ニッポン・オフショア・ファンズ-新興国社債オープン 訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
提出書類 | 訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券) |
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提出日 | |
提出者 | ニッポン・オフショア・ファンズ-新興国社債オープン |
カテゴリ | 訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券) |
EDINET提出書類
BNYメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和元年5月 31 日
【発行者名】 BNYメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド
( BNY Mellon International Management Limited )
【代表者の役職氏名】 取締役 スコット・レノン
( Scott Lennon, Director )
【本店の所在の場所】 ケイマン諸島、 KY1-9008 、グランド・ケイマン、ジョージ・タウン、ホス
ピタル・ロード 27 、ケイマン・コーポレート・センター、
ウォーカーズ・コーポレート・リミテッド気付
( c/o Walkers Corporate Limited, Cayman Corporate Centre,
27 Hospital Road, George Town, Grand Cayman KY1-9008,
Cayman Islands )
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 三 浦 健
同 廣 本 文 晴
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目6番1号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 三 浦 健
同 廣 本 文 晴
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目6番1号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03 ( 6212 ) 8316
【届出の対象とした募集(売出)外国投資信託受益証券に係るファンドの名称】
ニッポン・オフショア・ファンズ-新興国社債オープン
( Nippon Offshore Funds - Emerging Market Corporate Bond Open
Fund )
【届出の対象とした募集(売出)外国投資信託受益証券の金額】
円ヘッジ受益証券
円ヘッジ毎月分配型クラスA受益証券: 1,000 億円を上限とします。
円ヘッジ毎月分配型クラスB受益証券: 1,000 億円を上限とします。
円ヘッジ資産形成型クラスA受益証券: 1,000 億円を上限とします。
円ヘッジ資産形成型クラスB受益証券: 1,000 億円を上限とします。
円ヘッジなし受益証券
円ヘッジなし毎月分配型クラスA受益証券: 1,000 億円を上限としま
す。
円ヘッジなし毎月分配型クラスB受益証券: 1,000 億円を上限としま
す。
円ヘッジなし資産形成型クラスA受益証券: 1,000 億円を上限としま
す。
円ヘッジなし資産形成型クラスB受益証券: 1,000 億円を上限としま
す。
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
1【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、半期報告書を提出いたしましたので、 2019 年2月 28 日に提出した有価証券届出書(以下「原届出
書」といいます。)の関係情報を下表のとおり新たな情報により訂正および追加するため、またその他情
報の更新を反映するため、本訂正届出書を提出するものです。
なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いておりま
すので、訂正前の換算レートとは異なっております。
2【訂正の内容】
(1)半期報告書の提出に伴う訂正
半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正内容は、下記のとおりです。
*
原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容 と同一内容に更新または追加されます。
訂正の
原届出書 半期報告書
方法
(1)投資状況 1 ファンドの運用状況 (1)投資状況 更新
第二部 ファンド情報
第1 ファンドの状況 (3)運用実績 (2)運用実績 更新/追加
5 運用状況
(4)販売及び買戻しの実績 2 販売及び買戻しの実績 追加
第3 ファンドの経理状況
3 ファンドの経理状況 追加
1 財務諸表
第三部 特別情報
(2)事業の内容及び
第1 管理会社の概況 更新
営業の状況
2 事業の内容及び営業の概況
4 管理会社の概況
(4)訴訟事件その他の
5 その他 (3)その他 追加
重要事項
* 半期報告書の記載内容は、以下のとおりです(5 管理会社の経理の概況は、訂正内容に該当しないため省
略します。)。
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
1 ファンドの運用状況
ニッポン・オフショア・ファンズ(以下「トラスト」という。)のシリーズ・トラストである新興国社
債オープン(以下「ファンド」または「シリーズ・トラスト」という。)の運用状況は、以下のとおりで
す。
(1)投資状況
本表は、ファンドの円ヘッジ受益証券および円ヘッジなし受益証券の資産を合計して表示したもので
す。
( 2019 年3月末日現在)
時価合計 投資比率
資産の種類 国・地域名
(円) (%)
ケイマン諸島 13,511,527,782 14.68
ルクセンブルグ 7,661,204,835 8.32
アルゼンチン 7,251,590,852 7.88
メキシコ 6,293,223,251 6.84
トルコ 5,947,896,185 6.46
イギリス 5,250,536,274 5.70
オランダ 4,119,750,825 4.48
アイルランド 3,450,039,450 3.75
シンガポール 3,167,416,180 3.44
モーリシャス 2,772,280,028 3.01
ブラジル 2,744,357,277 2.98
エクアドル 2,473,645,980 2.69
クウェート 2,446,590,068 2.66
債券 米国 2,437,116,217 2.65
英領ヴァージン諸島 2,169,948,165 2.36
バミューダ諸島 1,988,572,957 2.16
ナイジェリア 1,822,669,681 1.98
カナダ 1,783,303,856 1.94
スペイン 1,265,004,393 1.37
ジョージア 1,051,779,756 1.14
ウクライナ 1,020,877,388 1.11
エジプト 992,690,924 1.08
中国 903,561,528 0.98
ザンビア 807,019,958 0.88
キプロス 759,490,512 0.83
南アフリカ 673,595,951 0.73
コロンビア 448,652,180 0.49
ナイジェリア 1,198,158,038 1.30
中期債券 アイルランド 633,879,830 0.69
トルコ 327,004,571 0.36
投資信託 アイルランド 3,967,416,632 4.31
小計 91,340,801,524 99.23
現金・預金・その他の資産(負債控除後) 708,195,325 0.77
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
合計(純資産総額) 92,048,996,849 100.00
(注1)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。以下同じです。
(注2)ファンドは、ケイマン諸島の法律に基づいて設立されていますが、ファンド証券は円建のため、以下の金額表示は別段の
記載がない限り円貨をもって行います。
(注3)本書の中で金額および比率を表示する場合、適宜の単位に四捨五入している場合があります。従って、合計の数字が一致
しない場合があります。また、円貨への換算は、本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、
必要な場合四捨五入してあります。従って、本書の中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もありま
す。
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(2)運用実績
① 純資産の推移
2019 年3月末日前1年間における各月末の純資産の推移は、以下のとおりです。
(ⅰ)円ヘッジ毎月分配型クラスA受益証券
純資産総額(円) 1口当たり純資産価格(円)
2018 年4月末日 1,598,364,701 0.7502
5月末日 1,539,973,442 0.7228
6月末日 1,480,026,092 0.6947
7月末日 1,510,021,818 0.7088
8月末日 1,446,339,676 0.6789
9月末日 1,455,150,504 0.6830
10 月末日 1,424,565,461 0.6687
11 月末日 1,396,139,624 0.6553
12 月末日 1,056,384,993 0.6479
2019 年1月末日 1,082,999,123 0.6642
2月末日 1,085,116,707 0.6655
3月末日 1,500,282,708 0.6587
(ⅱ)円ヘッジ毎月分配型クラスB受益証券
純資産総額(円) 1口当たり純資産価格(円)
2018 年4月末日 68,136,895,378 0.7115
5月末日 63,903,207,913 0.6848
6月末日 60,156,402,128 0.6575
7月末日 60,160,940,327 0.6701
8月末日 57,641,022,399 0.6413
9月末日 57,805,527,167 0.6444
10 月末日 55,934,817,805 0.6301
11 月末日 53,486,659,993 0.6167
12 月末日 51,583,094,477 0.6096
2019 年1月末日 52,483,000,293 0.6244
2月末日 52,635,275,435 0.6249
3月末日 53,017,860,595 0.6180
