1口当たり純資産価格がこれに対応して値上りするものでは
        ないことに留意する必要がある。
        円ヘッジなし受益証券に関して、円と米ドルの間の為替変動に対する円ヘッジなし受益証券の

        通貨エクスポージャーはヘッジされない。円ヘッジなし受益証券の投資者は、次の段落に記載
        するものを除き、円と米ドルの間の為替変動に対するリスクを負うことに留意する必要があ
        る。
        米ドル以外の通貨建の資産への投資について、管理会社および/またはその委託先は、米ドル

        と、米ドル以外の通貨の間の為替レートの変動に対する、シリーズ・トラストのエクスポー
        ジャーに伴うリスクをヘッジするため為替ヘッジ取引を行うことがある一方、行わないことも
        ある。かかる為替ヘッジは、副投資運用会社が行う。
        上記の為替取引に関連し、為替ヘッジ取引の相手方(ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロ

        ンを含むが、これに限らない。)が複数となることがある。
        投資運用会社は随時、その裁量において、他の、もしくは追加の副投資運用会社または投資顧

        問会社を選任することができる。
     注記2.重要な会計方針

        2.1   財務書類の表示

        当財務書類は、投資信託に適用される、ルクセンブルグで一般的に認められている会計原則に

        従い作成されている。
        2.2   有価証券およびその他の資産への投資の評価

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        (a)下記(b)が適用される集団的投資スキームの持分を除き、かつ、下記(c)の規定に
           従い、証券市場において値付け、上場、取引または取扱われている投資対象の価格に基
           づくすべての計算は、関係評価時点またはその直前における当該投資対象の主要な証券
           取引所もしくは証券市場の最終取引価格または(最終取引価格が利用可能でない場合
           は)直近の利用可能な取引売呼値および直近の利用可能な取引買呼値の中間値を参照し
           て行われるものとする。
        (b)下記(c)および(e)の規定に従い、集団的投資スキームの各持分の価格は、関係評

           価時点またはその直前における当該集団的投資スキームの受益証券もしくは株式の直前
           に発表された1口当たり純資産価格(利用可能な場合)または(同価格が利用可能でな
           い場合は)当該受益証券もしくは株式の直前に発表された取引買呼値とするが、各場合
           において、当該価格は管理事務代行会社または当該集団的投資スキームのために公定価
           格情報の決定および提供を任命された者により提供されるものとする。
        (c)純資産総額、取引売呼値、取引買呼値または建値が、上記(a)または(b)に規定さ

           れるとおりに利用できなかった場合、該当する投資対象の公正価格は、管理会社が決定
           する方法により随時決定されるものとする。
        (d)上記(b)が適用される集団的投資スキームの持分を除き、市場において上場または通

           常取引されていない投資対象の価格は、当該投資対象の取得における支出金額(各場合
           において、印紙代、手数料その他の取得費用の金額を含む。)に相当する当初金額とな
           るものとするが、ただし、管理会社は、受託会社の承認を得た上で、当該投資対象の評
           価を行う資格を有すると受託会社が認める専門家をして再評価を行わしめることがで
           き、かつ、受託会社の要請に基づきこれを行わしめるものとする。
        (e)上記の規定にかかわらず、管理会社が関連状況に鑑みて投資対象の評価の調整またはそ

           の他の評価方法の使用が投資対象の公平な価値を反映するために必要となると判断した
           場合、管理会社は、受託会社の同意を得た上で、かかる調整を行い、かかる方法の使用
           を認めることができる。
        2.3   外貨換算

        日本円以外の通貨で表示される資産および負債は、当期末における実勢為替レートで日本円に

        換算される。外貨で表示される取引は、取引日現在の実勢為替レートにより日本円に換算され
        る。
        当期の損益を決定するにあたり、外国為替換算にかかる未実現および実現利益または損失は、

        運用計算書および純資産変動計算書において認識されている。
        組入有価証券の時価評価額に起因する未実現為替差損益は、投資有価証券にかかる未実現評価

        損益の純変動に含まれる。その他の為替差損益は、運用計算書および純資産変動計算書に直接
        計上される。
        2.4   設立費

        設立費は、定額法で5年にわたり償却される。                         2019  年2月    28 日時点において、設立費はすべて

        償却されている。
        2.5   為替先渡契約

        為替先渡契約は、満期日までの残存期間に関する純資産計算書の日付現在適用される先渡レー

        トで評価される。
        為替先渡契約から生じる損益は、運用計算書および純資産変動計算書において認識される。

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        2.6   受取利息
        受取利息は、日次ベースで発生する。

     注記3.管理報酬および販売管理報酬

        管理会社はシリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率                                    0.85  パーセントの管理報

        酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払
        われる。
        さらに、管理会社は、シリーズ・トラストの資産から、クラスB受益証券に帰属する純資産総

        額に対して年率        0.72  パーセントの販売管理報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評
        価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われる。さらに、管理会社は、シリーズ・トラス
        トの資産から、基本信託証書に基づき認められる自らの権限および職務の適切な遂行において
        管理会社が負担した費用の払戻しを受ける権利も有する。
        管理会社は、自らの報酬から投資運用会社の報酬を支払う。投資運用会社は、副投資運用会

        社、およびシリーズ・トラストに関して投資運用会社の職務を遂行するよう投資運用会社によ
        り任命された委託先またはその他の者の報酬を支払う責任を負う。
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     注記4.管理事務代行報酬

        管理事務代行会社は、シリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率                                          0.05  パーセン

        トの報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、毎月後払い
        で支払われる。
     注記5.保管報酬

        保管会社は、シリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率                                     0.05  パーセントの報酬

        を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、取引手数料および諸
        費用とともに毎月後払いで支払われる。
     注記6.販売報酬

