SBIーPIMCO ジャパン・ベターインカム・バランス・ファンド 半期報告書(内国投資信託受益証券) 第2期(平成30年8月31日-令和1年8月30日)

提出書類 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(平成30年8月31日-令和1年8月30日)
提出日
提出者 SBIーPIMCO ジャパン・ベターインカム・バランス・ファンド
カテゴリ 半期報告書(内国投資信託受益証券)

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                                       SBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社(E32398)
                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

     【提出書類】                    半期報告書

     【提出先】                    関東財務局長

     【提出日】                    2019年5月28日

     【計算期間】                    第2期中 自 2018年8月31日 至 2019年2月28日

     【ファンド名】                    SBI-PIMCO ジャパン・ベターインカム・バランス・

                         ファンド
                         (愛称:ベタイン・バランス)
     【発行者名】                    SBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社

     【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長 堀井            正孝

     【本店の所在の場所】                    東京都港区六本木一丁目6番1号

     【事務連絡者氏名】                    佐藤 肇

     【連絡場所】                    東京都港区六本木一丁目6番1号

     【電話番号】                    03-6229-0147

     【縦覧に供する場所】                    該当事項はありません。

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     1【ファンドの運用状況】

     (1)【投資状況】
                                                (2019年3月29日現在)
                                          時価合計          投資比率
               資産の種類                 国  名
                                          (円)          (%)
                               ケイマン諸島            65,507,891            55.32
      投資信託受益証券
                                 日本          38,555,896            32.56
                                 小計          104,063,787             87.88
      現金・預金・その他の資産(負債控除後)                            -          14,348,708            12.12
      合計(純資産総額)                                     118,412,495            100.00
     (注) 投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
     (2)【運用実績】

       ①【純資産の推移】
        2019年3月29日(直近日)現在、同日前1年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の
        推移は次の通りです。
                               純資産総額(円)              1口当たり純資産額(円)
              年 月 日
                            (分配落)        (分配付)        (分配落)        (分配付)
      第1計算期間末            (2018年8月30日)          137,357,581        137,357,581           0.9699        0.9699
      第2計算期間(中間期)            (2019年2月28日)          120,338,039        120,338,039           0.9592        0.9592
                   2018年3月末日          144,319,415             -      0.9704          -
                      4月末日       142,321,131             -      0.9746          -
                      5月末日       140,983,354             -      0.9727          -
                      6月末日       139,051,944             -      0.9730          -
                      7月末日       137,823,605             -      0.9712          -
                      8月末日       137,251,020             -      0.9693          -
                      9月末日       130,266,128             -      0.9759          -
                      10月末日       127,455,730             -      0.9654          -
                      11月末日       127,074,813             -      0.9628          -
                      12月末日       122,082,804             -      0.9540          -
                   2019年1月末日          120,513,981             -      0.9558          -
                      2月末日       120,338,039             -      0.9592          -
                      3月末日       118,412,495             -      0.9602          -
     (注) 表中の末日とはその月の最終営業日を指します。
       ②【分配の推移】

            期                  計算期間                1口当たりの分配金(円)
          第1計算期間               2017年8月31日~2018年8月30日                           0.00
       ③【収益率の推移】

            期                  計算期間                   収益率(%)
          第1計算期間               2017年8月31日~2018年8月30日                          △3.01
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        第2計算期間(中間期)                 2018年8月31日~2019年2月28日                          △1.10
     (注) 各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配付の額)から当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額(分配落の額。以下
        「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を乗じて得た数を記載しております。
        なお、第1計算期間の収益率は、前計算期間末の基準価額10,000円として計算しております。
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     2【設定及び解約の実績】

         期         計算期間           設定数量(口)           解約数量(口)          発行済み数量(口)
                2017年8月31日~
       第1計算期間                         403,598,207           261,982,318           141,615,889
                2018年8月30日
       第2計算期間          2018年8月31日~
                                 1,461,311          17,625,190          125,452,010
        (中間期)         2019年2月28日
      (注) 本邦外における販売、解約の実績はありません。第1計算期間の設定数量には当初設定数量を含みます。
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     3【ファンドの経理状況】

     1)本ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵
       省令第38号)並びに、同規則第38条の3及び同規則第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関す
       る規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
       なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     2)本ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2期中間計算期間(2018年8月31日

       から2019年2月28日まで)の中間財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けておりま
       す。
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     中間財務諸表

              【SBI-PIMCO            ジャパン・ベターインカム・バランス・ファンド】
     (1)【中間貸借対照表】
                                                      (単位:円)
                                   第1期            第2期中間計算期間
                                (2018年8月30日現在)               (2019年2月28日現在)
     資産の部
      流動資産
                                       5,162,191               18,068,995
        コール・ローン
                                      133,827,840                103,744,049
        投資信託受益証券
                                      138,990,031                121,813,044
        流動資産合計
                                      138,990,031                121,813,044
      資産合計
     負債の部
      流動負債
                                        426,806                144,391
        未払解約金
        未払受託者報酬                                 19,129                16,915
                                        347,965                307,884
        未払委託者報酬
                                           8               11
        未払利息
                                        838,542               1,005,804
        その他未払費用
                                       1,632,450                1,475,005
        流動負債合計
                                       1,632,450                1,475,005
      負債合計
     純資産の部
      元本等
                                      141,615,889                125,452,010
        元本
        剰余金
                                      △ 4,258,308               △ 5,113,971
        中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                      137,357,581                120,338,039
        元本等合計
                                      137,357,581                120,338,039
      純資産合計
                                      138,990,031                121,813,044
     負債純資産合計
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     (2)【中間損益及び剰余金計算書】

                                                       (単位:円)
                                   第1期中間計算期間              第2期中間計算期間
                                  (自 2017年8月31日              (自 2018年8月31日
                                   至 2018年2月28日)               至 2019年2月28日)
     営業収益
                                          736,842              △ 83,791
      有価証券売買等損益
                                          736,842              △ 83,791
      営業収益合計
     営業費用
                                          17,832               5,683
      支払利息
                                          26,631              16,915
      受託者報酬
                                          484,705              307,884
      委託者報酬
                                         1,166,867              1,005,804
      その他費用
      営業費用合計                                   1,696,035              1,336,286
                                         △ 959,193            △ 1,420,077
     営業利益又は営業損失(△)
                                         △ 959,193            △ 1,420,077
     経常利益又は経常損失(△)
                                         △ 959,193            △ 1,420,077
     中間純利益又は中間純損失(△)
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は
                                          377,070              △ 86,775
     一部解約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
                                             -         △ 4,258,308
     期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                          32,280              530,164
     剰余金増加額又は欠損金減少額
                                          32,280              530,164
      中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額
                                          38,535              52,525
     剰余金減少額又は欠損金増加額
                                          38,535              52,525
      中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額
                                        △ 1,342,518             △ 5,113,971
     中間剰余金又は中間欠損金(△)
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     (3)【中間注記表】

