GCA株式会社 四半期報告書 第12期第1四半期(平成31年1月1日-平成31年3月31日)

提出書類 四半期報告書-第12期第1四半期(平成31年1月1日-平成31年3月31日)
提出日
提出者 GCA株式会社
カテゴリ 四半期報告書

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                                                        GCA株式会社(E05733)
                                                             四半期報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    四半期報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条の4の7第1項
      【提出先】                    関東財務局長
      【提出日】                    2019年5月15日
      【四半期会計期間】                    第12期第1四半期(自 2019年1月1日 至 2019年3月31日)
      【会社名】                    GCA株式会社
      【英訳名】                    GCA  Corporation
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役  渡辺 章博
                         東京都千代田区丸の内一丁目11番1号
      【本店の所在の場所】
                         パシフィックセンチュリープレイス丸の内30階
      【電話番号】                    03-6212-7140
      【事務連絡者氏名】                    IR室リーダー  加藤 雅也
                         東京都千代田区丸の内一丁目11番1号
      【最寄りの連絡場所】
                         パシフィックセンチュリープレイス丸の内30階
      【電話番号】                    03-6212-7140
      【事務連絡者氏名】                    IR室リーダー  加藤 雅也
      【縦覧に供する場所】                    株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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     第一部【企業情報】
     第1【企業の概況】
      1【主要な経営指標等の推移】
                               第11期           第12期
               回次               第1四半期           第1四半期            第11期
                             連結累計期間           連結累計期間
                            自2018年1月1日           自2019年1月1日           自2018年1月1日

              会計期間
                            至2018年3月31日           至2019年3月31日           至2018年12月31日
                     (百万円)              4,234           4,474           26,690
     売上収益
     税引前四半期利益又は税引前利
                     (百万円)               396           324          3,493
     益
     親会社の所有者に帰属する四半
                     (百万円)               232           156          2,439
     期(当期)利益
                     (百万円)              △ 178           474          1,390
     四半期(当期)包括利益
                     (百万円)             19,569           20,909           21,101
     親会社の所有者に帰属する持分
                     (百万円)             24,670           30,946           33,853
     総資産額
     基本的1株当たり四半期(当
                      (円)             6.13           4.11           64.17
     期)利益
     希薄化後1株当たり四半期(当
                      (円)             5.55           3.63           57.11
     期)利益
                      (%)             79.3           67.6           62.3
     親会社所有者帰属持分比率
     営業活動によるキャッシュ・フ
                     (百万円)             △ 3,189          △ 4,792           5,418
     ロー
     投資活動によるキャッシュ・フ
                     (百万円)              △ 461           △ 30          △ 521
     ロー
     財務活動によるキャッシュ・フ
                     (百万円)              △ 608          △ 866         △ 1,214
     ロー
     現金及び現金同等物の四半期末
                     (百万円)              8,196           10,132           15,829
     (期末)残高
      (注)1.      売上収益には、消費税等は含まれておりません。
         2.当社は要約四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記
           載しておりません。
         3.上記指標は、国際会計基準(以下、IFRS)により作成した要約四半期連結財務諸表及び連結財務諸表に基づ
           いております。
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      2【事業の内容】
        当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要
       な変更はありません。また、主要な関係会社による異動もありません。
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     第2【事業の状況】
      1【事業等のリスク】
        当第1四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券
       報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
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      2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
       文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
      (1)経営成績の状況
         当社グループは、経営者が意思決定する際に使用する社内指標(以下「Non-GAAP指標」といいます。)及びIFRS
        に基づく指標(以下「IFRS指標」といいます。)の双方によって、連結経営成績を開示いたします。
         Non-GAAPに基づく営業利益(以下「Non-GAAP営業利益」といいます。)は、IFRSに基づく営業利益(以下「IFRS
        営業利益」といいます。)から、当社グループが定める非経常的な項目を控除したものです。経営者は、Non-GAAP
        指標を開示することで、ステークホルダーにとって同業他社比較や過年度比較が容易になり、当社グループの恒常
        的な経営成績や将来見通しを理解する上で、有益な情報を提供できると判断しております。なお、非経常的な項目
        とは、一定のルールに基づき将来見通し作成の観点から除外すべきと当社グループが判断する一過性の利益や損失
        のことです。
         なお、前第3四半期まで当社グループは日本基準(以下「J-GAAP指標」といいます。)によって連結経営成績を
        開示しており、Non-GAAP指標とJ-GAAP指標との間には「のれんの償却」等の大きな乖離がありました。前連結会計
        年度末よりIFRSへ移行したことによりNon-GAAP指標とIFRS指標において大きな乖離はなくなり、概ね同等の数値と
        なっておりますが、これまでとの継続性の観点から引き続きNon-GAAP指標を開示してまいります。
         Non-GAAPベースでの当          第1四半期連結累計期間           における経営成績は以下のとおりとなります。