        販売会社は、シリーズ・トラストの資産から以下の料率の報酬を受領する権利を有する。

        (a)クラスA受益証券については、クラスA受益証券に帰属する純資産総額の年率                                            0.44  パー

           セント
        (b)クラスB受益証券については、クラスB受益証券に帰属する純資産総額の年率                                            0.23  パー
           セント
        いずれの場合においても、報酬は、各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われる。

     注記7.代行協会員報酬

        代行協会員は、シリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率                                       0.10  パーセントの報

        酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、取引費用を加算し
        て毎月後払いで支払われる。
     注記8.受託報酬

        受託会社は、シリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率                                     0.01  パーセントの受託

        報酬(ただし最低年間報酬額は                10,000   米ドル)を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評
        価日に発生し、計算され、暦四半期ごとに後払いで支払われる。
     注記9.税金

        ケイマン諸島

        現行のケイマン諸島における税法に基づき、シリーズ・トラストにより支払われる税金はな
        い。従って、所得税に対する引当金は財務書類に計上されていない。
        その他の国々

        シリーズ・トラストは、その他の国々において稼得される特定の所得に対する源泉税またはそ
        の他の税金を課されることがある。
        購入予定者は、各国の管轄法に基づき受益証券を購入、保有および買戻しの際、予想される課

        税およびその他の影響を決定づけるその市民権、居住地および住居を所有する国において、法
        律アドバイザーまたは税務アドバイザーに相談することが望ましい。
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     注記  10 .為替先渡契約
        2019  年2月   28 日現在、以下の為替先渡契約が未決済であった。

        10.1  -ポートフォリオ管理における為替先渡契約

         通貨        買い        通貨        売り          満期日        未実現評価損

                                                     日本円

        米ドル       4,630,684.92        日本円      512,853,060.00         2019  年3月5日           (358,804)

        ポートフォリオ管理における為替先渡契約にかかる未実現評価損合計                                            (358,804)

        10.2  -円ヘッジ資産形成型クラスA受益証券の通貨エクスポージャーをカバーするための為替

           先渡契約
                                                  未実現評価益

         通貨        買い        通貨        売り          満期日
                                                  /(評価損)
                                                     日本円

        米ドル          5,517.06      日本円         610,922.00       2019  年3月7日             (297)

        日本円         16,000.00      米ドル           147.15     2019  年3月7日             (294)
        日本円         595,219.00       米ドル          5,488.19      2019  年3月7日           (12,507)
        日本円         611,219.00       米ドル          5,530.84      2019  年4月5日             183
        円ヘッジ資産形成型クラスA受益証券の通貨エクスポージャーを

                                                     (12,915)
        カバーするための為替先渡契約にかかる未実現純評価損合計
        10.3  -円ヘッジ毎月分配型クラスA受益証券の通貨エクスポージャーをカバーするための為替

           先渡契約
                                                  未実現評価益

         通貨        買い        通貨        売り          満期日
                                                  /(評価損)
                                                     日本円

        米ドル       9,843,029.33        日本円     1,089,952,315.00          2019  年3月7日           (528,143)

        日本円     1,062,662,458.00          米ドル       9,798,232.97        2019  年3月7日         (22,329,402)
        日本円       27,818,000.00         米ドル         254,451.71       2019  年3月7日           (358,308)
        日本円     1,090,480,458.00          米ドル       9,867,619.13        2019  年4月5日           324,121
        円ヘッジ毎月分配型クラスA受益証券の通貨エクスポージャーを

                                                  (22,891,732)
        カバーするための為替先渡契約にかかる未実現純評価損合計
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        10.4  -円ヘッジ資産形成型クラスB受益証券の通貨エクスポージャーをカバーするための為替
           先渡契約
                                                  未実現評価益

         通貨        買い        通貨        売り          満期日
                                                  /(評価損)
                                                     日本円

        米ドル       87,684,324.62         日本円     9,709,585,272.00          2019  年3月7日         (4,704,839)

        日本円     9,469,225,111.00          米ドル       87,310,578.27         2019  年3月7日        (198,973,949)
        日本円      245,065,000.00         米ドル       2,235,259.22        2019  年3月7日         (2,452,901)
        日本円     9,714,290,111.00          米ドル       87,903,377.14         2019  年4月5日          2,887,351
        円ヘッジ資産形成型クラスB受益証券の通貨エクスポージャーを

                                                  (203,244,338)
        カバーするための為替先渡契約にかかる未実現純評価損合計
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        10.5  -円ヘッジ毎月分配型クラスB受益証券の通貨エクスポージャーをカバーするための為替
           先渡契約
                                                  未実現評価益

         通貨        買い        通貨        売り          満期日
                                                  /(評価損)
                                                     日本円

        米ドル      471,955,788.71         日本円     52,261,279,255.00           2019  年3月7日         (25,323,521)

        日本円     52,286,602,776.00           米ドル      482,106,346.68         2019  年3月7日       (1,098,682,493)
        日本円     52,286,602,776.00           米ドル      473,134,826.18         2019  年4月5日         15,540,995
        円ヘッジ毎月分配型クラスB受益証券の通貨エクスポージャーを

                                                 (1,108,465,019)
        カバーするための為替先渡契約にかかる未実現純評価損合計
     注記  11 .支払分配金

        2019  年2月   28 日に終了した期間中、シリーズ・トラストが行った分配は以下のとおりである。

        受益証券     10,000   口当たり支払分配金             基準日         分配落ち日        海外における支払日

        円ヘッジ毎月分配型クラスA受益証券

        70  円

                           2018  年9月   10 日   2018  年9月   11 日    2018  年9月   14 日
        70  円
                           2018  年 10 月 10 日   2018  年 10 月 11 日    2018  年 10 月 16 日
        70  円
                           2018  年 11 月 13 日   2018  年 11 月 14 日    2018  年 11 月 19 日
        70  円
                           2018  年 12 月 10 日   2018  年 12 月 11 日    2018  年 12 月 14 日
        70  円
                           2019  年1月   10 日   2019  年1月   11 日    2019  年1月   17 日
        70  円
                           2019  年2月   12 日   2019  年2月   13 日    2019  年2月   19 日
        円ヘッジ毎月分配型クラスB受益証券