     (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
     有価証券の評価基準及び評価方法                  投資信託受益証券
                       移動平均法に基づき、中間計算期間末日の前営業日の基準価額で評価してお
                       ります。
     (中間貸借対照表に関する注記)

                               第1期               第2期中間計算期間
           項   目
                           (2018年8月30日現在)                  (2019年2月28日現在)
     1.  当該中間計算期間の末日に
                                  141,615,889口                  125,452,010口
       おける受益権の総数
     2.  元本の欠損

       純資産額が元本総額を下回る
                                   4,258,308円                  5,113,971円
       場合におけるその差額
     3.  1口当たり純資産額

                                     0.9699円                  0.9592円
       (1万口当たり純資産額)
                                   (9,699円)                  (9,592円)
     (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

      該当事項はありません。
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     (金融商品に関する注記)

     金融商品の時価等に関する事項
                              第1期               第2期中間計算期間
           項   目
                           (2018年8月30日現在)                  (2019年2月28日現在)
     1.  中間貸借対照表計上額、                貸借対照表上の金融商品は原則とし                  中間貸借対照表上の金融商品は原則
                       てすべて時価で評価しているため、                  としてすべて時価で評価しているた
       時価及びその差額
                       貸借対照表計上額と時価との差額は                  め、中間貸借対照表計上額と時価と
                       ありません。                  の差額はありません。
     2.  時価の算定方法                ①投資信託受益証券                  ①投資信託受益証券

                       (重要な会計方針に係る事項に関する                  (重要な会計方針に係る事項に関する
                       注記)に記載しております。                  注記)に記載しております。
                       ②上記以外の金融商品                  ②上記以外の金融商品
                       これらの商品は短期間で決済される                  これらの商品は短期間で決済される
                       ため、帳簿価額は時価と近似してい                  ため、帳簿価額は時価と近似してい
                       ることから、当該帳簿価額を時価と                  ることから、当該帳簿価額を時価と
                       しております。                  しております。
     3.  金融商品の時価等に関する                金融商品の時価には、市場価格に基                  金融商品の時価には、市場価格に基

                       づく価額のほか、市場価格がない場                  づく価額のほか、市場価格がない場
       事項についての補足説明
                       合には合理的に算定された価額が含                  合には合理的に算定された価額が含
                       まれております。当該価額の算定に                  まれております。当該価額の算定に
                       おいては一定の前提条件等を採用し                  おいては一定の前提条件等を採用し
                       ているため、異なる前提条件等に                  ているため、異なる前提条件等に
                       よった場合、当該価額が異なること                  よった場合、当該価額が異なること
                       もあります。                  もあります。
     (重要な後発事象に関する注記)

      該当事項はありません。
     (その他の注記)

     1.本書における開示対象ファンドの当該中間計算期間における元本額の変動
                              第1期               第2期中間計算期間
           項   目
                           (2018年8月30日現在)                  (2019年2月28日現在)
     期首元本額                             196,433,662円                  141,615,889円
     期中追加設定元本額                             207,164,545円                   1,461,311円
     期中一部解約元本額                             261,982,318円                   17,625,190円
     2.有価証券関係

       該当事項はありません。
     3.デリバティブ取引関係

       本ファンドはデリバティブ取引を行っておりませんので、該当事項はありません。
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     4【委託会社等の概況】

     (1)【資本金の額】
       ① 資本金の額(2019年3月末日現在)
           委託会社の資本金の額は金150百万円です。
       ② 発行する株式の総数
           委託会社の発行する株式の総数は6,000株です。
       ③ 発行済株式の総数
           委託会社がこれまでに発行した株式の総数は6,000株です。
       ④ 最近5年間における主な資本金の額の増減
           該当事項はありません。
       委託会社の機構

       ① 委託会社の業務運営の組織体系は以下の通りです。
         経営の意思決定機関として取締役会をおきます。取締役会は、委託会社の業務執行の基本方針を





         決定し、取締役の職務を監督します。代表取締役である社長は、委託会社を代表し、全般の業務
         執行について指揮統括します。取締役は、委嘱された業務の執行にあたり、また、社長に事故有
         るときにその職務を代行します。
       ② 投資運用の意思決定機構

        (運用基本方針の決定)
         1.市場環境分析・企業分析
           運用マネジャーは、市場環境、業種、個別企業等の調査・分析を行います。
         2.投資基本方針の策定
           運用部長のもとで開催される「運用会議」において、市場動向・投資行動・市場見通し・投
           資方針等を策定します。
         3.運用基本方針の決定
           「運用会議」の策定内容を踏まえ、運用部長のもとで開催される「投資戦略会議」におい
           て、運用基本方針が決定されます。
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        (ポートフォリオの構築)

         1.運用計画書策定
           「投資戦略会議」で決定された基本方針に基づき、運用マネジャーは各ファンドの運用ガイ
           ドラインに則し、運用計画書を策定します。
         2.運用計画書の承認
           運用計画書は、運用部長の承認をもって有効とします。
         3.ポートフォリオの構築
           運用マネジャーは、運用部長の承認後、売買の指図を行います。
         4.取引の執行
           売買の執行は、投資判断を行う担当者(ファンドの主担当)と異なる担当者(同副担当者)に
           よって行われます。
        (運用内容の検証)

         1.リスク管理委員会
           リスク管理方針の審議及びパフォーマンス報告等は、「リスク管理委員会」で実施されま
           す。
         2.コンプライアンス部によるモニタリング
           運用部における法令、運用ガイドライン、社内ルールの遵守状況は、コンプライアンス部に
           よって行われます(以下、運用コンプライアンス・モニタリング)。
           運用コンプライアンス・モニタリングに関する項目は、「運用に関するコンプライアンス管
           理細則」によります。
           運用コンプライアンス・モニタリングの結果は、「コンプライアンス委員会」で報告されま
           す。
      上記体制は、今後、変更となる場合があります。

     (2)【事業の内容及び営業の状況】

       「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託
      の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を
      行っています。また、「金融商品取引法」に定める投資助言業務を行っています。
       2019年3月末日現在、委託会社が運用を行っている投資信託(マザーファンドは除きます)は以下の通
      りです。
                                                ( 2019年3月      末日現在)

                                             純資産総額(百万円)

               ファンドの種類                    本 数
        追加型株式投資信託                            20                 48,441

                                    95                381,962
        単位型株式投資信託
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     (3)【その他】

      (1) 定款の変更
         定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
      (2) 訴訟事件その他重要事項
         委託会社及びファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありませ
        ん。
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     5【委託会社等の経理状況】