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(ⅲ)円ヘッジ資産形成型クラスA受益証券
純資産総額(円) 1口当たり純資産価格(円)
2018 年4月末日 630,390 1.2608
5月末日 613,364 1.2267
6月末日 595,373 1.1907
7月末日 613,687 1.2274
8月末日 591,418 1.1828
9月末日 601,246 1.2025
10 月末日 594,815 1.1896
11 月末日 589,088 1.1782
12 月末日 589,140 1.1783
2019 年1月末日 610,626 1.2213
2月末日 618,376 1.2368
3月末日 174,916,185 1.2360
(ⅳ)円ヘッジ資産形成型クラスB受益証券
純資産総額(円) 1口当たり純資産価格(円)
2018 年4月末日 9,526,383,309 1.2206
5月末日 9,579,820,494 1.1867
6月末日 9,248,400,198 1.1517
7月末日 9,515,156,292 1.1865
8月末日 9,002,735,563 1.1425
9月末日 9,204,082,935 1.1606
10 月末日 8,899,776,181 1.1474
11 月末日 9,017,224,290 1.1355
12 月末日 9,445,979,761 1.1344
2019 年1月末日 9,612,376,789 1.1751
2月末日 9,869,718,453 1.1895
3月末日 10,025,404,535 1.1900
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(ⅴ)円ヘッジなし毎月分配型クラスA受益証券
純資産総額(円) 1口当たり純資産価格(円)
2018 年4月末日 522,726 1.0455
5月末日 503,699 1.0074
6月末日 495,667 0.9913
7月末日 512,637 1.0253
8月末日 491,560 0.9831
9月末日 509,225 1.0185
10 月末日 500,656 1.0013
11 月末日 495,889 0.9918
12 月末日 480,786 0.9616
2019 年1月末日 489,447 0.9789
2月末日 503,109 1.0062
3月末日 8,157,258 1.0030
(ⅵ)円ヘッジなし毎月分配型クラスB受益証券
純資産総額(円) 1口当たり純資産価格(円)
2018 年4月末日 15,177,262,404 1.0059
5月末日 15,106,247,547 0.9686
6月末日 15,482,421,067 0.9524
7月末日 17,117,351,067 0.9843
8月末日 17,135,824,495 0.9430
9月末日 18,433,595,353 0.9762
10 月末日 18,984,459,708 0.9590
11 月末日 19,339,446,698 0.9491
12 月末日 19,105,499,529 0.9194
2019 年1月末日 19,733,233,811 0.9353
2月末日 21,000,375,679 0.9606
3月末日 22,487,172,532 0.9568
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(ⅶ)円ヘッジなし資産形成型クラスA受益証券
純資産総額(円) 1口当たり純資産価格(円)
2018 年4月末日 709,467 1.4189
5月末日 687,664 1.3753
6月末日 680,765 1.3615
7月末日 708,301 1.4166
8月末日 680,786 1.3616
9月末日 709,541 1.4191
10 月末日 701,745 1.4035
11 月末日 699,191 1.3984
12 月末日 681,984 1.3640
2019 年1月末日 698,650 1.3973
2月末日 722,428 1.4449
3月末日 724,456 1.4489
(ⅷ)円ヘッジなし資産形成型クラスB受益証券
純資産総額(円) 1口当たり純資産価格(円)
2018 年4月末日 4,076,982,101 1.3740
5月末日 4,069,707,716 1.3311
6月末日 4,091,825,172 1.3170
7月末日 4,356,858,525 1.3696
8月末日 4,183,806,521 1.3155
9月末日 4,211,247,038 1.3705
10 月末日 4,232,986,775 1.3547
11 月末日 4,171,426,219 1.3491
12 月末日 4,097,111,059 1.3152
2019 年1月末日 4,250,759,249 1.3467
2月末日 4,592,554,127 1.3919
3月末日 4,834,478,580 1.3952
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<参考情報>
ファンドの運用実績はあくまで過去の実績であり、将来の運用成果を保証または示唆するものではありませ
ん。
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② 分配の推移
2019 年3月末日前1年間における分配の推移は、以下のとおりです。
1口当たり分配金(円)
(i)円ヘッジ毎月分配型クラスA受益証券 0.084
(ⅱ)円ヘッジ毎月分配型クラスB受益証券 0.084
(ⅲ)円ヘッジ資産形成型クラスA受益証券 0.005
(ⅳ)円ヘッジ資産形成型クラスB受益証券 0.005
(v)円ヘッジなし毎月分配型クラスA受益証券 0.072
(ⅵ)円ヘッジなし毎月分配型クラスB受益証券 0.072
(ⅶ)円ヘッジなし資産形成型クラスA受益証券 0.005
(ⅷ)円ヘッジなし資産形成型クラスB受益証券 0.005
<参考情報>
ファンドの運用実績はあくまで過去の実績であり、将来の運用成果を保証または示唆するものではありませ
ん。
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③ 収益率の推移
2018 年4月1日から 2019 年3月末日までの期間における収益率は、以下のとおりです。
(注)
収益率(%)
(i)円ヘッジ毎月分配型クラスA受益証券 - 2.71
(ⅱ)円ヘッジ毎月分配型クラスB受益証券 - 3.12
(ⅲ)円ヘッジ資産形成型クラスA受益証券 - 2.38
(ⅳ)円ヘッジ資産形成型クラスB受益証券 - 2.94
(v)円ヘッジなし毎月分配型クラスA受益証券 4.34
(ⅵ)円ヘッジなし毎月分配型クラスB受益証券 3.70
(ⅶ)円ヘッジなし資産形成型クラスA受益証券 4.57
(ⅷ)円ヘッジなし資産形成型クラスB受益証券 3.95
(注)収益率(%)= 100 ×(a-b)/b
a= 2019 年3月末日現在の1口当たり純資産価格(当該計算期間の分配金の合計額を加えた額)
b= 2018 年3月末日現在の1口当たり純資産価格(分配落ちの額)
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<参考情報>
ファンドの運用実績はあくまで過去の実績であり、将来の運用成果を保証または示唆するものではありませ
ん。
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2 販売及び買戻しの実績
2019 年3月末日前1年間における受益証券の販売および買戻しの実績ならびに 2019 年3月末日現在の
受益証券の発行済口数は、以下のとおりです。
販売口数 買戻口数 発行済口数
(i)円ヘッジ毎月分配型クラス
649,913,253 502,814,307 2,277,598,946
(649,913,253) (502,814,307) (2,277,598,946)
A受益証券
(ⅱ)円ヘッジ毎月分配型クラス
16,624,131,337 26,791,865,018 85,788,673,982
(16,624,131,337) (26,791,865,018) (85,788,673,982)
B受益証券
(ⅲ)円ヘッジ資産形成型クラス
142,692,529 1,674,476 141,518,053
(142,692,529) (1,674,476) (141,518,053)
A受益証券
(ⅳ)円ヘッジ資産形成型クラス
2,360,157,588 1,723,239,176 8,424,578,886
(2,360,157,588) (1,723,239,176) (8,424,578,886)
B受益証券
(v)円ヘッジなし毎月分配型クラス
7,632,718 0 8,132,718
(7,632,718) ( 0 ) (8,132,718)
A受益証券
(ⅵ)円ヘッジなし毎月分配型クラス
11,803,656,195 2,984,798,613 23,501,282,010
(11,803,656,195) (2,984,798,613) (23,501,282,010)
B受益証券
(ⅶ)円ヘッジなし資産形成型クラス 0 0 500,000
( 0 ) ( 0 ) ( 500,000 )
A受益証券
(ⅷ)円ヘッジなし資産形成型クラス
1,390,218,363 817,005,724 3,465,080,131
(1,390,218,363) (817,005,724) (3,465,080,131)
B受益証券
(注 )( )内の数は、本邦内における販売・買戻しおよび発行済口数です。
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3 ファンドの経理状況
① ファンドの日本文の中間財務書類は、ルクセンブルグにおける諸法令および一般に認められた会計原則
に準拠して作成された原文(英文)の中間財務書類を日本語に翻訳したものです。ファンドの日本文の中
間財務書類は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第 76 条第4項ただし書の規定
に準拠して作成されています。
② ファンドの原文の中間財務書類は、外国監査法人等(公認会計士法(昭和 23 年法律第 103 号)第1条の3
第7項に規定する外国監査法人等をいいます。)の監査を受けていません。
③ ファンドの原文(英文)の中間財務書類は、日本円で表示されています。
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(1)資産及び負債の状況
ニッポン・オフショア・ファンズ
純資産計算書
2019 年2月 28 日現在
新興国社債オープン (日本円で表示)
新興国社債オープン
注記
日本円
資産
投資有価証券
-取得原価 91,985,647,867
-時価評価額 2.2 89,762,027,827
債券にかかる未収利息 2.6 1,587,773,946
未収発行手取金 988,286,993