        70  円

                           2018  年9月   10 日   2018  年9月   11 日    2018  年9月   14 日
        70  円
                           2018  年 10 月 10 日   2018  年 10 月 11 日    2018  年 10 月 16 日
        70  円                  2018  年 11 月 13 日   2018  年 11 月 14 日    2018  年 11 月 19 日
        70  円
                           2018  年 12 月 10 日   2018  年 12 月 11 日    2018  年 12 月 14 日
        70  円
                           2019  年1月   10 日   2019  年1月   11 日    2019  年1月   17 日
        70  円
                           2019  年2月   12 日   2019  年2月   13 日    2019  年2月   19 日
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        受益証券     10,000   口当たり支払分配金             基準日         分配落ち日        海外における支払日

        円ヘッジなし毎月分配型クラスA受益証券

        60  円

                           2018  年9月   10 日   2018  年9月   11 日    2018  年9月   14 日
        60  円
                           2018  年 10 月 10 日   2018  年 10 月 11 日    2018  年 10 月 16 日
        60  円
                           2018  年 11 月 13 日   2018  年 11 月 14 日    2018  年 11 月 19 日
        60  円
                           2018  年 12 月 10 日   2018  年 12 月 11 日    2018  年 12 月 14 日
        60  円
                           2019  年1月   10 日   2019  年1月   11 日    2019  年1月   17 日
        60  円
                           2019  年2月   12 日   2019  年2月   13 日    2019  年2月   19 日
        円ヘッジなし毎月分配型クラスB受益証券

        60  円

                           2018  年9月   10 日   2018  年9月   11 日    2018  年9月   14 日
        60  円
                           2018  年 10 月 10 日   2018  年 10 月 11 日    2018  年 10 月 16 日
        60  円
                           2018  年 11 月 13 日   2018  年 11 月 14 日    2018  年 11 月 19 日
        60  円
                           2018  年 12 月 10 日   2018  年 12 月 11 日    2018  年 12 月 14 日
        60  円
                           2019  年1月   10 日   2019  年1月   11 日    2019  年1月   17 日
        60  円
                           2019  年2月   12 日   2019  年2月   13 日    2019  年2月   19 日
     注記  12 .為替レート

        期末現在、日本円に対し使用された為替レートは以下のとおりである。

        通貨             為替レート

        米ドル              110.7950
     注記  13 .後発事象

        2019  年2月   28 日に終了した期間より後に、シリーズ・トラストが行った分配は以下のとおりであ

        る。
        受益証券     10,000   口当たり支払分配金             基準日         分配落ち日        海外における支払日

        円ヘッジ毎月分配型クラスA受益証券

        70  円

                           2019  年3月   11 日   2019  年3月   12 日    2019  年3月   15 日
        70  円
                           2019  年4月   10 日   2019  年4月   11 日    2019  年4月   16 日
        円ヘッジ毎月分配型クラスB受益証券

        70  円

                           2019  年3月   11 日   2019  年3月   12 日    2019  年3月   15 日
        70  円
                           2019  年4月   10 日   2019  年4月   11 日    2019  年4月   16 日
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        受益証券     10,000   口当たり支払分配金             基準日         分配落ち日        海外における支払日

        円ヘッジなし毎月分配型クラスA受益証券

        60  円

                           2019  年3月   11 日   2019  年3月   12 日    2019  年3月   15 日
        60  円
                           2019  年4月   10 日   2019  年4月   11 日    2019  年4月   16 日
        円ヘッジなし毎月分配型クラスB受益証券

        60  円

                           2019  年3月   11 日   2019  年3月   12 日    2019  年3月   15 日
        60  円
                           2019  年4月   10 日   2019  年4月   11 日    2019  年4月   16 日
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      (2)投資有価証券明細表等