     ①  財務諸表の作成方法について
      委託会社であるSBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社(以下「当社」という)の財
     務諸表は、「財務諸表等の用語、様式および作成方法に関する規則(昭和38年大蔵省令第59号)」(以下
     「財務諸表等規則」という)第2条の規定により、財務諸表等規則および「金融商品取引業等に関する内閣
     府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づき作成されております。
      また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式および作成方法に関する規則(昭和52年
     大蔵省令第38号)」(以下「中間財務諸表等規則」という)第38条および第57条の規定により、中間財務
     諸表等規則および「金融商品取引業等に関する内閣府令」に基づき作成されております。
      財務諸表及び中間財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
     ②  監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、前事業年度(自平成29年4月1日                                                 至平成30年3
     月31日)の財務諸表については、優成監査法人による監査を受けております。
      また、当事業年度に係る中間会計期間(自平成30年4月1日                               至平成30年9月30日)の中間財務諸表について
     は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、太陽有限責任監査法人による中間監査を受けており
     ます。
      なお、従来から当社が監査証明を受けている優成監査法人は、平成30年7月2日に太陽有限責任監査法人
     と合併し、太陽有限責任監査法人と名称を変更しております。
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     (1)【貸借対照表】

                                  前事業年度                 当事業年度
                              (平成29年3月31日現在)                 (平成30年3月31日現在)
                         注記      内訳        金額        内訳        金額
              科目
                         番号     (千円)        (千円)        (千円)        (千円)
     (資産の部)
      流動資産
       現金・預金                                 166,323                 153,572
       前払費用                                  1,047                  506
       未収入金                                    64                 63
       未収委託者報酬                                  15,387                 45,587
       未収運用受託報酬                                  32,909                 29,569
       未収消費税等                                   555                 -
       立替金                                   530                2,565
                                            0                -
       その他
            流動資産計                             216,818                 231,865
      固定資産
       有形固定資産                                  4,422                 4,869
         建物                 ※1        4,422                 4,095
         器具備品                 ※1                         773
       無形固定資産                                  6,882                 5,328
         ソフトウェア                         6,592                 5,070
         商標権                          289                 258
       投資その他の資産                                  9,976                 6,513
         差入保証金                         9,976                 6,513
            固定資産計
                                         21,280                 16,710
             資産合計                            238,099                 248,576
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     (負債の部)

      流動負債
       未払金                                  24,352                 27,129
         未払手数料                         5,730                12,734
         その他未払金                        18,621                 14,395
       未払消費税                                    -               5,521
       未払法人税等                                   634                1,379
       未払費用                                  8,807                32,462
       預り金                                   690                 380
       賞与引当金                                   200                 200
                                           39                 32
       その他
            流動負債計                             34,723                 67,104
      固定負債
       繰延税金負債                                   432                 402
                                          1,479                 1,480
       資産除去債務
            固定負債計
                                          1,911                 1,883
             負債合計                             36,635                 68,987
     (純資産の部)
      株主資本
       資本金                                 150,000                 150,000
       資本剰余金                                 150,000                 150,000
         資本準備金                        150,000                 150,000
                                        △  98,535               △  120,411
       利益剰余金
                               △  98,535               △  120,411
         その他利益剰余金
                               △  98,535               △  120,411
          繰越利益剰余金
            株主資本計
                                         201,464                 179,588
            純資産合計                             201,464                 179,588
          負債・純資産合計                              238,099                 248,576
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     (2)【損益計算書】

                                  前事業年度                 当事業年度
                               (自 平成28年4月         1日       (自 平成29年4月         1日
                                至 平成29年3月31日)                   至 平成30年3月31日)
                         注記      内訳        金額        内訳        金額
              科目
                         番号     (千円)        (千円)        (千円)        (千円)
     営業収益
      委託者報酬                                   65,488                200,030
      運用受託報酬                                   30,471                 30,490
          営業収益計                                95,960                230,520
     営業費用
      支払手数料                                   10,817                 36,473
      広告宣伝費                                   2,024                 2,280
      委託調査費                                   46,388                 81,048
      協会費                                   6,770                  852
      委託計算費                                   17,931                 31,395
          営業費用計                                83,933                152,050
     一般管理費
      給与                                   47,693                 57,528
       役員報酬                         23,250                 21,000
       給与・手当                         23,973                 36,338
       賞与                           270                 190
       賞与引当金繰入額                           200                 -
      法定福利費                                   4,811                 6,929
      福利厚生費                                    952                1,258
      退職給付費用                                   1,424                 2,129
      派遣社員費                                   2,871                 1,194
      募集費                                   4,310                 2,650
      業務委託費                                   5,520                 6,025
      不動産賃料                                   6,842                 6,366
      修繕維持費                                   1,816                 1,590
      固定資産減価償却費                                   1,259                 1,906
      租税公課                                   1,800                 2,299
      什器備品費                                    528                 594
      支払報酬                                   6,939                 3,985
                                          5,229                 5,782
      諸経費
         一般管理費計
                                         92,002                100,243
     営業損失                                    79,975                 21,773
      営業外収益
       受取利息                                    3                 0
       為替差益                                    -                 90
                                           31                 65
       雑収入
         営業外収益計                                   34                157
      営業外費用
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                                           86                 -
       為替差損
         営業外費用計
                                           86                 -
     経常損失                                    80,027                 21,616
      特別損失
                                           246                 -
       固定資産除却損
          特別損失計                                 246                 -
     税引前当期純損失
                                         80,274                 21,616
     法人税、住民税及び事業税                                     290                 289
                                                          △  30
     法人税等調整額                                     317
     当期純損失                                    80,881                 21,875
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     (3)【株主資本等変動計算書】

       前事業年度(自         平成28年4月1日         至  平成29年3月31日)
                                                      (単位:千円)
                              株    主    資    本
                          資 本 剰 余 金            利 益 剰 余 金
                                                        純 資 産
                                     そ の 他             株  主
                                資  本            利  益
                                                        合  計
                    資 本 金
                                     利益剰余金             資  本
                          資  本
                                剰 余 金          剰 余 金
                                                  合  計
                          準 備 金
                                      繰越利益
                                合  計            合  計
                                      剰 余 金
                                      △ 17,653     △ 17,653
     当 期 首 残 高                150,000      150,000     150,000                   282,346      282,346
     当 期 変 動 額
                                      △ 80,881     △ 80,881     △ 80,881     △ 80,881
      当 期 純 損 失
                                      △ 80,881     △ 80,881     △ 80,881     △ 80,881
     当 期 変 動 額                  -      -     -
                                      △ 98,535     △ 98,535
     当 期 末 残 高                150,000      150,000     150,000                   201,464      201,464
       当事業年度(自         平成29年4月1日         至  平成30年3月31日)