現金預金 110,850,566
未収投資有価証券売却代金 91,373,716
為替先渡契約にかかる未実現評価益 2.5,10 18,752,650
資産合計 92,559,065,698
負債
未払投資有価証券購入代金 1,653,452,997
為替先渡契約にかかる未実現評価損 2.5,10 1,353,725,458
未払買戻支払金 208,863,906
未払管理報酬 3 62,279,108
未払販売管理報酬 3 52,076,026
未払販売報酬 6 17,029,691
未払代行協会員報酬 7 7,321,506
未払印刷および公告費 6,297,069
未払保管報酬 5 3,657,793
未払管理事務代行報酬 ▶ 3,655,774
未払専門家費用 3,399,955
未払受託報酬 8 1,476,231
未払弁護士報酬 945,870
負債合計 3,374,181,384
純資産総額 89,184,884,314
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
純資産額
円ヘッジ資産形成型クラスA受益証券 日本円 618,376
円ヘッジ毎月分配型クラスA受益証券 日本円 1,085,116,707
円ヘッジ資産形成型クラスB受益証券 日本円 9,869,718,453
円ヘッジ毎月分配型クラスB受益証券 日本円 52,635,275,435
円ヘッジなし資産形成型クラスA受益証券 日本円 722,428
円ヘッジなし毎月分配型クラスA受益証券 日本円 503,109
円ヘッジなし資産形成型クラスB受益証券 日本円 4,592,554,127
円ヘッジなし毎月分配型クラスB受益証券 日本円 21,000,375,679
発行済受益証券口数
円ヘッジ資産形成型クラスA受益証券 500,000
円ヘッジ毎月分配型クラスA受益証券 1,630,500,000
円ヘッジ資産形成型クラスB受益証券 8,297,628,967
円ヘッジ毎月分配型クラスB受益証券 84,226,394,110
円ヘッジなし資産形成型クラスA受益証券 500,000
円ヘッジなし毎月分配型クラスA受益証券 500,000
円ヘッジなし資産形成型クラスB受益証券 3,299,410,131
円ヘッジなし毎月分配型クラスB受益証券 21,861,725,852
1口当たり純資産価格
円ヘッジ資産形成型クラスA受益証券 日本円 1.2368
円ヘッジ毎月分配型クラスA受益証券 日本円 0.6655
円ヘッジ資産形成型クラスB受益証券 日本円 1.1895
円ヘッジ毎月分配型クラスB受益証券 日本円 0.6249
円ヘッジなし資産形成型クラスA受益証券 日本円 1.4449
円ヘッジなし毎月分配型クラスA受益証券 日本円 1.0062
円ヘッジなし資産形成型クラスB受益証券 日本円 1.3919
円ヘッジなし毎月分配型クラスB受益証券 日本円 0.9606
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ニッポン・オフショア・ファンズ
運用計算書および純資産変動計算書
2019 年2月 28 日に終了した期間
新興国社債オープン (日本円で表示)
新興国社債オープン
注記
日本円
収益
債券にかかる利息 2.6 3,148,494,167
収益合計 3,148,494,167
費用
管理報酬 3 374,842,877
販売管理報酬 3 312,767,800
販売報酬 6 102,690,988
代行協会員報酬 7 44,066,256
保管報酬 5 22,015,374
管理事務代行報酬 ▶ 22,003,097
受託報酬 8 4,348,269
保護預かり費用 3,181,831
印刷および公告費 3,019,172
専門家費用 1,136,187
取引手数料 807,725
弁護士報酬 672,980
その他の費用 79,054
費用合計 891,631,610
投資純利益 2,256,862,557
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
ニッポン・オフショア・ファンズ
運用計算書および純資産変動計算書(続き)
2019 年2月 28 日に終了した期間
新興国社債オープン (日本円で表示)
新興国社債オープン
注記
日本円
投資純利益 2,256,862,557
以下にかかる実現純損益:
為替先渡契約 641,034,118
外国為替 (603,297)
投資有価証券 (1,577,874,410)
当期実現純利益 1,319,418,968
以下にかかる未実現評価損益の純変動:
投資有価証券 4,395,402,069
外国為替 (5,329,951)
為替先渡契約 (1,798,306,988)
運用による純資産の純増加 3,911,184,098
資本の変動
受益証券発行手取額 12,287,132,370
受益証券買戻支払額 (11,974,174,715)
資本の変動、純額 312,957,655
支払分配金 11 (4,450,749,857)
期首現在純資産額 89,411,492,418
期末現在純資産額 89,184,884,314
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ニッポン・オフショア・ファンズ
統計情報
新興国社債オープン
円ヘッジ 円ヘッジなし
資産形成型 毎月分配型 資産形成型 毎月分配型 資産形成型 毎月分配型 資産形成型 毎月分配型
クラスA クラスA クラスB クラスB クラスA クラスA クラスB クラスB
受益証券 受益証券 受益証券 受益証券 受益証券 受益証券 受益証券
受益証券
期末現在発行済受益証券口数:
2017 年8月 31 日 500,000 500,000 5,796,425,979 78,372,648,691 500,000 500,000 1,971,446,245 10,799,321,273
2018 年8月 31 日 500,000 2,130,500,000 7,880,081,947 89,877,503,886 500,000 500,000 3,180,368,822 18,171,128,415
発行口数 - - 1,262,580,027 7,225,711,465 - - 783,757,033 5,502,912,446
買戻口数 - (500,000,000) (845,033,007) (12,876,821,241) - - (664,715,724) (1,812,315,009)
2019 年2月 28 日 500,000 1,630,500,000 8,297,628,967 84,226,394,110 500,000 500,000 3,299,410,131 21,861,725,852
期末現在純資産総額: 日本円 日本円 日本円 日本円 日本円 日本円 日本円 日本円
2017 年8月 31 日 639,836 408,746 7,200,342,067 61,129,660,494 716,820 551,654 2,747,418,747 11,531,478,117
2018 年8月 31 日 591,418 1,446,339,676 9,002,735,563 57,641,022,399 680,786 491,560 4,183,806,521 17,135,824,495
2019 年2月 28 日 618,376 1,085,116,707 9,869,718,453 52,635,275,435 722,428 503,109 4,592,554,127 21,000,375,679
期末現在1口当たり純資産価格: 日本円 日本円 日本円 日本円 日本円 日本円 日本円 日本円
2017 年8月 31 日 1.2797 0.8175 1.2422 0.7800 1.4336 1.1033 1.3936 1.0678
2018 年8月 31 日 1.1828 0.6789 1.1425 0.6413 1.3616 0.9831 1.3155 0.9430
2019 年2月 28 日 1.2368 0.6655 1.1895 0.6249 1.4449 1.0062 1.3919 0.9606
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ニッポン・オフショア・ファンズ
財務書類に対する注記
2019 年2月 28 日現在
新興国社債オープン
注記1.活動および目的
ニッポン・オフショア・ファンズ(以下「トラスト」という。)は、受託会社と管理会社との
間で締結された 2003 年 10 月 14 日付基本信託証書により設定されたオープン・エンド型のアンブ
レラ型ユニット・トラストである。
新興国社債オープン(以下「シリーズ・トラスト」という。)は、CIBCバンク・アンド・
トラスト・カンパニー(ケイマン)リミテッド(以下「受託会社」という。)とBNYメロ
ン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(以下「管理会社」という。)の間で締
結された基本信託証書ならびに 2012 年2月3日、 2015 年7月 31 日および 2016 年 11 月 30 日付の補
足信託証書に基づき設定されたトラストの別個のシリーズ・トラストである。
本財務書類は、シリーズ・トラストについてのみ言及している。
受益証券クラス
投資者は、8つの異なるクラス受益証券を購入することができる。
円ヘッジ資産形成型クラスA受益証券
円ヘッジ毎月分配型クラスA受益証券
円ヘッジ資産形成型クラスB受益証券
円ヘッジ毎月分配型クラスB受益証券
円ヘッジなし資産形成型クラスA受益証券
円ヘッジなし毎月分配型クラスA受益証券
円ヘッジなし資産形成型クラスB受益証券
円ヘッジなし毎月分配型クラスB受益証券
クラスA受益証券は、購入価格に対して1%(税抜(もしあれば)。)を上限とする申込手数
料、あるいは管理会社が適宜決定し、投資者に通知する、その他の金額が課される。クラスB
受益証券は、申込手数料ではなく、条件付後払申込手数料が課される。
投資目的および方針
シリーズ・トラストの投資目的は、シリーズ・トラストの資産を維持しまたは成長させつつ、
主に世界の新興国市場の社債に投資することを通じて魅力的な利回りの達成を追求することで
ある。投資適格債券、非投資適格債券および格付を取得していない債券への直接的または間接
的な投資を含むことがある。非投資適格債券とは、ムーディーズによる Baa 格、S&Pによる
BBB 格またはその他の有力格付機関による同等の格付未満の債券をいう。副投資運用会社は、シ
リーズ・トラストの投資対象のポートフォリオにおいて、非投資適格債券および格付を取得し
ていない債券の割合が高くなることがあると予想する。
副投資運用会社は、かかる投資目的の達成に努め、主として新興国市場を中心に業務を行う企
業が発行した米ドル建社債に投資する。副投資運用会社はまた、新興国市場を中心に業務を行
う企業が発行した現地通貨建社債、新興国市場の政府等公的機関または米国政府等公的機関が