     ニッポン・オフショア・ファンズ

     投資有価証券明細表

     2019  年2月   28 日現在
     新興国社債オープン

         額面   銘柄                     通貨        取得原価          時価   比率  *

     Ⅰ.公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券

       A.債券                                    日本円        日本円      %

            ABSA  GROUP   LTD  FRN  25APR28

       6,100,000                          米ドル       654,560,799        668,415,174       0.75
            ADECOAGRO     SA 6 21SEP27 REGS
       13,243,000                          米ドル      1,477,595,271        1,342,541,277        1.51
            AL AHLI  BANK  OF KUWAIT   FRN PERP
       21,500,000                          米ドル      2,414,987,336        2,444,122,257        2.74
            ALTICE   FINANCING     7.5  15MAY26 REGS
       7,200,000                          米ドル       765,604,412        771,797,991       0.87
            ARAB  REP  OF EGY  7.6003   01MAR29 REGS
       5,674,000                          米ドル       628,708,071        642,632,042       0.72
            ARAB  REP  OF EGY  8.7002   1MAR49 REGS
       4,000,000                          米ドル       447,696,155        459,079,538       0.51
            AZUL  INVEST   5.875   26OCT24 REGS
       15,135,000                          米ドル      1,700,207,956        1,597,247,228        1.79
            BANCO   BTG  PACTUAL    FRN  15FEB29 REGS
       8,941,000                          米ドル       989,142,663        990,618,123       1.11
            BANCO   DO BRASIL   ( KY ) FRN  PERP REGS
       7,128,000                          米ドル       711,107,773        720,643,938       0.81
            BANCO   DO BRASIL   9 PERP REGS
       9,000,000                          米ドル      1,062,930,762        1,076,428,853        1.21
            BANCO   MACRO   SA FRN  04NOV26 REGS
       14,927,000                          米ドル      1,677,273,847        1,442,989,331        1.62
            BANCO   MERCANTIL     FRN  PERP REGS
       15,600,000                          米ドル      1,907,498,690        1,693,834,008        1.90
            BUENOS   AIRES   PRO  7.875   15JUN27 REGS
       13,200,000                          米ドル      1,522,856,764        1,166,338,998        1.31
            C AND  W SR FIN  7.5  15OCT26 144A
       7,841,000                          米ドル       884,792,137        877,431,055       0.98
            C&W  SENIOR   FIN  6.875   15SEP27 144A
       4,200,000                          米ドル       437,530,714        456,032,232       0.51
            CHINA   EVERGRANDE     GP 7 23MAR20 JAN
       12,000,000                          米ドル      1,295,012,383        1,311,085,490        1.47
            COUNTRY    GARDEN   4.75  17JAN23
       5,900,000                          米ドル       602,269,409        615,199,128       0.69
            COUNTRY    GARDEN   HLDGS   7.125   27JAN22
       8,400,000                          米ドル       943,529,936        954,903,389       1.07
            COUNTRY    GARDEN   HLDGS   8.00  27JAN24
       2,000,000                          米ドル       224,649,986        227,259,674       0.25
            CREDITO    REAL  SAB  9.50  07FEB26 REGS
       18,970,000                          米ドル      2,105,412,894        2,170,089,098        2.43
            DIGICEL    GROUP   ONE  8.25  30DEC22 144A
       8,600,000                          米ドル       829,760,048        690,806,844       0.77
            DME  AIRPORT    DAC  5.075   15FEB23
       7,000,000                          米ドル       767,584,471        762,473,484       0.85
            ECUADOR    REP  OF 10.75   31JAN29 REGS
       3,900,000                          米ドル       465,629,510        467,835,224       0.52
            ECUADOR    REP  OF 7.875   23JAN28 REGS
       15,850,000                          米ドル      1,610,257,994        1,655,476,223        1.86
            ECUADOR    REP  OF 8.875   23OCT27 REGS
       2,000,000                          米ドル       218,471,871        219,529,219       0.25
            ECUADOR    REP  OF 9.65  13DEC26 REGS
       1,100,000                          米ドル       123,619,278        126,347,297       0.15
       8,117,000     FIRST   QUANTUM    MIN  7.25  01APR23 144A          米ドル       921,895,646        883,135,225       0.99
            FIRST   QUANTUM    MNL  6.5  01MAR24 144A
       8,790,000                          米ドル       927,944,990        921,541,593       1.03
            GEOPARK    LTD  6.50  21SEP24 REGS
       15,464,000                          米ドル      1,689,123,947        1,668,358,912        1.87
            GOL  FINANCE    7 31JAN25 REGS
       13,236,000                          米ドル      1,395,791,295        1,403,423,907        1.57
            GRAN  TIERRA   ENERG   6.25  15FEB25 REGS
       7,821,000                          米ドル       845,191,756        823,201,333       0.92
       3,000,000     GROWTHPOINT      PROP  5.872   02MAY23 REGS          米ドル       326,670,157        339,032,709       0.38
            GRUPO   UNICOMER    CO 7.875   1APR24 REGS
       5,000,000                          米ドル       573,285,336        585,834,118       0.66
            GTH  FINANCE    BV 7.25  26APR23 REGS
       12,300,000                          米ドル      1,440,065,282        1,451,454,538        1.63
            HIDROVIAS     INT  FIN  5.95  24JAN25 REGS
       9,044,000                          米ドル       986,085,193        934,653,510       1.05
            HTA  GROUP   LTD  9.125   08MAR22 REGs
       24,000,000                          米ドル      2,729,519,853        2,777,143,230        3.11
            IHS  NETHERLANDS      9.5  27OCT21 REGS
       15,000,000                          米ドル      1,798,021,146        1,719,356,357        1.93
            INDIKA   ENRGY   III  5.875   09NOV24 REGS
       7,600,000                          米ドル       823,491,974        786,420,011       0.88
            JSC  GEORGIA    CAP  6.125   09MAR24 REGS
       10,100,000                          米ドル      1,052,893,057        1,029,730,975        1.15
            JSL  EUROPE   7.75  26JUL24 REGS
       17,191,000                          米ドル      1,997,347,735        1,914,219,330        2.15
            KERNEL   HOLDING    SA 8.75  31JAN22 REGS
       11,419,000                          米ドル      1,281,718,917        1,268,786,521        1.42
     (*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率

     添付の注記は当財務書類と不可分のものである。

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     ニッポン・オフショア・ファンズ
     投資有価証券明細表(続き)

     2019  年2月   28 日現在
     新興国社債オープン

         額面   銘柄                     通貨        取得原価          時価   比率  *

     I.公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券(続き)