                                                      (単位:千円)
                              株    主    資    本
                          資 本 剰 余 金            利 益 剰 余 金
                                                        純 資 産
                                     そ の 他             株  主
                                資  本            利  益
                                                        合  計
                    資 本 金
                                     利益剰余金             資  本
                          資  本
                                剰 余 金          剰 余 金
                                                  合  計
                          準 備 金
                                      繰越利益
                                合  計            合  計
                                      剰 余 金
                                      △ 98,535     △ 98,535
     当 期 首 残 高                150,000      150,000     150,000                   201,464      201,464
     当 期 変 動 額
                                      △ 21,875     △ 21,875     △ 21,875     △ 21,875
      当 期 純 損 失
                                      △ 21,875     △ 21,875     △ 21,875     △ 21,875
     当 期 変 動 額                  -      -     -
                                      △ 120,411     △ 120,411
     当 期 末 残 高                150,000      150,000     150,000                   179,588      179,588
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     [重要な会計方針]

     1.固定資産の減価償却の方法
     ① 有形固定資産
        定額法によっております。(ただし、平成28年3月31日以前に取得した建物附属設備については定率法
        によっております。)
        なお、耐用年数は以下のとおりであります。
           建物       10~18年

           器具備品   5年
     ② 無形固定資産
        定額法によっております。
        なお、償却年数は以下のとおりであります。
           ソフトウェア 5年

           商標権             10年
     2.引当金の計上基準

     ① 貸倒引当金
        債権等の貸倒れによる損失に備えるため、貸倒実績率により算出した金額及び個別に見積りした金額
        を計上しております。
        なお、当事業年度末における貸倒引当金の計上はございません。
     ② 賞与引当金
        従業員に対する賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しておりま
        す。
     3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

       消費税等の会計処理
        消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
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     [注記事項]

     (貸借対照表関係)
                前事業年度                            当事業年度

             (平成29年3月31日現在)                            (平成30年3月31日現在)
      ※1 有形固定資産の減価償却累計額                            ※1 有形固定資産の減価償却累計額
        建物                    200千円        建物                    526千円
                                    器具備品                    26千円
     (株主資本等変動計算書関係)

                前事業年度                            当事業年度

        (自   平成28年4月1日         至  平成29年3月31日)               (自   平成29年4月1日         至  平成30年3月31日)
     1.発行済株式の種類及び総数                            1.発行済株式の種類及び総数
             当事業             当事業               当事業             当事業
        株式の           増加    減少              株式の           増加    減少
             年度期首              年度末               年度期首              年度末
         種類          (株)    (株)              種類          (株)    (株)
              (株)             (株)               (株)             (株)
         普通                            普通
               6,000      ―    ―   6,000               6,000      ―    ―    6,000
         株式                            株式
     2.自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
     3.新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
     4.配当に関する事項

       該当事項はありません。
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     (金融商品関係)

                前事業年度                            当事業年度

        (自   平成28年4月1日         至  平成29年3月31日)               (自   平成29年4月1日         至  平成30年3月31日)
     1.金融商品の状況に関する事項                            1.金融商品の状況に関する事項
      ①  金融商品に対する取組方針                          ①  金融商品に対する取組方針
       当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し                            当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し
      ております。                            ております。
      ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク                          ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク
      管理体制                            管理体制
       未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用                            未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用
      業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リス                            業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リス
      クは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を                            クは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を
      社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社                            社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社
      内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えて                            内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えて
      おります。未払金は、そのほとんどが1ヵ月以内の支払期                            おります。未払金は、そのほとんどが1ヵ月以内の支払期
      日であります。                            日であります。
       当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要と                            当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要と
      なる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持                            なる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持
      することで、流動性リスクを管理しております。                            することで、流動性リスクを管理しております。
     2.金融商品の時価等に関する事項                            2.金融商品の時価等に関する事項

                 貸借対照      時価     差額                 貸借対照      時価     差額

                 表計上額      (千円)     (千円)                 表計上額      (千円)     (千円)
                  (千円)                            (千円)
       (1)  現金・預金                          (1)  現金・預金
                  166,323     166,323        ―                153,572     153,572        ―
       (2)  未収委託                          (2)  未収委託
                   15,387     15,387       ―                45,587     45,587       ―
         者報酬                            者報酬
       (3)  未収運用                          (3)  未収運用
                   32,909     32,909       ―                29,569     29,569       ―
         受託報酬                            受託報酬
       資産計           214,619     214,619        ―     資産計           228,729     228,729        ―
       (1)  未払手数料                          (1)  未払手数料
                   5,730     5,730       ―                12,734     12,734       ―
       (2)  その他未払金                          (2)  その他未払金
                   18,621     18,621       ―                14,395     14,395       ―
       負債計           24,352     24,352       ―     負債計           27,129     27,129       ―
     (注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項                            (注1)   金融商品の時価の算定方法に関する事項

      資産                            資産
      (1)  現金・預金、       (2)  未収委託者報酬、                 (1)  現金・預金、       (2)  未収委託者報酬、
      (3)  未収運用受託報酬                          (3)  未収運用受託報酬
       これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほ                            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほ
      ぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。                            ぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
      負債                            負債
      (1)  未払手数料、       (2)  その他未払金                 (1)  未払手数料、       (2)  その他未払金
       これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほ                            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほ
      ぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。                            ぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
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                                       SBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社(E32398)
                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
     (注2)金銭債権の決算日後の償還予定額                            (注2)金銭債権の決算日後の償還予定額

                   1年以内        1年超                     1年以内        1年超

                    (千円)       (千円)                     (千円)       (千円)
       (1)  現金・預金                          (1)  現金・預金
                     166,323          ―                  153,572          ―
       (2)  未収委託                          (2)  未収委託
                     15,387          ―                  45,587          ―
         者報酬                            者報酬
       (3)  未収運用                          (3)  未収運用
                     32,909          ―                  29,569          ―
         受託報酬                            受託報酬
       資産計             214,619          ―     資産計             228,729          ―
     (退職給付関係)

                前事業年度                            当事業年度

        (自   平成28年4月1日         至  平成29年3月31日)               (自   平成29年4月1日         至  平成30年3月31日)
     1.採用している退職給付金制度の概要                            1.採用している退職給付金制度の概要
      当社は、確定拠出年金制度を採用しております。                             当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
     2.確定拠出制度                            2.確定拠出制度
      当社の確定拠出制度への要拠出額は1,424千円であ                             当社の確定拠出制度への要拠出額は2,129千円であ
     ります。                            ります。
     (税効果会計関係)