発行した債務証券を含む債券および一部の派生商品(その詳細は以下に記載する。)に投資す
ることもできる。また副投資運用会社は、転換社債にも投資することができる。副投資運用会
社は、その裁量においてこれらの投資対象を選択および運用する。
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
「新興国市場」とは、新興国市場の投資ユニバースを構成する国々を指し、これには、JPモ
ルガン・コーポレート・エマ-ジング・マーケッツ・ボンド・インデックス・ブロード(以下
「CEMBIブロード」という。)の構成銘柄の国々を含むが、これに限らない。CEMBI
ブロードは、新興国市場の社債の投資ユニバースを示す際、一般に使われるインデックスであ
る。
副投資運用会社は、シリーズ・トラストの投資目的を達成するため派生商品を利用することが
できる。例えば、副投資運用会社は、シングルネーム・クレジット・デフォルト・スワップ、
インデックス・クレジット・デフォルト・スワップまたは金利スワップのロング・ポジション
またはショート・ポジションをとることができる。副投資運用会社はまた、為替先渡取引を行
うこともできる。かかるデリバティブ取引は、リスク・ヘッジのみを目的に行う予定である。
副投資運用会社は、シリーズ・トラストのポートフォリオで、ザ・バンク・オブ・ニューヨー
ク・メロン・コーポレーションの関連会社により運用される集団的投資スキームを含む他の集
団的投資スキームへの投資を通じて、上記のいずれかの資産クラスのエクスポージャーを得る
ことができる。
円ヘッジ受益証券に関して、管理会社および/またはその委託先は、為替リスクを軽減(ただ
し排除するものではない。)し、円ヘッジ受益証券の価額を円(円ヘッジ受益証券の表示通
貨)に対する米ドルの値下りから保護するため、為替ヘッジ取引を行う。管理会社および/ま
たはその委託先は、円と米ドルの間の為替変動に対する円ヘッジ受益証券の通貨エクスポー
ジャーに伴うリスクをほぼ 100 %ヘッジすることを目指すが、当該投資対象の将来の価値が変動
することその他の要因のため、通貨エクスポージャーがいつも 100 %ヘッジされるとは限らな
い。円ヘッジ受益証券の投資者は、為替ヘッジ取引のため、米ドルが円に対して値上りして
も、円ヘッジ受益証券の受益証券1口当たり純資産価格がこれに対応して値上りするものでは
ないことに留意する必要がある。
円ヘッジなし受益証券に関して、円と米ドルの間の為替変動に対する円ヘッジなし受益証券の
通貨エクスポージャーはヘッジされない。円ヘッジなし受益証券の投資者は、次の段落に記載
するものを除き、円と米ドルの間の為替変動に対するリスクを負うことに留意する必要があ
る。
米ドル以外の通貨建の資産への投資について、管理会社および/またはその委託先は、米ドル
と、米ドル以外の通貨の間の為替レートの変動に対する、シリーズ・トラストのエクスポー
ジャーに伴うリスクをヘッジするため為替ヘッジ取引を行うことがある一方、行わないことも
ある。かかる為替ヘッジは、副投資運用会社が行う。
上記の為替取引に関連し、為替ヘッジ取引の相手方(ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロ
ンを含むが、これに限らない。)が複数となることがある。
投資運用会社は随時、その裁量において、他の、もしくは追加の副投資運用会社または投資顧
問会社を選任することができる。
注記2.重要な会計方針
2.1 財務書類の表示
当財務書類は、投資信託に適用される、ルクセンブルグで一般的に認められている会計原則に
従い作成されている。
2.2 有価証券およびその他の資産への投資の評価
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(a)下記(b)が適用される集団的投資スキームの持分を除き、かつ、下記(c)の規定に
従い、証券市場において値付け、上場、取引または取扱われている投資対象の価格に基
づくすべての計算は、関係評価時点またはその直前における当該投資対象の主要な証券
取引所もしくは証券市場の最終取引価格または(最終取引価格が利用可能でない場合
は)直近の利用可能な取引売呼値および直近の利用可能な取引買呼値の中間値を参照し
て行われるものとする。
(b)下記(c)および(e)の規定に従い、集団的投資スキームの各持分の価格は、関係評
価時点またはその直前における当該集団的投資スキームの受益証券もしくは株式の直前
に発表された1口当たり純資産価格(利用可能な場合)または(同価格が利用可能でな
い場合は)当該受益証券もしくは株式の直前に発表された取引買呼値とするが、各場合
において、当該価格は管理事務代行会社または当該集団的投資スキームのために公定価
格情報の決定および提供を任命された者により提供されるものとする。
(c)純資産総額、取引売呼値、取引買呼値または建値が、上記(a)または(b)に規定さ
れるとおりに利用できなかった場合、該当する投資対象の公正価格は、管理会社が決定
する方法により随時決定されるものとする。
(d)上記(b)が適用される集団的投資スキームの持分を除き、市場において上場または通
常取引されていない投資対象の価格は、当該投資対象の取得における支出金額(各場合
において、印紙代、手数料その他の取得費用の金額を含む。)に相当する当初金額とな
るものとするが、ただし、管理会社は、受託会社の承認を得た上で、当該投資対象の評
価を行う資格を有すると受託会社が認める専門家をして再評価を行わしめることがで
き、かつ、受託会社の要請に基づきこれを行わしめるものとする。
(e)上記の規定にかかわらず、管理会社が関連状況に鑑みて投資対象の評価の調整またはそ
の他の評価方法の使用が投資対象の公平な価値を反映するために必要となると判断した
場合、管理会社は、受託会社の同意を得た上で、かかる調整を行い、かかる方法の使用
を認めることができる。
2.3 外貨換算
日本円以外の通貨で表示される資産および負債は、当期末における実勢為替レートで日本円に
換算される。外貨で表示される取引は、取引日現在の実勢為替レートにより日本円に換算され
る。
当期の損益を決定するにあたり、外国為替換算にかかる未実現および実現利益または損失は、
運用計算書および純資産変動計算書において認識されている。
組入有価証券の時価評価額に起因する未実現為替差損益は、投資有価証券にかかる未実現評価
損益の純変動に含まれる。その他の為替差損益は、運用計算書および純資産変動計算書に直接
計上される。
2.4 設立費
設立費は、定額法で5年にわたり償却される。 2019 年2月 28 日時点において、設立費はすべて
償却されている。
2.5 為替先渡契約
為替先渡契約は、満期日までの残存期間に関する純資産計算書の日付現在適用される先渡レー
トで評価される。
為替先渡契約から生じる損益は、運用計算書および純資産変動計算書において認識される。
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2.6 受取利息
受取利息は、日次ベースで発生する。
注記3.管理報酬および販売管理報酬
管理会社はシリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率 0.85 パーセントの管理報
酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払
われる。
さらに、管理会社は、シリーズ・トラストの資産から、クラスB受益証券に帰属する純資産総
額に対して年率 0.72 パーセントの販売管理報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評
価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われる。さらに、管理会社は、シリーズ・トラス
トの資産から、基本信託証書に基づき認められる自らの権限および職務の適切な遂行において
管理会社が負担した費用の払戻しを受ける権利も有する。
管理会社は、自らの報酬から投資運用会社の報酬を支払う。投資運用会社は、副投資運用会
社、およびシリーズ・トラストに関して投資運用会社の職務を遂行するよう投資運用会社によ
り任命された委託先またはその他の者の報酬を支払う責任を負う。
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注記4.管理事務代行報酬
管理事務代行会社は、シリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率 0.05 パーセン
トの報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、毎月後払い
で支払われる。
注記5.保管報酬
保管会社は、シリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率 0.05 パーセントの報酬
を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、取引手数料および諸
費用とともに毎月後払いで支払われる。
注記6.販売報酬
販売会社は、シリーズ・トラストの資産から以下の料率の報酬を受領する権利を有する。
(a)クラスA受益証券については、クラスA受益証券に帰属する純資産総額の年率 0.44 パー
セント
(b)クラスB受益証券については、クラスB受益証券に帰属する純資産総額の年率 0.23 パー
セント
いずれの場合においても、報酬は、各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われる。
注記7.代行協会員報酬
代行協会員は、シリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率 0.10 パーセントの報
酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、取引費用を加算し
て毎月後払いで支払われる。
注記8.受託報酬
受託会社は、シリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率 0.01 パーセントの受託
報酬(ただし最低年間報酬額は 10,000 米ドル)を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評
価日に発生し、計算され、暦四半期ごとに後払いで支払われる。
注記9.税金
ケイマン諸島
現行のケイマン諸島における税法に基づき、シリーズ・トラストにより支払われる税金はな
い。従って、所得税に対する引当金は財務書類に計上されていない。
その他の国々
シリーズ・トラストは、その他の国々において稼得される特定の所得に対する源泉税またはそ
の他の税金を課されることがある。
購入予定者は、各国の管轄法に基づき受益証券を購入、保有および買戻しの際、予想される課
税およびその他の影響を決定づけるその市民権、居住地および住居を所有する国において、法