         2019年12月期第1四半期の連結業績(2019年1月1日~2019年3月31日)
                                            (%表示は、      前年同四半期      増減率   )

         Non-GAAPベースの連結経営成績
                                                    親会社の所有者に
                   売上収益         営業利益       税引前四半期利益          四半期利益         帰属する
                                                      四半期利益
                        %         %         %         %         %
                  百万円         百万円         百万円         百万円         百万円
          2019年12月期
                               △10.0         △15.2         △28.4         △27.5
                   4,474     5.7     359         342         180         173
          第1四半期
          2018年12月期
                   4,234      -    399     -    403     -    251     -    239     -
          第1四半期
                    基本的        希薄化後

                   1株当たり         1株当たり
                   四半期利益         四半期利益
                       円  銭       円  銭
          2019年12月期
                       4.57         4.04
          第1四半期
          2018年12月期
                       6.32         5.73
          第1四半期
         ①当期の経営成績(Non-GAAPベース)

          当第1四半期連結累計期間における世界のM&A(*)市場は、完了案件数は前年同期比27%減少したものの、
         金額は前年同期比11%の増加となりました。市場推移を見ますと、日本の完了案件数は前年同期比で33%減少し
         たものの、金額では146%の増加、米国の完了案件数は前年同期比で31%減少したものの、金額では28%の増
         加、EMEAの完了案件数は前年同期比で25%減少したものの、金額では1%の増加となっております(トムソンロ
         イター調べ)。
          このような市場環境において、              アドバイザリー事業の売上は、複数の大型案件がクローズした日本地域で大幅
         に増加したほか、        2016年7月の経営統合によりグローバルプラットフォームを得た欧州地域の売上                                     が引き続き堅
         調に推移していることから、前年同期比で6%の増加となりました。一方で、当社グループ全体の営業利益につ
         いては、2018年度に         シニアバンカー(*)の採用を強化し人件費が増加したことなどから                              前年同期比10%の減少と
         なりました。
          受注に関しては、日本地域、米国地域ともに新規受注が堅調に推移しているほか、欧州地域においても売り案
         件の受注増加が継続しており、              グローバル全体で引き続き高水準を維持しております                         。
          こうした経営環境の中で当社グループでは、クライアントにとって最善のM&A案件を提案・成約する機能を
         さらに強化するため、海外現地法人及び国内事務所を設立しております。当第1四半期連結累計期間においても
         フランスに現地法人、英国のリーズに現地事務所、国内でも福岡事務所を開設いたしました。これにより、日
         本、アジア、米国、欧州でバランスの取れたサポート体制が整                             い、  全世界の拠点数も当第1四半期末時点で21拠
         点へ  と増加いたしました。
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          以上により、      当第1四半期連結累計期間            の業績は、Non-GAAPベースで売上収益4,474百万円(                        前年  同 四半期   比
         5.7  %増)、営業利益359百万円(同10.0%減)、税引前利益342百万円(同15.2%減)、四半期利益180百万円
         (同28.4%減)、親会社の所有者に帰属する四半期利益173百万円(同27.5%減)となりました。
         ②Non-GAAP指標からIFRS指標への調整