       A.債券(続き)                                    日本円        日本円      %

            LATAM   FIN  LTD  6.875   11APR24 REGS

       13,630,000                          米ドル      1,515,727,897        1,526,384,955        1.71
            LIGHT   SERVICOS    7.25  03MAY23 REGS
       9,515,000                          米ドル      1,034,207,806        1,067,392,135        1.20
            LIQUID   TELECOM    FIN  8.5  13JUL22 REGS
       18,900,000                          米ドル      2,255,370,544        2,183,071,274        2.45
            MAF  GLOBAL   SECURITIES     FRN PERP
       18,500,000                          米ドル      1,978,020,316        1,915,187,095        2.15
            MARB  BONDCO   PLC  6.875   19JAN25 REGS
       8,175,000                          米ドル       900,939,243        883,105,421       0.99
            MARB  BONDCO   PLC  7.00  15MAR24 REGS
       4,200,000                          米ドル       467,603,424        454,729,283       0.51
            MARFRIG    HLDG  EUROPE   8 08JUN23 REGS
       3,000,000                          米ドル       343,384,795        344,433,966       0.39
            MEDCO   PLATIN   ROAD  6.75  30JAN25 REGS
        750,000                         米ドル        77,819,442        78,380,058       0.10
       19,500,000     MEDCO   STRAITS    SERV  8.5  17AUG22 REGS          米ドル      2,186,491,110        2,238,812,137        2.51
            METINVEST     BV 7.75  23APR23 REGS
       9,000,000                          米ドル       946,375,728        966,043,791       1.08
            MHP  SA 7.75  10MAY24 REGS
       6,800,000                          米ドル       756,703,953        739,694,031       0.83
            MINERVA    LUX  SA 5.875   19JAN28 REGS
       7,321,000                          米ドル       808,649,845        734,080,958       0.82
            NIGERIA    REP  OF 8.747   21JAN31 REGS
       4,700,000                          米ドル       534,930,912        568,279,758       0.64
            PAMPA   ENERGIA    SA 7.5  24JAN27 REGS
       6,100,000                          米ドル       690,418,735        610,427,285       0.68
            PETROBRAS     GLOBAL   FIN  7.25  17MAR44
       4,000,000                          米ドル       445,896,065        472,540,688       0.53
            POSTAL   SAVINGS    BK CHINA   FRN PERP
       8,400,000                          米ドル       945,503,781        899,695,754       1.01
            PROV  DEL  CHUBUT   7.75  26JUL26 REGS
       12,500,000                          米ドル      1,379,348,205        1,161,962,595        1.30
            SHIMAO   PPTY  HLG  LTD  5.20  30JAN25
       10,000,000                          米ドル      1,107,149,880        1,062,265,706        1.19
            SHIMAO   PROP  HLDGS   6.125   21FEB24
       10,400,000                          米ドル      1,151,019,810        1,154,632,256        1.29
            SIXSIGMA    NETWK   MEX  7.5  02MAY25 REGS
       21,879,000                          米ドル      2,370,951,352        2,318,030,259        2.61
            STAR  ENERGY   GEOTH   6.75  24APR33 REGS
       16,700,000                          米ドル      1,756,441,407        1,784,310,797        2.00
            TOPAZ   MARINE   SA 9.125   26JUL22 REGS
       12,347,000                          米ドル      1,381,857,233        1,367,219,831        1.53
            TULLOW   OIL  PLC  7 01MAR25 REGS
       15,782,000                          米ドル      1,702,876,331        1,731,081,071        1.94
            TURK  TELECOMUNIK      6.875   28FEB25 REGS
       12,400,000                          米ドル      1,366,753,275        1,373,272,775        1.54
            TURKCELL    ILET  HIZ  5.75  15OCT25 REGS
       2,500,000                          米ドル       259,532,169        264,561,848       0.30
            TURKCELL    ILET  HIZ  5.8  11APR28 REGS
       2,500,000                          米ドル       249,945,229        254,551,519       0.29
            UKRAINE    GOVT  7.75  01SEP23    SER REGS
       2,200,000                          米ドル       245,512,293        233,389,674       0.26
            UKRAINE    GOVT  7.75  01SEP24    SER REGS
       4,200,000                          米ドル       434,992,076        438,000,346       0.49
            UKRAINE    GOVT  7.75  01SEP25    SER REGS
       3,200,000                          米ドル       332,344,428        329,725,929       0.37
            UKRAINE    GOVT  9.75  01NOV28    SER REGS
       4,400,000                          米ドル       494,142,727        487,059,265       0.55
            UNITED   BK FR AFRIC   7.75  8JUN22 REGS
       11,060,000                          米ドル      1,220,025,447        1,241,322,840        1.39
            WTT  INVESTMENT     5.50  21NOV22 REGS
       15,800,000                          米ドル      1,761,939,469        1,724,410,468        1.93
            YPF  SOCIEDAD    ANON  8.75  04APR24 144A
       4,309,000                          米ドル       466,022,818        479,659,522       0.54
            YPF  SOCIEDAD    ANONI   8.5  28JUL25 REGS
       19,700,000                          米ドル      2,370,901,451        2,146,429,379        2.41
            YPF  SOCIEDAD    ANONIMA    7 15DEC47 REGS
       6,000,000                          米ドル       539,184,283        528,492,164       0.59
            YUZHOU   PROPERTIES     CO 8.5  26FEB24
       9,700,000                          米ドル      1,072,577,268        1,057,113,236        1.19
            ZAMBIA   REP  OF 8.97  30JUL27 REGS
       10,000,000                          米ドル      1,029,910,265         894,846,922       1.00
            ZENITH   BANK  PLC  7.375   30MAY22 REGS
       10,900,000                          米ドル      1,281,250,857        1,236,601,200        1.39
       債券合計                                85,120,459,283        83,008,647,575        93.09

     (*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率

     添付の注記は当財務書類と不可分のものである。

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     ニッポン・オフショア・ファンズ

     投資有価証券明細表(続き)

     2019  年2月   28 日現在
     新興国社債オープン

         額面   銘柄                     通貨        取得原価          時価   比率  *

     I.公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券(続き)