律アドバイザーまたは税務アドバイザーに相談することが望ましい。
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注記 10 .為替先渡契約
2019 年2月 28 日現在、以下の為替先渡契約が未決済であった。
10.1 -ポートフォリオ管理における為替先渡契約
通貨 買い 通貨 売り 満期日 未実現評価損
日本円
米ドル 4,630,684.92 日本円 512,853,060.00 2019 年3月5日 (358,804)
ポートフォリオ管理における為替先渡契約にかかる未実現評価損合計 (358,804)
10.2 -円ヘッジ資産形成型クラスA受益証券の通貨エクスポージャーをカバーするための為替
先渡契約
未実現評価益
通貨 買い 通貨 売り 満期日
/(評価損)
日本円
米ドル 5,517.06 日本円 610,922.00 2019 年3月7日 (297)
日本円 16,000.00 米ドル 147.15 2019 年3月7日 (294)
日本円 595,219.00 米ドル 5,488.19 2019 年3月7日 (12,507)
日本円 611,219.00 米ドル 5,530.84 2019 年4月5日 183
円ヘッジ資産形成型クラスA受益証券の通貨エクスポージャーを
(12,915)
カバーするための為替先渡契約にかかる未実現純評価損合計
10.3 -円ヘッジ毎月分配型クラスA受益証券の通貨エクスポージャーをカバーするための為替
先渡契約
未実現評価益
通貨 買い 通貨 売り 満期日
/(評価損)
日本円
米ドル 9,843,029.33 日本円 1,089,952,315.00 2019 年3月7日 (528,143)
日本円 1,062,662,458.00 米ドル 9,798,232.97 2019 年3月7日 (22,329,402)
日本円 27,818,000.00 米ドル 254,451.71 2019 年3月7日 (358,308)
日本円 1,090,480,458.00 米ドル 9,867,619.13 2019 年4月5日 324,121
円ヘッジ毎月分配型クラスA受益証券の通貨エクスポージャーを
(22,891,732)
カバーするための為替先渡契約にかかる未実現純評価損合計
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10.4 -円ヘッジ資産形成型クラスB受益証券の通貨エクスポージャーをカバーするための為替
先渡契約
未実現評価益
通貨 買い 通貨 売り 満期日
/(評価損)
日本円
米ドル 87,684,324.62 日本円 9,709,585,272.00 2019 年3月7日 (4,704,839)
日本円 9,469,225,111.00 米ドル 87,310,578.27 2019 年3月7日 (198,973,949)
日本円 245,065,000.00 米ドル 2,235,259.22 2019 年3月7日 (2,452,901)
日本円 9,714,290,111.00 米ドル 87,903,377.14 2019 年4月5日 2,887,351
円ヘッジ資産形成型クラスB受益証券の通貨エクスポージャーを
(203,244,338)
カバーするための為替先渡契約にかかる未実現純評価損合計
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10.5 -円ヘッジ毎月分配型クラスB受益証券の通貨エクスポージャーをカバーするための為替
先渡契約
未実現評価益
通貨 買い 通貨 売り 満期日
/(評価損)
日本円
米ドル 471,955,788.71 日本円 52,261,279,255.00 2019 年3月7日 (25,323,521)
日本円 52,286,602,776.00 米ドル 482,106,346.68 2019 年3月7日 (1,098,682,493)
日本円 52,286,602,776.00 米ドル 473,134,826.18 2019 年4月5日 15,540,995
円ヘッジ毎月分配型クラスB受益証券の通貨エクスポージャーを
(1,108,465,019)
カバーするための為替先渡契約にかかる未実現純評価損合計
注記 11 .支払分配金
2019 年2月 28 日に終了した期間中、シリーズ・トラストが行った分配は以下のとおりである。
受益証券 10,000 口当たり支払分配金 基準日 分配落ち日 海外における支払日
円ヘッジ毎月分配型クラスA受益証券
70 円
2018 年9月 10 日 2018 年9月 11 日 2018 年9月 14 日
70 円
2018 年 10 月 10 日 2018 年 10 月 11 日 2018 年 10 月 16 日
70 円
2018 年 11 月 13 日 2018 年 11 月 14 日 2018 年 11 月 19 日
70 円
2018 年 12 月 10 日 2018 年 12 月 11 日 2018 年 12 月 14 日
70 円
2019 年1月 10 日 2019 年1月 11 日 2019 年1月 17 日
70 円
2019 年2月 12 日 2019 年2月 13 日 2019 年2月 19 日
円ヘッジ毎月分配型クラスB受益証券
70 円
2018 年9月 10 日 2018 年9月 11 日 2018 年9月 14 日
70 円
2018 年 10 月 10 日 2018 年 10 月 11 日 2018 年 10 月 16 日
70 円 2018 年 11 月 13 日 2018 年 11 月 14 日 2018 年 11 月 19 日
70 円
2018 年 12 月 10 日 2018 年 12 月 11 日 2018 年 12 月 14 日
70 円
2019 年1月 10 日 2019 年1月 11 日 2019 年1月 17 日
70 円
2019 年2月 12 日 2019 年2月 13 日 2019 年2月 19 日
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受益証券 10,000 口当たり支払分配金 基準日 分配落ち日 海外における支払日
円ヘッジなし毎月分配型クラスA受益証券
60 円
2018 年9月 10 日 2018 年9月 11 日 2018 年9月 14 日
60 円
2018 年 10 月 10 日 2018 年 10 月 11 日 2018 年 10 月 16 日
60 円
2018 年 11 月 13 日 2018 年 11 月 14 日 2018 年 11 月 19 日
60 円
2018 年 12 月 10 日 2018 年 12 月 11 日 2018 年 12 月 14 日
60 円
2019 年1月 10 日 2019 年1月 11 日 2019 年1月 17 日
60 円
2019 年2月 12 日 2019 年2月 13 日 2019 年2月 19 日
円ヘッジなし毎月分配型クラスB受益証券
60 円
2018 年9月 10 日 2018 年9月 11 日 2018 年9月 14 日
60 円
2018 年 10 月 10 日 2018 年 10 月 11 日 2018 年 10 月 16 日
60 円
2018 年 11 月 13 日 2018 年 11 月 14 日 2018 年 11 月 19 日
60 円
2018 年 12 月 10 日 2018 年 12 月 11 日 2018 年 12 月 14 日
60 円
2019 年1月 10 日 2019 年1月 11 日 2019 年1月 17 日
60 円
2019 年2月 12 日 2019 年2月 13 日 2019 年2月 19 日
注記 12 .為替レート
期末現在、日本円に対し使用された為替レートは以下のとおりである。
通貨 為替レート
米ドル 110.7950
注記 13 .後発事象
2019 年2月 28 日に終了した期間より後に、シリーズ・トラストが行った分配は以下のとおりであ
る。
受益証券 10,000 口当たり支払分配金 基準日 分配落ち日 海外における支払日
円ヘッジ毎月分配型クラスA受益証券
70 円
2019 年3月 11 日 2019 年3月 12 日 2019 年3月 15 日
70 円
2019 年4月 10 日 2019 年4月 11 日 2019 年4月 16 日
円ヘッジ毎月分配型クラスB受益証券
70 円
2019 年3月 11 日 2019 年3月 12 日 2019 年3月 15 日
70 円
2019 年4月 10 日 2019 年4月 11 日 2019 年4月 16 日
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
受益証券 10,000 口当たり支払分配金 基準日 分配落ち日 海外における支払日
円ヘッジなし毎月分配型クラスA受益証券
60 円
2019 年3月 11 日 2019 年3月 12 日 2019 年3月 15 日
60 円
2019 年4月 10 日 2019 年4月 11 日 2019 年4月 16 日
円ヘッジなし毎月分配型クラスB受益証券
60 円
2019 年3月 11 日 2019 年3月 12 日 2019 年3月 15 日
60 円
2019 年4月 10 日 2019 年4月 11 日 2019 年4月 16 日
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(2)投資有価証券明細表等
ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券明細表
2019 年2月 28 日現在
新興国社債オープン
額面 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率 *
Ⅰ.公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券
A.債券 日本円 日本円 %
ABSA GROUP LTD FRN 25APR28
6,100,000 米ドル 654,560,799 668,415,174 0.75
ADECOAGRO SA 6 21SEP27 REGS
13,243,000 米ドル 1,477,595,271 1,342,541,277 1.51
AL AHLI BANK OF KUWAIT FRN PERP
21,500,000 米ドル 2,414,987,336 2,444,122,257 2.74
ALTICE FINANCING 7.5 15MAY26 REGS
7,200,000 米ドル 765,604,412 771,797,991 0.87
ARAB REP OF EGY 7.6003 01MAR29 REGS
5,674,000 米ドル 628,708,071 642,632,042 0.72
ARAB REP OF EGY 8.7002 1MAR49 REGS
4,000,000 米ドル 447,696,155 459,079,538 0.51
AZUL INVEST 5.875 26OCT24 REGS