          当第1四半期連結累計期間            において、Non-GAAP指標にて調整される非経常的な項目には、                             GCA  Altium   との経営
         統合により発生した株式報酬費用17百万円を含めております。Non-GAAP営業利益からIFRS営業利益への調整は以
         下のとおりであります。
                                                    (単位:百万円)
                        2019年第1四半期         2018年第1四半期          前年同四半期比          増減率(%)
          Non-GAAP営業利益                    359         399         △40        △10.0
          非経常的な項目                    △17          △7         △10           -
          IFRS  営業利益                  342         392         △50        △12.8
         また、当社グループはアセットマネジメント(*)事業セグメントとして、メザニン(*)ファンドを運営しておりま

        す。  当第  1四半期連結会計期間          末におけるファンド投資残高は以下のとおりです。
        ( メザニンファンド投資残高)
                            営業投資有価証券             営業貸付金             合計
        当第  1四半期連結会計期間          末          件    百万円        件    百万円        件    百万円
        ファンドによる投資(件数・金額)                       3    7,500        5   15,893        7   23,393
        注)営業投資有価証券及び営業貸付金双方の投資を実施している投資先が1件存在する為、投資先合計件数は7件
          となります。
        注)(*)につきましては下記の用語集を参照願います。

        (用語集)
         以下につきましては、本文中に記載の用語を中心に、                         関連する用語についても記載しております。
         1.  M&A   ・・・Merger       and  Acquisitionの略。企業買収や合併等の総称。
         2.パイプライン・・・受注した進行中のM&A案件のこと。
         3.クロスボーダー案件・・・国境を越えて行われる企業のM&A案件のこと。国内企業同士で行われるM&A
           に比べて、地理的な距離の問題や、法律、税制や文化、商慣行の相違のためにより難易度の高い案件となる
           ことが多い。
         4.シニアバンカー・・・M&Aアドバイザーの中でも特に経験豊富で専門性が高く、かつ案件獲得の中心とな
           る人材のこと。
         5.ブティックファーム・・・独立系M&Aアドバイザリー専業会社のこと。
         6.クロージング・・・M&A案件完了のこと。買収案件の場合、買収契約書の実行を指し、買手から売手に対
           して買収対価が支払われ、売手は買手に対し買収対象を引き渡す。
         7.アセットマネジメント・・・投資家に代わって資産の効率的な運用を行う業務のこと。また、投資家から資
           金を集い、出資を行うことを目的とした組合をファンド(投資事業組合)という。
         8.メザニン・・・メザニン(Mezzanine)とは「中二階」の意味であり、メザニンファイナンスは、シニア
           ローン(通常融資)とエクイティ(普通株式)の中間に位置する資金調達方法をいう。
         9.プライベート・キャピタル・・・ベンチャー企業への資金調達アドバイス事業。
         10.ファンドサポート事業・・・プライベート・エクイティ(投資ファンド)やベンチャー・キャピタル・ファ
           ンドへの資金調達アドバイス事業。
      (2)   財政状態の状況