                前事業年度                            当事業年度

             (平成29年3月31日現在)                            (平成30年3月31日現在)
     1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因                            1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因
      別の内訳                            別の内訳
       繰延税金資産                            繰延税金資産
        繰越欠損金                   24,565千円          繰越欠損金                   27,416千円
                           799千円                           2,504千円
        その他                             その他
       繰延税金資産小計                            繰延税金資産小計
                          25,365千円                            29,920千円
                         △25,365千円                            △29,920千円
        評価性引当額                             評価性引当額
       繰延税金資産合計                            繰延税金資産合計
                              -                            -
       繰延税金負債                            繰延税金負債

                          △432千円                            △402千円
        資産除去債務に対応する費用                             資産除去債務に対応する費用
       繰延税金負債合計                   △432千円         繰延税金負債合計                   △402千円
       繰延税金資産(負債)の純額                            繰延税金資産(負債)の純額
                          △432千円                            △402千円
     2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負                            2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負

      担率との間に重要な差異があるときの、当該差異原                            担率との間に重要な差異があるときの、当該差異原
      因となった主要な項目別の内訳                            因となった主要な項目別の内訳
       税引前当期純損失を計上したため記載を省略しておりま                            税引前当期純損失を計上したため記載を省略しておりま
      す。                            す。
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                                       SBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社(E32398)
                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
     (セグメント情報等)

                前事業年度                            当事業年度

             (平成29年3月31日現在)                            (平成30年3月31日現在)
     1.セグメント情報                            1.セグメント情報
       当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を                            当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を
      省略しております。                            省略しております。
     2.関連情報                            2.関連情報
      ①サービスごとの情報                            ①サービスごとの情報
       投資運用業の区分の外部顧客への営業収益が損益計算書                            投資運用業の区分の外部顧客への営業収益が損益計算書
      の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しておりま                            の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しておりま
      す。                            す。
      ②地域ごとの情報                            ②地域ごとの情報
      営業収益                            営業収益
       本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算                            本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算
      書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しており                            書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しており
      ます。                            ます。
      有形固定資産                            有形固定資産
       本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の                            本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の
      有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略し                            有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略し
      ております。                            ております。
     3.主要な顧客ごとの情報                            3.主要な顧客ごとの情報
         顧客の名称                 関連する            顧客の名称                 関連する
                  営業収益                            営業収益
         又は氏名               セグメント名             又は氏名               セグメント名
        SBI生命保険                            SBI生命保険
                 26,128千円        投資運用業                     21,583千円        投資運用業
         株式会社                            株式会社
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                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
     (関連当事者情報)

     前事業年度(自        平成28年4月1日         至  平成29年3月31日)
     1.関連当事者との取引

      (ア)財務諸表提出会社と関連当事者との取引
      財務諸表提出会社の親会社等
                                議決権等

                       資本金又                            取引        期末
         会社等の名称                  事業の内容      の所有             取引の
      種類            所在地     は出資金              関連当事者との関係              金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)              内容
                       (百万円)                           (千円)        (千円)
                                割合(%)
                                             人件費等
                                                      その他
                                             の立替      18,428        4,438
                                                      未払金
                                              (注3)
                           株式等の保                  保証金の
                                                      差入保
                           有を通じた     (被所有)    役員の兼務        差入      5,653        9,976
         SBIホールディ                                             証金
     親会社            東京都港区       81,681   企業グルー     間接    従業員の出向元         (注2)
         ングス株式会社
                           プの統括・      90.00%    本社建物の賃借
                                             オフィス
                           運営等
                                             移転に伴
                                             う工事費      2,800  建物     2,800
                                             用の支払
                                              (注2)
     (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税が含まれておらず、期末残高には消費税が含まれておりま

         す。
       2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
       3.出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給与・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担
         金として負担しております。
      (イ)財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                                議決権等
                       資本金又                            取引        期末
         会社等の名称                  事業の内容      の所有             取引の
      種類            所在地     は出資金              関連当事者との関係              金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)              内容
                       (百万円)                           (千円)        (千円)
                                割合(%)
         SBIアセットマ                  投資運用業                  人件費等
                                                      その他
         ネジメント株式会        東京都港区         400  及び投資助        ― 人件費等の立替        の立替      36,378         498
                                                      未払金
         社                  言業                   (注2)
     親会社                                        運用受託         未収運
         SBI生命
     の子会           東京都港区       47,500   生命保険業        ― 投資一任契約        報酬      26,128   用受託    28,218
         株式会社
     社                                         (注3)        報酬
                                             運用受託         未収運
         SBI損害保険                            投資一任契約
                東京都港区       16,500   損害保険業        ―          報酬      3,063   用受託     3,308
         株式会社                            投資助言契約
                                              (注3)        報酬
     (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税が含まれておらず、期末残高には消費税が含まれておりま

         す。
       2.出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給与・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担
         金として負担しております。
       3.取引条件は第三者との取引価格を参考に協議の上決定しております。
     (関連当事者情報)

     当事業年度(自        平成29年4月1日         至  平成30年3月31日)
     1.関連当事者との取引

      (ア)財務諸表提出会社と関連当事者との取引
      財務諸表提出会社の親会社等
                                議決権等

                       資本金又                            取引        期末
         会社等の名称                  事業の内容      の所有             取引の
      種類            所在地     は出資金              関連当事者との関係              金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)              内容
                       (百万円)                           (千円)        (千円)
                                割合(%)
                                 24/43


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                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
                                             人件費等
                                                      その他
                           株式等の保
                                             の立替      63,387        5,149
                                                      未払金
                           有を通じた     (被所有)
                                              (注3)
         SBIホールディ                            役員の兼務
     親会社            東京都港区       81,681   企業グルー     間接
         ングス株式会社                            本社建物の賃借
                                             保証金の
                           プの統括・      90.00%
                                                      差入保
                                             返還      3,463        6,513
                           運営等
                                                      証金
                                              (注2)
     (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税が含まれておらず、期末残高には消費税が含まれておりま

         す。
       2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
       3.出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給与・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担
         金として負担しております。
      (イ)財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                                議決権等
                       資本金又                            取引        期末
         会社等の名称                  事業の内容      の所有             取引の
      種類            所在地     は出資金              関連当事者との関係              金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)              内容
                       (百万円)                           (千円)        (千円)
                                割合(%)
         SBIアセットマ                  投資運用業                  人件費等
                                                      その他
         ネジメント株式会        東京都港区         400  及び投資助        ― 人件費等の受取        の受取      1,675         348
                                                      未払金
         社                  言業                   (注2)
     親会社                                        運用受託         未収運
         SBI生命
     の子会           東京都港区       47,500   生命保険業        ― 投資一任契約        報酬      21,583   用受託    23,309
         株式会社
     社                                         (注3)        報酬
                                             運用受託         未収運
         SBI損害保険                            投資一任契約
                東京都港区       16,500   損害保険業        ―          報酬      7,270   用受託     4,492
         株式会社                            投資助言契約
                                              (注3)        報酬
     (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税が含まれておらず、期末残高には消費税が含まれておりま