       B.中期債券                                    日本円        日本円      %

            ACCESS   BK NIG  PLC  10.5  19OCT21 REGS

       6,000,000                          米ドル       725,604,885        708,511,886       0.79
            ALFA  BOND  ISSUANCE    PLC  FRN PERP
       5,900,000                          米ドル       690,521,088        634,079,802       0.71
            FINANSBANK     AS 4.875   19MAY22 REGS
       18,100,000                          米ドル      1,984,803,194        1,937,968,359        2.17
       中期債券合計                                3,400,929,167        3,280,560,047        3.67

     公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で

                                       88,521,388,450        86,289,207,622        96.76
     取引されている譲渡性のある有価証券合計
         数量   銘柄                     通貨        取得原価          時価   比率  *

     Ⅱ.投資信託                                     日本円        日本円      %

            ILF  USD  LIQUIDITY     FUND  CLASS2 DIS

       31,344,556                          米ドル      3,464,259,417        3,472,820,205        3.89
       投資信託合計                                3,464,259,417        3,472,820,205        3.89

     投資有価証券合計                                  91,985,647,867        89,762,027,827        100.65

     (*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率

     添付の注記は当財務書類と不可分のものである。

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     投資有価証券分類表

     新興国社債オープン

     投資有価証券の国別および業種別分類

         国名              業種                            比率  ( % )*

         ケイマン諸島

                       保険および年金基金以外のその他金融                                7.36
                       サービス事業(他に分類されないもの)
                       不動産事業                                5.14
                       本社業務、経営コンサルタント事業                                2.02
                       原油および天然ガスの採掘                                0.93
                                                      15.45
         ルクセンブルグ

                       保険および年金基金以外のその他金融                                4.89
                       サービス事業(他に分類されないもの)
                       作物と動物生産、狩猟および関連するサービス活
                                                      2.93
                       動
                       採鉱支援サービス活動                                1.52
                                                      9.34
         アルゼンチン

                       原油および天然ガスの採掘                                3.54
                       行政および防衛;強制加入社会保障                                2.61
                       その他の金融仲介機関                                1.62
                       電気、ガス、空調設備供給                                0.68
                                                      8.45
         アイルランド

                       トラスト、ファンドおよび類似の金融事業体                                3.90
                       保険および年金基金以外のその他金融                                3.06
                       サービス事業(他に分類されないもの)
                                                      6.96
         メキシコ

                       情報サービス事業                                2.61
                       保険および年金基金以外のその他金融                                2.43
                       サービス事業(他に分類されないもの)
                       その他の金融仲介機関                                1.89
                                                      6.93
     (*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率

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     投資有価証券分類表(続き)

     新興国社債オープン

     投資有価証券の国別および業種別分類(続き)

         国名              業種                            比率  ( % )*

         イギリス

                       保険および年金基金以外のその他金融                                3.95
                       サービス事業(他に分類されないもの)
                       原油および天然ガスの採掘                                1.94
                                                      5.89
         オランダ

                       保険および年金基金以外のその他金融                                2.16
                       サービス事業(他に分類されないもの)
                       持株会社の事業                                1.93
                       本社業務、経営コンサルタント事業                                1.46
                                                      5.55
         ブラジル

                       その他の金融仲介機関                                3.13
                       電気、ガス、空調設備供給                                1.19
                                                      4.32
         トルコ

                       その他の金融仲介機関                                2.17
                       電気通信                                2.12
                                                      4.29
         ナイジェリア

                       その他の金融仲介機関                                3.57
                       行政および防衛;強制加入社会保障                                0.64
                                                      4.21
         シンガポール

                       原油および天然ガスの採掘                                2.51
                       保険および年金基金以外のその他金融                                0.97
                       サービス事業(他に分類されないもの)
                                                      3.48
         モーリシャス

                       保険および年金基金以外のその他金融                                3.11
                       サービス事業(他に分類されないもの)
                                                      3.11
     (*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率

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     投資有価証券分類表(続き)

     新興国社債オープン

     投資有価証券の国別および業種別分類(続き)

         国名              業種                            比率  ( % )*

         エクアドル

                       行政および防衛;強制加入社会保障                                2.77
                                                      2.77
         クウェート

                       その他の金融仲介機関                                2.74
                                                      2.74
         英領ヴァージン諸島

                       保険および年金基金以外のその他金融                                2.00
                       サービス事業(他に分類されないもの)
                       自動車およびオートバイ以外の小売業                                0.66
                                                      2.66
         バミューダ

                       原油および天然ガスの採掘                                1.87
                       電気通信                                0.78
                                                      2.65
         カナダ

                       金属鉱石の採鉱                                2.02
                                                      2.02
         米国

                       保険および年金基金以外のその他金融                                1.79
                       サービス事業(他に分類されないもの)
                                                      1.79
         ウクライナ

                       行政および防衛;強制加入社会保障                                1.67
                                                      1.67
         エジプト

                       行政および防衛;強制加入社会保障                                1.24
                                                      1.24
         ジョージア

                       持株会社の事業                                1.15
                                                      1.15
     (*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率

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     投資有価証券分類表(続き)

     新興国社債オープン

     投資有価証券の国別および業種別分類(続き)

         国名              業種                            比率  ( % )*

         南アフリカ

                       保険および年金基金以外のその他金融                                1.13
                       サービス事業(他に分類されないもの)
                                                      1.13
         中国

                       その他の金融仲介機関                                1.01
                                                      1.01
         ザンビア

                       行政および防衛;強制加入社会保障                                1.00
                                                      1.00
         キプロス

                       本社業務、経営コンサルタント事業                                0.84
                                                      0.84
         投資有価証券合計                                            100.65

     (*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率

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     4 管理会社の概況

      (1)資本金の額
        2017  年 12 月末日現在、管理会社の資本金の額は                    246,310    円(全額払込済)、授権株式総数は、普通株式
       450,000    株および償還可能優先株式              450,000    株、発行済株式数は、普通株式                1,000   株および償還可能優先株
       式 1,000   株、純資産の額は約          70 億円です。
      (2)事業の内容及び営業の状況