15,135,000 米ドル 1,700,207,956 1,597,247,228 1.79
BANCO BTG PACTUAL FRN 15FEB29 REGS
8,941,000 米ドル 989,142,663 990,618,123 1.11
BANCO DO BRASIL ( KY ) FRN PERP REGS
7,128,000 米ドル 711,107,773 720,643,938 0.81
BANCO DO BRASIL 9 PERP REGS
9,000,000 米ドル 1,062,930,762 1,076,428,853 1.21
BANCO MACRO SA FRN 04NOV26 REGS
14,927,000 米ドル 1,677,273,847 1,442,989,331 1.62
BANCO MERCANTIL FRN PERP REGS
15,600,000 米ドル 1,907,498,690 1,693,834,008 1.90
BUENOS AIRES PRO 7.875 15JUN27 REGS
13,200,000 米ドル 1,522,856,764 1,166,338,998 1.31
C AND W SR FIN 7.5 15OCT26 144A
7,841,000 米ドル 884,792,137 877,431,055 0.98
C&W SENIOR FIN 6.875 15SEP27 144A
4,200,000 米ドル 437,530,714 456,032,232 0.51
CHINA EVERGRANDE GP 7 23MAR20 JAN
12,000,000 米ドル 1,295,012,383 1,311,085,490 1.47
COUNTRY GARDEN 4.75 17JAN23
5,900,000 米ドル 602,269,409 615,199,128 0.69
COUNTRY GARDEN HLDGS 7.125 27JAN22
8,400,000 米ドル 943,529,936 954,903,389 1.07
COUNTRY GARDEN HLDGS 8.00 27JAN24
2,000,000 米ドル 224,649,986 227,259,674 0.25
CREDITO REAL SAB 9.50 07FEB26 REGS
18,970,000 米ドル 2,105,412,894 2,170,089,098 2.43
DIGICEL GROUP ONE 8.25 30DEC22 144A
8,600,000 米ドル 829,760,048 690,806,844 0.77
DME AIRPORT DAC 5.075 15FEB23
7,000,000 米ドル 767,584,471 762,473,484 0.85
ECUADOR REP OF 10.75 31JAN29 REGS
3,900,000 米ドル 465,629,510 467,835,224 0.52
ECUADOR REP OF 7.875 23JAN28 REGS
15,850,000 米ドル 1,610,257,994 1,655,476,223 1.86
ECUADOR REP OF 8.875 23OCT27 REGS
2,000,000 米ドル 218,471,871 219,529,219 0.25
ECUADOR REP OF 9.65 13DEC26 REGS
1,100,000 米ドル 123,619,278 126,347,297 0.15
8,117,000 FIRST QUANTUM MIN 7.25 01APR23 144A 米ドル 921,895,646 883,135,225 0.99
FIRST QUANTUM MNL 6.5 01MAR24 144A
8,790,000 米ドル 927,944,990 921,541,593 1.03
GEOPARK LTD 6.50 21SEP24 REGS
15,464,000 米ドル 1,689,123,947 1,668,358,912 1.87
GOL FINANCE 7 31JAN25 REGS
13,236,000 米ドル 1,395,791,295 1,403,423,907 1.57
GRAN TIERRA ENERG 6.25 15FEB25 REGS
7,821,000 米ドル 845,191,756 823,201,333 0.92
3,000,000 GROWTHPOINT PROP 5.872 02MAY23 REGS 米ドル 326,670,157 339,032,709 0.38
GRUPO UNICOMER CO 7.875 1APR24 REGS
5,000,000 米ドル 573,285,336 585,834,118 0.66
GTH FINANCE BV 7.25 26APR23 REGS
12,300,000 米ドル 1,440,065,282 1,451,454,538 1.63
HIDROVIAS INT FIN 5.95 24JAN25 REGS
9,044,000 米ドル 986,085,193 934,653,510 1.05
HTA GROUP LTD 9.125 08MAR22 REGs
24,000,000 米ドル 2,729,519,853 2,777,143,230 3.11
IHS NETHERLANDS 9.5 27OCT21 REGS
15,000,000 米ドル 1,798,021,146 1,719,356,357 1.93
INDIKA ENRGY III 5.875 09NOV24 REGS
7,600,000 米ドル 823,491,974 786,420,011 0.88
JSC GEORGIA CAP 6.125 09MAR24 REGS
10,100,000 米ドル 1,052,893,057 1,029,730,975 1.15
JSL EUROPE 7.75 26JUL24 REGS
17,191,000 米ドル 1,997,347,735 1,914,219,330 2.15
KERNEL HOLDING SA 8.75 31JAN22 REGS
11,419,000 米ドル 1,281,718,917 1,268,786,521 1.42
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券明細表(続き)
2019 年2月 28 日現在
新興国社債オープン
額面 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率 *
I.公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券(続き)
A.債券(続き) 日本円 日本円 %
LATAM FIN LTD 6.875 11APR24 REGS
13,630,000 米ドル 1,515,727,897 1,526,384,955 1.71
LIGHT SERVICOS 7.25 03MAY23 REGS
9,515,000 米ドル 1,034,207,806 1,067,392,135 1.20
LIQUID TELECOM FIN 8.5 13JUL22 REGS
18,900,000 米ドル 2,255,370,544 2,183,071,274 2.45
MAF GLOBAL SECURITIES FRN PERP
18,500,000 米ドル 1,978,020,316 1,915,187,095 2.15
MARB BONDCO PLC 6.875 19JAN25 REGS
8,175,000 米ドル 900,939,243 883,105,421 0.99
MARB BONDCO PLC 7.00 15MAR24 REGS
4,200,000 米ドル 467,603,424 454,729,283 0.51
MARFRIG HLDG EUROPE 8 08JUN23 REGS
3,000,000 米ドル 343,384,795 344,433,966 0.39
MEDCO PLATIN ROAD 6.75 30JAN25 REGS
750,000 米ドル 77,819,442 78,380,058 0.10
19,500,000 MEDCO STRAITS SERV 8.5 17AUG22 REGS 米ドル 2,186,491,110 2,238,812,137 2.51
METINVEST BV 7.75 23APR23 REGS
9,000,000 米ドル 946,375,728 966,043,791 1.08
MHP SA 7.75 10MAY24 REGS
6,800,000 米ドル 756,703,953 739,694,031 0.83
MINERVA LUX SA 5.875 19JAN28 REGS
7,321,000 米ドル 808,649,845 734,080,958 0.82
NIGERIA REP OF 8.747 21JAN31 REGS
4,700,000 米ドル 534,930,912 568,279,758 0.64
PAMPA ENERGIA SA 7.5 24JAN27 REGS
6,100,000 米ドル 690,418,735 610,427,285 0.68
PETROBRAS GLOBAL FIN 7.25 17MAR44
4,000,000 米ドル 445,896,065 472,540,688 0.53
POSTAL SAVINGS BK CHINA FRN PERP
8,400,000 米ドル 945,503,781 899,695,754 1.01
PROV DEL CHUBUT 7.75 26JUL26 REGS
12,500,000 米ドル 1,379,348,205 1,161,962,595 1.30
SHIMAO PPTY HLG LTD 5.20 30JAN25
10,000,000 米ドル 1,107,149,880 1,062,265,706 1.19
SHIMAO PROP HLDGS 6.125 21FEB24
10,400,000 米ドル 1,151,019,810 1,154,632,256 1.29
SIXSIGMA NETWK MEX 7.5 02MAY25 REGS
21,879,000 米ドル 2,370,951,352 2,318,030,259 2.61
STAR ENERGY GEOTH 6.75 24APR33 REGS
16,700,000 米ドル 1,756,441,407 1,784,310,797 2.00
TOPAZ MARINE SA 9.125 26JUL22 REGS
12,347,000 米ドル 1,381,857,233 1,367,219,831 1.53
TULLOW OIL PLC 7 01MAR25 REGS
15,782,000 米ドル 1,702,876,331 1,731,081,071 1.94
TURK TELECOMUNIK 6.875 28FEB25 REGS
12,400,000 米ドル 1,366,753,275 1,373,272,775 1.54