         す。
       2.出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給与・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担
         金として負担しております。
       3.取引条件は第三者との取引価格を参考に協議の上決定しております。
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     2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

      親会社情報
       SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所に上場)
       SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
     (1株当たり情報)

               前事業年度                           当事業年度

       (自   平成28年4月1日         至  平成29年3月31日)              (自   平成29年4月1日         至  平成30年3月31日)
      1株当たり純資産額                            33,577円40銭          1株当たり純資産額                            29,931円42銭
      1株当たり純損失金額                           13,480円28銭          1株当たり純損失金額                            3,645円98銭
      なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額につい                           なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額につい

     ては、1株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が                           ては、1株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が
     存在しないため記載しておりません。                           存在しないため記載しておりません。
      (注)   1株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下の                         (注)   1株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下の

        とおりであります。                           とおりであります。
       当期純損失                                 80,881千円           当期純損失                                 21,875千円
       普通株主に帰属しない金額                              -千円      普通株主に帰属しない金額                              -千円
       普通株主に係る当期純損失                         80,881千円               普通株主に係る当期純損失                         21,875千円
       期中平均株式数            6,000株                            期中平均株式数            6,000株
     (重要な後発事象)

      該当事項はありません。
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     中間財務諸表

     (1)中間貸借対照表
                                  前事業年度               当中間会計期間末
                               (平成30年3月31日現在)                 (平成30年9月30日現在)
                         注記      内訳        金額        内訳        金額
              科目
                         番号     (千円)        (千円)        (千円)        (千円)
     (資産の部)
      流動資産
       現金・預金                                 153,572                 171,048
       前払費用                                   506               18,729
       未収入金                                    63                 70
       未収委託者報酬                                  45,587                 80,807
       未収運用受託報酬                                  29,569                 8,373
                                          2,565                 1,987
       立替金
            流動資産計                             231,865                 281,017
      固定資産
       有形固定資産                                  4,869                 4,551
         建物                 ※1        4,095                 3,932
         器具備品                 ※1         773                 618
       無形固定資産                                  5,328                 6,351
         ソフトウエア                         5,070                 6,109
         商標権                          258                 242
       投資その他の資産                                  6,513                32,235
         繰延税金資産                                   -         0
         差入保証金                         6,513                 6,513
            固定資産計
                                         16,710                 43,138
             資産合計                            248,576                 324,155
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     (負債の部)

      流動負債
       未払金                                  27,129                 31,254
         未払手数料                        12,734                 18,830
         その他未払金                        14,395                 12,423
       未払消費税等                  ※2                5,521                 5,245
       未払法人税等                                  1,379                 6,718
       未払費用                                  32,462                 38,495
       預り金                                   380                2,125
       賞与引当金                                   200                 -
                                           32               6,216
       その他
            流動負債計                             67,104                 90,057
      固定負債
       繰延税金負債                                   402                 -
                                          1,480                 1,481
       資産除去債務
            固定負債計
                                          1,883                 1,481
             負債合計                             68,987                 91,539
     (純資産の部)
      株主資本
       資本金                                 150,000                 150,000
       資本剰余金                                 150,000                 150,000
         資本準備金                        150,000                 150,000
                                       △  120,411                △  67,383
       利益剰余金
                               △  120,411                △  67,383
         その他利益剰余金
                               △  120,411                △  67,383
          繰越利益剰余金
            株主資本計
                                         179,588                 232,616
            純資産合計                             179,588                 232,616
          負債・純資産合計                              248,576                 324,155
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     (2)中間損益計算書

                                 前中間会計期間                 当中間会計期間
                               (自 平成29年4月         1日       (自 平成30年4月         1日
                                至 平成29年9月30日)                   至 平成30年9月30日)
                         注記      内訳        金額        内訳        金額
              科目
                         番号     (千円)        (千円)        (千円)        (千円)
     営業収益
      委託者報酬                                   75,836                194,309
                                         15,787                 13,754
      運用受託報酬
          営業収益計                                91,624                208,064
     営業費用
      支払手数料                                   14,296                 33,064
      広告宣伝費                                    763                3,501
      委託調査費                                   37,205                 49,061
      協会費                                    637                 604
                                         13,907                 29,534
      委託計算費
          営業費用計                                66,810                115,766
     一般管理費
      給与                                   27,953                 36,647
       役員報酬                         10,500                 10,750
       給与・手当                         17,463                 25,127
       賞与                           190                 970
                                 △  200               △  200
       賞与引当金繰入額
      法定福利費                                   3,350                 4,081
      福利厚生費                                    586                 600
      退職給付費用                                    973                1,179
      派遣社員費                                    576                 596
      募集費                                   1,100                  607
      業務委託費                                   2,773                 4,207
      不動産賃料                                   3,442                 2,923
      修繕維持費                                    860                 730
      固定資産減価償却費                   ※1                 940                1,294
      租税公課                                    902                1,787
      什器備品費                                     97                254
      支払報酬                                   1,974                 1,940
                                          2,473                 3,512
      諸経費
         一般管理費計
                                         48,004                 60,363
                                        △  23,190
     営業利益又は営業損失(△)                                                    31,934
      営業外収益
       受取利息                                    0                 0
                                            0                247
       雑収入
         営業外収益計                                   0                248
      営業外費用
                                            7                170
       為替差損
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         営業外費用計                                   7                170
                                        △  23,197
     経常利益又は経常損失(△)                                                    32,012
     税引前中間純利益又は
                                        △  23,197
                                                          32,012
     税引前中間純損失(△)
     法人税、住民税及び事業税                                     144                5,108
                                          △  15             △  26,124
     法人税等調整額
                                        △  23,327
     中間純利益又は中間純損失(△)                                                    53,027
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     (3)中間株主資本等変動計算書

                              前中間会計期間
                       自  平成29年4月1日         至  平成29年9月30日
                                                      (単位:千円)
                              株    主    資    本
                          資 本 剰 余 金            利 益 剰 余 金
                                                        純 資 産
                                     そ の 他             株  主
                                資  本            利  益
                                                        合  計
                    資 本 金
                                     利益剰余金             資  本
                          資  本
                                剰 余 金          剰 余 金
                                                  合  計
                          準 備 金
                                      繰越利益
                                合  計            合  計
                                      剰 余 金
                                      △ 98,535     △ 98,535
     当 期 首 残 高                150,000      150,000     150,000                   201,464      201,464
     当 中 間 期 変 動 額
                                      △ 23,327     △ 23,327     △ 23,327     △ 23,327
      中 間 純 損 失 (△)
                                      △ 23,327     △ 23,327     △ 23,327     △ 23,327
     当 中 間 期 変 動 額                  -      -     -
                                      △ 121,863     △ 121,863     △ 178,136     △ 178,136
     当 中 間 期 末 残 高                150,000      150,000     150,000
                              当中間会計期間