        管理会社の事業の目的は、あらゆる種類の金融、商取引およびトレーディング業務ならびに銀行およ
       び信託業務を遂行し、引受け、また、これらの目的のいずれかに関連して差支えなく行うことのできる
       ようなその他の業務を営むことを含みます。
        2019  年2月末日現在、管理会社は、下記の投資信託の管理および運用を行っています。

       国別(設立国)              種類別             本数           純資産額の合計
                  オープン・エンド型
       ケイマン諸島籍                            20            453,704,130,192         円
                  契約型投資信託
      (3)その他

        半期報告書提出前6か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を与えた事実、または
       与えると予想される事実はありません。
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      (2)その他の訂正
        (注)下線の部分は、訂正箇所を示します。
     第一部 証券情報

      (5)申込手数料
     <訂正前>
                              (前略)
       (注)消費税率は、        2019  年 10 月1日より     10 %に引き上げられる見込みです。引上げ後の税率による場合、税込の申込手数料は、そ
          れぞれ   1.1 %(5億口以上      10 億口未満)および       0.825  %(  10 億口以上)となります。なお、引上げ後の税率が、買付約定日が
          2019  年 10 月1日以降となる取引から適用されることとなる                    場合には    、 2019  年9月   30 日以降の申込みから引         き 上げ後の税率と
          なります。
                              (後略)
     <訂正後>

                              (前略)
       (注)消費税率は、        2019  年 10 月1日より     10 %に引き上げられる見込みです。引上げ後の税率による場合、税込の申込手数料は、そ
          れぞれ   1.1 %(5億口以上      10 億口未満)および       0.825  %(  10 億口以上)となります。なお、引上げ後の税率が、買付約定日が
          2019  年 10 月1日以降となる取引から適用されることとなる                    ため  、 2019  年9月   30 日以降の申込みから引上げ後の税率となりま
          す。
                              (後略)
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     第二部 ファンド情報

     第1 ファンドの状況
     2 投資方針
      (3)運用体制
     <訂正前>
                             (前略)
       ② 副投資運用会社
                             (中略)
                                 40/45

















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     <訂正後>

                             (前略)
       ② 副投資運用会社
                             (中略)
                                 41/45



















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                                    BNYメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
                                               訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
     3 投資リスク

      ② リスクに対する管理体制
     <訂正前>
         リスク管理については、副投資運用会社の運用プロセスの中でも重要な位置を占めています。副投
        資運用会社では、リスクマネジメント部門が、運用部門から独立した立場で、様々な観点からリスク
        管理を行っています。さらに、適切なリスク管理方針の構築や承認、リスク管理基準の設定などの役
        割を担うリスクマネジメント委員会において、あらゆるリスク管理に関する事項を監視しています。
        このような副投資運用会社におけるリスク管理とは別に、投資運用会社でも投資ガイドラインの遵守
        状況などについて日々のモニタリングを行うほか、副投資運用会社のリスク管理が適切に行われてい
        るか、定期的にモニターを行います。
         金融商品取引法第2条第             20 項に定める取引(以下「デリバティブ取引」といいます。)について

        は、ヘッジ目的で行うものとします。日本証券業協会の外国証券の取引に関する規則第                                             16 条(外国投
        資信託受益証券の選別基準)の定めに従い、デリバティブ取引等(デリバティブ取引、新株予約権証
        券、外国新株予約権証券、新投資口予約権証券、外国新投資口予約権証券またはオプションを表示す
        る証券もしくは証書に係る取引、選択権付債券売買および商品投資等取引を含みます。)の残高に係
        る、金融商品取引業者に対する自己資本比率規制における「市場リスク相当額」の算出方法のうち、
        内部管理モデル方式(VaR方式)の市場リスク相当額の算出方法を参考に用いたリスク量は、ファ
        ンドの純資産総額の          80 %以内とします。
     <訂正後>

         リスク管理については、副投資運用会社の運用プロセスの中でも重要な位置を占めています。副投
        資運用会社では、リスクマネジメント部門が、運用部門から独立した立場で、様々な観点からリスク
        管理を行っています。さらに、適切なリスク管理方針の構築や承認、リスク管理基準の設定などの役
        割を担うリスクマネジメント委員会において、あらゆるリスク管理に関する事項を監視しています。
        このような副投資運用会社におけるリスク管理とは別に、投資運用会社でも投資ガイドラインの遵守
        状況などについて日々のモニタリングを行うほか、副投資運用会社のリスク管理が適切に行われてい
        るか、定期的にモニターを行います。
         ファンドは、日本証券業協会および一般社団法人投資信託協会の規則に従い、信用リスク(保有す

        る有価証券その他の資産について取引の相手方の債務不履行その他の理由により発生し得る危険をい
        います。)を適正に管理する方法としてあらかじめ管理会社または投資運用会社が定めた合理的かつ
        適切な方法に反することとなる取引を行いません。
         投資運用会社は、一の者に係るエクスポージャーの純資産総額に対する比率がエクスポージャーの
        区分(以下に定義します。)ごとにそれぞれ                       10 %、合計で      20 %(以下「基準比率」といいます。)を
        超えることのないように運用することを決定しています。投資運用会社は、基準比率を超えることと
        なった場合、定められた比率を超えることが判明した日から1か月以内に基準比率以内となるよう調
        整を行い、通常の対応で1か月以内に調整を行うことが困難な場合には、その事跡を明確にした上
        で、出来る限り速やかに基準比率以内に調整を行います。ただし、投資信託の設定当初、買戻し及び
        償還への対応並びに投資環境等の運用上やむを得ない事情がある場合は、このような調整を行わない
        ことができます。
         上記において、エクスポージャーの区分とは、以下を意味します。
         (ⅰ)株式及び投資信託証券の保有により生じるエクスポージャー(株式等エクスポージャー)
         (ⅱ)有価証券((ⅰ)に定めるものを除きます。)、金銭債権((ⅲ)に該当するものを除きま
             す。)及び匿名組合出資持分の保有により生じるエクスポージャー(債券等エクスポー
             ジャー)
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         (ⅲ)デリバティブ取引その他の取引により生じるエクスポージャー(デリバティブ等エクスポー
             ジャー)
         金融商品取引法第2条第             20 項に定める取引(以下「デリバティブ取引」といいます。)について