TURKCELL ILET HIZ 5.75 15OCT25 REGS
2,500,000 米ドル 259,532,169 264,561,848 0.30
TURKCELL ILET HIZ 5.8 11APR28 REGS
2,500,000 米ドル 249,945,229 254,551,519 0.29
UKRAINE GOVT 7.75 01SEP23 SER REGS
2,200,000 米ドル 245,512,293 233,389,674 0.26
UKRAINE GOVT 7.75 01SEP24 SER REGS
4,200,000 米ドル 434,992,076 438,000,346 0.49
UKRAINE GOVT 7.75 01SEP25 SER REGS
3,200,000 米ドル 332,344,428 329,725,929 0.37
UKRAINE GOVT 9.75 01NOV28 SER REGS
4,400,000 米ドル 494,142,727 487,059,265 0.55
UNITED BK FR AFRIC 7.75 8JUN22 REGS
11,060,000 米ドル 1,220,025,447 1,241,322,840 1.39
WTT INVESTMENT 5.50 21NOV22 REGS
15,800,000 米ドル 1,761,939,469 1,724,410,468 1.93
YPF SOCIEDAD ANON 8.75 04APR24 144A
4,309,000 米ドル 466,022,818 479,659,522 0.54
YPF SOCIEDAD ANONI 8.5 28JUL25 REGS
19,700,000 米ドル 2,370,901,451 2,146,429,379 2.41
YPF SOCIEDAD ANONIMA 7 15DEC47 REGS
6,000,000 米ドル 539,184,283 528,492,164 0.59
YUZHOU PROPERTIES CO 8.5 26FEB24
9,700,000 米ドル 1,072,577,268 1,057,113,236 1.19
ZAMBIA REP OF 8.97 30JUL27 REGS
10,000,000 米ドル 1,029,910,265 894,846,922 1.00
ZENITH BANK PLC 7.375 30MAY22 REGS
10,900,000 米ドル 1,281,250,857 1,236,601,200 1.39
債券合計 85,120,459,283 83,008,647,575 93.09
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券明細表(続き)
2019 年2月 28 日現在
新興国社債オープン
額面 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率 *
I.公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券(続き)
B.中期債券 日本円 日本円 %
ACCESS BK NIG PLC 10.5 19OCT21 REGS
6,000,000 米ドル 725,604,885 708,511,886 0.79
ALFA BOND ISSUANCE PLC FRN PERP
5,900,000 米ドル 690,521,088 634,079,802 0.71
FINANSBANK AS 4.875 19MAY22 REGS
18,100,000 米ドル 1,984,803,194 1,937,968,359 2.17
中期債券合計 3,400,929,167 3,280,560,047 3.67
公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で
88,521,388,450 86,289,207,622 96.76
取引されている譲渡性のある有価証券合計
数量 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率 *
Ⅱ.投資信託 日本円 日本円 %
ILF USD LIQUIDITY FUND CLASS2 DIS
31,344,556 米ドル 3,464,259,417 3,472,820,205 3.89
投資信託合計 3,464,259,417 3,472,820,205 3.89
投資有価証券合計 91,985,647,867 89,762,027,827 100.65
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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投資有価証券分類表
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投資有価証券の国別および業種別分類
国名 業種 比率 ( % )*
ケイマン諸島
保険および年金基金以外のその他金融 7.36
サービス事業(他に分類されないもの)
不動産事業 5.14
本社業務、経営コンサルタント事業 2.02
原油および天然ガスの採掘 0.93
15.45
ルクセンブルグ
保険および年金基金以外のその他金融 4.89
サービス事業(他に分類されないもの)
作物と動物生産、狩猟および関連するサービス活
2.93
動
採鉱支援サービス活動 1.52
9.34
アルゼンチン
原油および天然ガスの採掘 3.54
行政および防衛;強制加入社会保障 2.61
その他の金融仲介機関 1.62
電気、ガス、空調設備供給 0.68
8.45
アイルランド
トラスト、ファンドおよび類似の金融事業体 3.90
保険および年金基金以外のその他金融 3.06
サービス事業(他に分類されないもの)
6.96
メキシコ
情報サービス事業 2.61
保険および年金基金以外のその他金融 2.43
サービス事業(他に分類されないもの)
その他の金融仲介機関 1.89
6.93
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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投資有価証券分類表(続き)
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投資有価証券の国別および業種別分類(続き)
国名 業種 比率 ( % )*
イギリス
保険および年金基金以外のその他金融 3.95
サービス事業(他に分類されないもの)
原油および天然ガスの採掘 1.94
5.89
オランダ
保険および年金基金以外のその他金融 2.16
サービス事業(他に分類されないもの)
持株会社の事業 1.93
本社業務、経営コンサルタント事業 1.46
5.55
ブラジル
その他の金融仲介機関 3.13
電気、ガス、空調設備供給 1.19
4.32
トルコ
その他の金融仲介機関 2.17
電気通信 2.12
4.29
ナイジェリア
その他の金融仲介機関 3.57
行政および防衛;強制加入社会保障 0.64
4.21
シンガポール
原油および天然ガスの採掘 2.51
保険および年金基金以外のその他金融 0.97
サービス事業(他に分類されないもの)
3.48
モーリシャス
保険および年金基金以外のその他金融 3.11
サービス事業(他に分類されないもの)
3.11
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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投資有価証券分類表(続き)
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投資有価証券の国別および業種別分類(続き)
国名 業種 比率 ( % )*
エクアドル
行政および防衛;強制加入社会保障 2.77
2.77
クウェート
その他の金融仲介機関 2.74
2.74
英領ヴァージン諸島
保険および年金基金以外のその他金融 2.00
サービス事業(他に分類されないもの)
自動車およびオートバイ以外の小売業 0.66
2.66
バミューダ
原油および天然ガスの採掘 1.87
電気通信 0.78
2.65
カナダ
金属鉱石の採鉱 2.02
2.02
米国
保険および年金基金以外のその他金融 1.79
サービス事業(他に分類されないもの)
1.79
ウクライナ
行政および防衛;強制加入社会保障 1.67
1.67
エジプト
行政および防衛;強制加入社会保障 1.24
1.24
ジョージア
持株会社の事業 1.15
1.15
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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投資有価証券分類表(続き)
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投資有価証券の国別および業種別分類(続き)
国名 業種 比率 ( % )*
南アフリカ
保険および年金基金以外のその他金融 1.13
サービス事業(他に分類されないもの)
1.13
中国
その他の金融仲介機関 1.01
1.01
ザンビア
行政および防衛;強制加入社会保障 1.00
1.00
キプロス
本社業務、経営コンサルタント事業 0.84
0.84
投資有価証券合計 100.65
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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4 管理会社の概況
(1)資本金の額
2017 年 12 月末日現在、管理会社の資本金の額は 246,310 円(全額払込済)、授権株式総数は、普通株式
450,000 株および償還可能優先株式 450,000 株、発行済株式数は、普通株式 1,000 株および償還可能優先株
式 1,000 株、純資産の額は約 70 億円です。
(2)事業の内容及び営業の状況
管理会社の事業の目的は、あらゆる種類の金融、商取引およびトレーディング業務ならびに銀行およ
び信託業務を遂行し、引受け、また、これらの目的のいずれかに関連して差支えなく行うことのできる
ようなその他の業務を営むことを含みます。
2019 年2月末日現在、管理会社は、下記の投資信託の管理および運用を行っています。
国別(設立国) 種類別 本数 純資産額の合計
オープン・エンド型
ケイマン諸島籍 20 453,704,130,192 円
契約型投資信託
(3)その他
半期報告書提出前6か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を与えた事実、または
与えると予想される事実はありません。
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(2)その他の訂正