                       自  平成30年4月1日         至  平成30年9月30日
                                                      (単位:千円)
                              株    主    資    本
                          資 本 剰 余 金            利 益 剰 余 金
                                                        純 資 産
                                     そ の 他             株  主
                                資  本            利  益
                                                        合  計
                    資 本 金
                                     利益剰余金             資  本
                          資  本
                                剰 余 金          剰 余 金
                                                  合  計
                          準 備 金
                                      繰越利益
                                合  計            合  計
                                      剰 余 金
                                      △ 120,411     △ 120,411
     当 期 首 残 高                150,000      150,000     150,000                   179,588      179,588
     当 中 間 期 変 動 額
      中 間 純 利 益                                  53,027      53,027      53,027      53,027
     当 中 間 期 変 動 額                  -      -     -     53,027      53,027      53,027      53,027
                                      △ 67,383     △ 67,383
     当 中 間 期 末 残 高                150,000      150,000     150,000                   232,616      232,616
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     [重要な会計方針]

     1.固定資産の減価償却の方法
     ① 有形固定資産
        定額法によっております。(ただし、平成28年3月31日以前に取得した建物については定率法によって
        おります。)
        なお、耐用年数は以下のとおりであります。 
           建物       10~18年

           器具備品   5年
     ② 無形固定資産

        定額法によっております。
        なお、償却年数は以下のとおりであります。
           ソフトウェア 5年

           商標権             10年
     2.引当金の計上

     ①   貸倒引当金
        債権等の貸倒れによる損失に備えるため、貸倒実績率により算出した金額及び個別に見積りした金額
        を計上しております。
        なお、当中間会計期間末における貸倒引当金の計上はございません。
     ② 賞与引当金
        従業員に対する賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しておりま
        す。
        なお、当中間会計期間末における賞与引当金の計上はございません。
     3.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項

        消費税等の会計処理
        消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
     (追加情報)

     「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号                                     平成30年2月16日)を当中間会計期間
     の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示する方法に変更しております。
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     [注記事項]

     (中間貸借対照表関係)
                前事業年度                           当中間会計期間末

             (平成30年3月31日現在)                            (平成30年9月30日現在)
      ※1 有形固定資産の減価償却累計額                            ※1 有形固定資産の減価償却累計額
        建物                                 526千円         建物              689千円
                                     器具備品            181千円
        器具備品             26千円
                                  ※2 消費税及び地方消費税の取扱い
      ※2 消費税及び地方消費税の取扱い
                                    仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のう
        仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のう
                                    え、未払消費税等として表示しております。
        え、未払消費税等として表示しております。
     (中間損益計算書関係)

               前中間会計期間                            当中間会計期間末

       (自   平成29年4月1日         至  平成29年9月30日)               (自   平成30年4月1日         至  平成30年9月30日)
      ※1 減価償却費実施額は以下のとおりであります。                            ※1 減価償却費実施額は以下のとおりであります。
        有形固定資産                             163千円         有形固定資産          317千円
                                     無形固定資産          976千円
        無形固定資産                             776千円
     (中間株主資本等変動計算書関係)

               前中間会計期間                            当中間会計期間

       (自   平成29年4月1日         至  平成29年9月30日)               (自   平成30年4月1日         至  平成30年9月30日)
     1.発行済株式の種類及び総数                            1.発行済株式の種類及び総数
             当事業                            当事業
                          当中間                            当中間
       株式の           増加    減少              株式の           増加    減少
            年度期首             会計期間末               年度期首             会計期間末
        種類          (株)    (株)              種類          (株)    (株)
                           (株)                            (株)
             (株)                            (株)
        普通                            普通
              6,000      ―    ―    6,000               6,000      ―    ―    6,000
        株式                            株式
     2.自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
     3.新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
     4.配当に関する事項

       該当事項はありません。
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     (金融商品関係)

                前事業年度                           当中間会計期間末

            (平成30年3月31日現在)                            (平成30年9月30日現在)
     1.金融商品の状況に関する事項                            1.金融商品の状況に関する事項
     ①  金融商品に対する取組方針                           ①  金融商品に対する取組方針
      当社は、資金運用については、短期的な預金等に限                            当社は、資金運用については、短期的な預金等に限
     定しております。                            定しております。
     ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク                           ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク
     管理体制                            管理体制
      未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資                            未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資
     運用業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に                            運用業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に
     信用リスクは軽微であると考えておりますが、顧客別                            信用リスクは軽微であると考えておりますが、顧客別
     の債権残高を社内で管理し、入金の遅延等があった場                            の債権残高を社内で管理し、入金の遅延等があった場
     合には速やかに社内の関係部署が顧客及び受託銀行に                            合には速やかに社内の関係部署が顧客及び受託銀行に
     連絡する体制を整えております。未払金は、そのほと                            連絡する体制を整えております。未払金は、そのほと
     んどが1ヵ月以内の支払期日であります。                            んどが1ヵ月以内の支払期日であります。
      当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必                            当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必
     要となる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動                            要となる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動
     性を維持することで、流動性リスクを管理しておりま                            性を維持することで、流動性リスクを管理しておりま
     す。                            す。
     2.金融商品の時価等に関する事項                            2.金融商品の時価等に関する事項

                貸借対照      時価     差額                  中間     時価     差額

                表計上額      (千円)     (千円)                 貸借対照      (千円)     (千円)
                 (千円)                            表計上額
                                             (千円)
      (1)  現金・預金                          (1)  現金・預金         171,048     171,048
                 153,572     153,572         ―                            ―
      (2)  未収委託                          (2)  未収委託
                  45,587     45,587        ―               80,807     80,807        ―
        者報酬                            者報酬
      (3)  未収運用                          (3)  未収運用
                  29,569     29,569        ―               8,373     8,373        ―
        受託報酬                            受託報酬
      資産計           228,729     228,729         ―    資産計           260,229     260,229         ―
      (1)未払手数料           12,734     12,734        ―    (1)未払手数料           18,830     18,830        ―
      (2)その他未払金           14,395     14,395        ―    (2)その他未払金           36,665     36,665        ―
      負債計           27,129     27,129        ―    負債計           55,496     55,496        ―
     (注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項                            (注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項