        は、ヘッジ目的で行うものとします。日本証券業協会の外国証券の取引に関する規則第                                             16 条(外国投
        資信託受益証券の選別基準)の定めに従い、デリバティブ取引等(デリバティブ取引、新株予約権証
        券、外国新株予約権証券、新投資口予約権証券、外国新投資口予約権証券またはオプションを表示す
        る証券もしくは証書に係る取引、選択権付債券売買および商品投資等取引を含みます。)の残高に係
        る、金融商品取引業者に対する自己資本比率規制における「市場リスク相当額」の算出方法のうち、
        内部管理モデル方式(VaR方式)の市場リスク相当額の算出方法を参考に用いたリスク量は、ファ
        ンドの純資産総額の          80 %以内とします。
     4 手数料等及び税金

      (1)申込手数料
       ② 日本国内における申込手数料
     <訂正前>
                              (前略)
        (注)消費税率は、        2019  年 10 月1日より     10 %に引き上げられる見込みです。引上げ後の税率による場合、税込の申込手数料は、
           それぞれ    1.1 %(5億口以上      10 億口未満)および       0.825  %(  10 億口以上)となります。なお、引上げ後の税率が、買付約定
           日が  2019  年 10 月1日以降となる取引から適用されることとなる                    場合には    、 2019  年9月   30 日以降の申込みから引         き 上げ後の
           税率となります。
                              (後略)
     <訂正後>

                              (前略)
        (注)消費税率は、        2019  年 10 月1日より     10 %に引き上げられる見込みです。引上げ後の税率による場合、税込の申込手数料は、
           それぞれ    1.1 %(5億口以上      10 億口未満)および       0.825  %(  10 億口以上)となります。なお、引上げ後の税率が、買付約定
           日が  2019  年 10 月1日以降となる取引から適用されることとなる                    ため  、 2019  年9月   30 日以降の申込みから引上げ後の税率と
           なります。
                              (後略)
      (5)課税上の取扱い

       (A)日本
     <訂正前>
         2019  年 1月  末日現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなります。
                              (後略)
     <訂正後>

         2019  年 4月  末日現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなります。
                              (後略)
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     5 運用状況

      (2)投資資産
        以下の内容が追加されます。
     <参考情報>

     第2 管理及び運営






     1 申込(販売)手続等
      (2)日本国内における販売手続等
     <訂正前>
                              (前略)
       (注)消費税率は、        2019  年 10 月1日より     10 %に引き上げられる見込みです。引上げ後の税率による場合、税込の申込手数料は、そ
          れぞれ   1.1 %(5億口以上      10 億口未満)および       0.825  %(  10 億口以上)となります。なお、引上げ後の税率が、買付約定日が
          2019  年 10 月1日以降となる取引から適用されることとなる                    場合には    、 2019  年9月   30 日以降の申込みから引         き 上げ後の税率と
          なります。
                              (後略)
     <訂正後>

                              (前略)
       (注)消費税率は、        2019  年 10 月1日より     10 %に引き上げられる見込みです。引上げ後の税率による場合、税込の申込手数料は、そ
          れぞれ   1.1 %(5億口以上      10 億口未満)および       0.825  %(  10 億口以上)となります。なお、引上げ後の税率が、買付約定日が
          2019  年 10 月1日以降となる取引から適用されることとなる                    ため  、 2019  年9月   30 日以降の申込みから引上げ後の税率となりま
          す。
                              (後略)
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     第三部 特別情報

     第1 管理会社の概況
     1 管理会社の概況
      (2)管理会社の機構
     <訂正前>
        管理会社はケイマン諸島において設立され、現在存続している法人です。                                      2018  年 12 月1日   現在、同社
       の取締役会は、以下の3名の取締役から構成されます。
        スコット・レノン                         取締役

        パトリツィア・ブルツィオ                         取締役
        リチャード・クリングマン                         取締役
                              (後略)
     <訂正後>

        管理会社はケイマン諸島において設立され、現在存続している法人です。                                      2019  年5月1日      現在、同社
       の取締役会は、以下の3名の取締役から構成されます。
        スコット・レノン                         取締役

        リチャード・       T・  クリングマン                取締役
        ジョゼフ・ジェナコ                         取締役
                              (後略)
     5 その他

      (2)事業譲渡または事業譲受
     <訂正前>
                              (前略)
        その後、MOICは、MOICが保有する管理会社の全ての発行済株式を同じくBNYメロン・グ
       ループのグループ会社であるエムビーシー・インベストメンツ・コーポレーション(以下「MBC」と
       いいます。)に譲渡したため、                2018  年 7月  末日現在、管理会社はMBCの完全子会社です。
     <訂正後>

                              (前略)
        その後、MOICは、MOICが保有する管理会社の全ての発行済株式を同じくBNYメロン・グ
       ループのグループ会社であるエムビーシー・インベストメンツ・コーポレーション(以下「MBC」と
       いいます。)に譲渡したため、                2018  年 12 月 末日現在、管理会社はMBCの完全子会社です。
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