(注)下線の部分は、訂正箇所を示します。
第一部 証券情報
(5)申込手数料
<訂正前>
(前略)
(注)消費税率は、 2019 年 10 月1日より 10 %に引き上げられる見込みです。引上げ後の税率による場合、税込の申込手数料は、そ
れぞれ 1.1 %(5億口以上 10 億口未満)および 0.825 %( 10 億口以上)となります。なお、引上げ後の税率が、買付約定日が
2019 年 10 月1日以降となる取引から適用されることとなる 場合には 、 2019 年9月 30 日以降の申込みから引 き 上げ後の税率と
なります。
(後略)
<訂正後>
(前略)
(注)消費税率は、 2019 年 10 月1日より 10 %に引き上げられる見込みです。引上げ後の税率による場合、税込の申込手数料は、そ
れぞれ 1.1 %(5億口以上 10 億口未満)および 0.825 %( 10 億口以上)となります。なお、引上げ後の税率が、買付約定日が
2019 年 10 月1日以降となる取引から適用されることとなる ため 、 2019 年9月 30 日以降の申込みから引上げ後の税率となりま
す。
(後略)
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第二部 ファンド情報
第1 ファンドの状況
2 投資方針
(3)運用体制
<訂正前>
(前略)
② 副投資運用会社
(中略)
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<訂正後>
(前略)
② 副投資運用会社
(中略)
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3 投資リスク
② リスクに対する管理体制
<訂正前>
リスク管理については、副投資運用会社の運用プロセスの中でも重要な位置を占めています。副投
資運用会社では、リスクマネジメント部門が、運用部門から独立した立場で、様々な観点からリスク
管理を行っています。さらに、適切なリスク管理方針の構築や承認、リスク管理基準の設定などの役
割を担うリスクマネジメント委員会において、あらゆるリスク管理に関する事項を監視しています。
このような副投資運用会社におけるリスク管理とは別に、投資運用会社でも投資ガイドラインの遵守
状況などについて日々のモニタリングを行うほか、副投資運用会社のリスク管理が適切に行われてい
るか、定期的にモニターを行います。
金融商品取引法第2条第 20 項に定める取引(以下「デリバティブ取引」といいます。)について
は、ヘッジ目的で行うものとします。日本証券業協会の外国証券の取引に関する規則第 16 条(外国投
資信託受益証券の選別基準)の定めに従い、デリバティブ取引等(デリバティブ取引、新株予約権証
券、外国新株予約権証券、新投資口予約権証券、外国新投資口予約権証券またはオプションを表示す
る証券もしくは証書に係る取引、選択権付債券売買および商品投資等取引を含みます。)の残高に係
る、金融商品取引業者に対する自己資本比率規制における「市場リスク相当額」の算出方法のうち、
内部管理モデル方式(VaR方式)の市場リスク相当額の算出方法を参考に用いたリスク量は、ファ
ンドの純資産総額の 80 %以内とします。
<訂正後>
リスク管理については、副投資運用会社の運用プロセスの中でも重要な位置を占めています。副投
資運用会社では、リスクマネジメント部門が、運用部門から独立した立場で、様々な観点からリスク
管理を行っています。さらに、適切なリスク管理方針の構築や承認、リスク管理基準の設定などの役
割を担うリスクマネジメント委員会において、あらゆるリスク管理に関する事項を監視しています。
このような副投資運用会社におけるリスク管理とは別に、投資運用会社でも投資ガイドラインの遵守
状況などについて日々のモニタリングを行うほか、副投資運用会社のリスク管理が適切に行われてい
るか、定期的にモニターを行います。
ファンドは、日本証券業協会および一般社団法人投資信託協会の規則に従い、信用リスク(保有す
る有価証券その他の資産について取引の相手方の債務不履行その他の理由により発生し得る危険をい
います。)を適正に管理する方法としてあらかじめ管理会社または投資運用会社が定めた合理的かつ
適切な方法に反することとなる取引を行いません。
投資運用会社は、一の者に係るエクスポージャーの純資産総額に対する比率がエクスポージャーの
区分(以下に定義します。)ごとにそれぞれ 10 %、合計で 20 %(以下「基準比率」といいます。)を
超えることのないように運用することを決定しています。投資運用会社は、基準比率を超えることと
なった場合、定められた比率を超えることが判明した日から1か月以内に基準比率以内となるよう調
整を行い、通常の対応で1か月以内に調整を行うことが困難な場合には、その事跡を明確にした上
で、出来る限り速やかに基準比率以内に調整を行います。ただし、投資信託の設定当初、買戻し及び
償還への対応並びに投資環境等の運用上やむを得ない事情がある場合は、このような調整を行わない
ことができます。
上記において、エクスポージャーの区分とは、以下を意味します。
(ⅰ)株式及び投資信託証券の保有により生じるエクスポージャー(株式等エクスポージャー)
(ⅱ)有価証券((ⅰ)に定めるものを除きます。)、金銭債権((ⅲ)に該当するものを除きま
す。)及び匿名組合出資持分の保有により生じるエクスポージャー(債券等エクスポー
ジャー)
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(ⅲ)デリバティブ取引その他の取引により生じるエクスポージャー(デリバティブ等エクスポー
ジャー)
金融商品取引法第2条第 20 項に定める取引(以下「デリバティブ取引」といいます。)について
は、ヘッジ目的で行うものとします。日本証券業協会の外国証券の取引に関する規則第 16 条(外国投
資信託受益証券の選別基準)の定めに従い、デリバティブ取引等(デリバティブ取引、新株予約権証
券、外国新株予約権証券、新投資口予約権証券、外国新投資口予約権証券またはオプションを表示す
る証券もしくは証書に係る取引、選択権付債券売買および商品投資等取引を含みます。)の残高に係
る、金融商品取引業者に対する自己資本比率規制における「市場リスク相当額」の算出方法のうち、
内部管理モデル方式(VaR方式)の市場リスク相当額の算出方法を参考に用いたリスク量は、ファ
ンドの純資産総額の 80 %以内とします。
4 手数料等及び税金
(1)申込手数料
② 日本国内における申込手数料
<訂正前>
(前略)
(注)消費税率は、 2019 年 10 月1日より 10 %に引き上げられる見込みです。引上げ後の税率による場合、税込の申込手数料は、
それぞれ 1.1 %(5億口以上 10 億口未満)および 0.825 %( 10 億口以上)となります。なお、引上げ後の税率が、買付約定
日が 2019 年 10 月1日以降となる取引から適用されることとなる 場合には 、 2019 年9月 30 日以降の申込みから引 き 上げ後の
税率となります。
(後略)
<訂正後>
(前略)
(注)消費税率は、 2019 年 10 月1日より 10 %に引き上げられる見込みです。引上げ後の税率による場合、税込の申込手数料は、
それぞれ 1.1 %(5億口以上 10 億口未満)および 0.825 %( 10 億口以上)となります。なお、引上げ後の税率が、買付約定
日が 2019 年 10 月1日以降となる取引から適用されることとなる ため 、 2019 年9月 30 日以降の申込みから引上げ後の税率と
なります。
(後略)
(5)課税上の取扱い
(A)日本
<訂正前>
2019 年 1月 末日現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなります。
(後略)
<訂正後>
2019 年 4月 末日現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなります。
(後略)
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5 運用状況
(2)投資資産
以下の内容が追加されます。
<参考情報>
第2 管理及び運営
1 申込(販売)手続等
(2)日本国内における販売手続等
<訂正前>
(前略)
(注)消費税率は、 2019 年 10 月1日より 10 %に引き上げられる見込みです。引上げ後の税率による場合、税込の申込手数料は、そ
れぞれ 1.1 %(5億口以上 10 億口未満)および 0.825 %( 10 億口以上)となります。なお、引上げ後の税率が、買付約定日が
2019 年 10 月1日以降となる取引から適用されることとなる 場合には 、 2019 年9月 30 日以降の申込みから引 き 上げ後の税率と
なります。
(後略)
<訂正後>
(前略)
(注)消費税率は、 2019 年 10 月1日より 10 %に引き上げられる見込みです。引上げ後の税率による場合、税込の申込手数料は、そ
れぞれ 1.1 %(5億口以上 10 億口未満)および 0.825 %( 10 億口以上)となります。なお、引上げ後の税率が、買付約定日が
2019 年 10 月1日以降となる取引から適用されることとなる ため 、 2019 年9月 30 日以降の申込みから引上げ後の税率となりま
す。
(後略)
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第三部 特別情報
第1 管理会社の概況
1 管理会社の概況
(2)管理会社の機構
<訂正前>
管理会社はケイマン諸島において設立され、現在存続している法人です。 2018 年 12 月1日 現在、同社
の取締役会は、以下の3名の取締役から構成されます。
スコット・レノン 取締役
パトリツィア・ブルツィオ 取締役
リチャード・クリングマン 取締役
(後略)
<訂正後>
管理会社はケイマン諸島において設立され、現在存続している法人です。 2019 年5月1日 現在、同社
の取締役会は、以下の3名の取締役から構成されます。
スコット・レノン 取締役
リチャード・ T・ クリングマン 取締役
ジョゼフ・ジェナコ 取締役
(後略)
5 その他
(2)事業譲渡または事業譲受
<訂正前>
(前略)
その後、MOICは、MOICが保有する管理会社の全ての発行済株式を同じくBNYメロン・グ
ループのグループ会社であるエムビーシー・インベストメンツ・コーポレーション(以下「MBC」と
いいます。)に譲渡したため、 2018 年 7月 末日現在、管理会社はMBCの完全子会社です。
<訂正後>
(前略)
その後、MOICは、MOICが保有する管理会社の全ての発行済株式を同じくBNYメロン・グ
ループのグループ会社であるエムビーシー・インベストメンツ・コーポレーション(以下「MBC」と
いいます。)に譲渡したため、 2018 年 12 月 末日現在、管理会社はMBCの完全子会社です。
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