     資産                            資産
      (1)  現金・預金、       (2)  未収委託者報酬、                  (1)  現金・預金、       (2)  未収委託者報酬、
      (3)  未収運用受託報酬                          (3)  未収運用受託報酬
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                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
      これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほ                            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほ
     ぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。                            ぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
     負債                            負債

      (1)  未払手数料、       (2)  その他未払金                  (1)  未払手数料、       (2)  その他未払金
      これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほ                            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほ
     ぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。                            ぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
     (注2)金銭債権の決算日後の償還予定額                            (注2)金銭債権の決算日後の償還予定額

                  1年以内        1年超                    1年以内        1年超

                  (千円)       (千円)                     (千円)       (千円)
      (1)  現金・預金                          (1)  現金・預金           171,048
                   153,572           ―                            ―
      (2)  未収委託                          (2)  未収委託
                    45,587          ―                  80,807          ―
        者報酬                            者報酬
      (3)  未収運用                          (3)  未収運用
                    29,569          ―                   8,373          ―
        受託報酬                            受託報酬
      資産計             228,729           ―     資産計             260,229           ―
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     (セグメント情報等)

               前中間会計期間                            当中間会計期間

       (自   平成29年4月1日         至  平成29年9月30日)               (自   平成30年4月1日         至  平成30年9月30日)
     1.セグメント情報                            1.セグメント情報
      当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記                            当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記
     載を省略しております。                            載を省略しております。
     2.関連情報                            2.関連情報
     ①サービスごとの情報                            ①サービスごとの情報
      投資運用業の区分の外部顧客への営業収益が中間損                            投資運用業の区分の外部顧客への営業収益が中間損
     益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略                            益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略
     しております。                            しております。
     ②地域ごとの情報                            ②地域ごとの情報
     営業収益                            営業収益
      本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が中間                            本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が中間
     損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省                            損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省
     略しております。                            略しております。
     有形固定資産                            有形固定資産
      本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借                            本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借
     対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記                            対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記
     載を省略しております。                            載を省略しております。
     3.主要な顧客ごとの情報                            3.主要な顧客ごとの情報
        顧客の名称                 関連する           顧客の名称                 関連する
                 営業収益                            営業収益
         又は氏名                セグメント名             又は氏名                セグメント名
       SBI生命保険                            SBI生命保険
                 11,425千円        投資運用業                     9,773千円       投資運用業
         株式会社                            株式会社
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     (1株当たり情報)

               前中間会計期間                            当中間会計期間

       (自   平成29年4月1日         至  平成29年9月30日)               (自   平成30年4月1日         至  平成30年9月30日)
      1株当たり純資産額                            29,689円48銭           1株当たり純資産額                            38,769円40銭
      1株当たり中間純損失                            3,887円92銭           1株当たり中間純利益                            8,837円98銭
      なお、潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、                            なお、潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、

     1株当たり中間純損失であり、また、潜在株式が存在しな                            潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     いため記載しておりません。
     (注)   1株当たり中間純損失の算定上の基礎は、以下のとお                          (注)   1株当たり中間純利益の算定上の基礎は、以下のとお

        りであります。                            りであります。
       中間純損失                                 23,327千円            中間純利益                                 53,027千円
       普通株主に帰属しない金額                              -千円        普通株主に帰属しない金額                              -千円
       普通株主に係る中間純損失                         23,327千円                普通株主に係る中間純利益                         53,027千円
       期中平均株式数            6,000株                             期中平均株式数            6,000株
     (重要な後発事象)

      該当事項はありません。
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                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
                      独立監査人の監査報告書

                                                   平成30年6月25日

     SBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社

     取  締  役  会  御中
                       優  成  監  査  法  人

                         指定社員

                                      公認会計士
                                              本 間 洋 一
                         業務執行社員
                         指定社員

                                      公認会計士
                                              石 倉 毅 典
                         業務執行社員
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                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経
     理状況」に掲げられているSBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社の平成29年4月1日か
     ら平成30年3月31日までの第3期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変
     動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成
     し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正
     に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表
     明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査
     を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を
     得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
      監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手
     続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて
     選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではない
     が、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表
     の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその
     適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが
     含まれる。
      当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
     て、SBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社の平成30年3月31日現在の財政状態及び同日
     をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以 上

     ※1.   上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管して

        おります。
      2.   XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
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                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
                     独立監査人の中間監査報告書

                                                    平成31年2月4日

     SBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社

     取  締  役  会  御中
                      太 陽 有 限 責 任 監 査 法 人

                         指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                              本 間 洋 一
                         業務執行社員
                         指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                              石 倉 毅 典
                         業務執行社員
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                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理
     状況」に掲げられているSBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社の平成30年4月1日から平
     成31年3月31日までの第4期事業年度の中間会計期間(平成30年4月1日から平成30年9月30日まで)に係る中
     間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及
     びその他の注記について中間監査を行った。
     中間財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財
     務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中
     間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用すること
     が含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する
     意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に
     準拠して中間監査を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の
     有用な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得
     るために、中間監査に係る監査計画を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
      中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて
     監査手続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又
     は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手
     続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意
     見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監
     査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、
     中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も
     含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
      当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     中間監査意見

      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
     基準に準拠して、SBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社の平成30年9月30日現在の財政状
     態及び同日をもって終了する中間会計期間(平成30年4月1日から平成30年9月30日まで)の経営成績に関する
     有用な情報を表示しているものと認める。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以 上

     ※1.   上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管

        しております。
      2.   XBRLデータは中間監査の対象には含まれておりません。
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                     独立監査人の中間監査報告書

                                                  2019年4月23日

     SBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社

       取  締  役  会 御中
                        有限責任監査法人 ト ー マ ツ

                         指定有限責任社員

                                     公認会計士
                                            松  崎  雅  則
                         業務執行社員
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                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経
     理状況」に掲げられているSBI-PIMCO                         ジャパン・ベターインカム・バランス・ファンドの2018
     年8月31日から2019年2月28日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中
     間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
     中間財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務
     諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財
     務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含ま
     れる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意
     見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠
     して中間監査を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な
     情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るため
     に、中間監査に係る監査計画を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
      中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監
     査手続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤
     謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必
     要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明す
     るためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立
     案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査に
     は、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務
     諸表の表示を検討することが含まれる。
     当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     中間監査意見

      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基
     準に準拠して、SBI-PIMCO                   ジャパン・ベターインカム・バランス・ファンドの2019年2月28
     日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中間計算期間(2018年8月31日から2019年2月
     28日まで)の損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
     利害関係

      SBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との
     間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                          以 上

     ※1.   上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管し

        ております。
      2.   XBRLデータは中間監査の対象には含まれておりません。
                                 43/43





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2023年2月15日

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2023年2月15日

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2020年12月21日

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2017年10月31日

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2017年2月12日

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