        当第1四半期連結累計期間末における資産合計は30,946百万円となり、前連結会計年度末比2,906百万円の減少と
       なりました。その主な要因は、賞与、税金及び配当金等の支払による現金及び現金同等物の減少額5,696百万円、営
       業債権及びその他の債権の減少額1,383百万円及びIFRS第16号適用等に伴う有形固定資産の増加額3,900百万円による
       ものであります。なお、資本合計は21,103百万円となっております。
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      (3)   キャッシュ・フローの状況
        当第1四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は10,132百万円(前連結会計
       年度末は15,829百万円)となりました。各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
       (営業活動によるキャッシュ・フロー)
        当第1四半期連結累計期間            において営業活動の結果支出した資金は4,792百万円(前年同四半期は3,189百万円の支
       出)となりました。これは主に、税引前四半期利益324百万円を計上したこと及び、営業債権及びその他の債権の減
       少額が1,372百万円、賞与支払等に伴うその他の流動負債の減少額が6,354百万円あったことによるものであります。
       (投資活動によるキャッシュ・フロー)
        当第1四半期連結累計期間において投資活動の結果支出した資金は30百万円(前年同四半期は461百万円の支出)
       となりまし     た。これは主に、有形固定資産の取得による支出が29百万円あったことによるものであります。                                            なお、今
       後予定する重要な資本的支出はありません。
       (財務活動によるキャッシュ・フロー)
        当第1四半期連結累計期間            において財務活動の結果支出した資金は866百万円(前年同四半期は608百万円の支出)
       となりました。これは主に、配当金の支払額が653百万円及びリース負債の支払額が209百万円あったことによるもの
       であります。
      (4)事業上及び財務上の対処すべき課題

        当第1四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
      (5)研究開発活動

        該当事項はありません。
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      3【経営上の重要な契約等】
        当第1四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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     第3【提出会社の状況】
      1【株式等の状況】
       (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                  種類                       発行可能株式総数(株)
      普通株式                                          114,599,200

                  計                              114,599,200

        ②【発行済株式】

              第1四半期会計期間末                         上場金融商品取引所名
                          提出日現在発行数(株)
        種類       現在発行数(株)                        又は登録認可金融商品               内容
                            (2019年5月15日)
               (2019年3月31日)                        取引業協会名
                                         東京証券取引所
       普通株式            38,961,752            38,990,452                    単元株式数 100株
                                         (市場第一部)
         計          38,961,752            38,990,452             -           -
      (注)「提出日現在発行数」欄には、2019年5月1日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行
         された株式数は含まれておりません。
       (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
       (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
       (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式        発行済株式                       資本準備金        資本準備金
                               資本金増減額        資本金残高
        年月日       総数増減数        総数残高                       増減額        残高
                               (百万円)        (百万円)
                 (株)        (株)                      (百万円)        (百万円)
     2019年1月1日~
                     -               -       304         -       154
                        38,961,752
     2019年3月31日
       (5)【大株主の状況】

           当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません                                   。
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       (6)【議決権の状況】
          当第1四半期会計期間末現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
         することができないことから、直前の基準日(2018年12月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。
        ①【発行済株式】

                                                   2019年3月31日現在
                              株式数(株)          議決権の数(個)

                 区分                                    内容
                                 -           -           -

          無議決権株式
          議決権制限株式(自己株式等)                        -           -           -

          議決権制限株式(その他)                        -           -           -

          完全議決権株式(自己株式等)                   普通株式  888,900               -           -

          完全議決権株式(その他)                   普通株式     38,067,100            380,671          -

          単元未満株式                   普通株式   5,752               -           -

                                 38,961,752           -           -
          発行済株式総数
                                 -            380,671          -
          総株主の議決権
         (注)「完全議決権株式(その他)」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が100株含まれております。
            また、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数1個が含まれております。
        ②【自己株式等】

                                                   2019年3月31日現在
                                                     発行済株式総数
                            自己名義所有          他人名義所有          所有株式数の         に対する所有株
          所有者の氏名
                   所有者の住所
                           株式数(株)         株式数(株)         合計(株)         式数の割合
          又は名称
                                                    (%)
                  東京都千代田区

                              888,900            -      888,900          2.28
         GCA株式会社
                  丸の内1-11-1
                     -         888,900            -      888,900          2.28

             計
      2【役員の状況】

        該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
     第4【経理の状況】
      1.要約四半期連結財務諸表の作成方法について
        当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内
       閣府令第64号)(以下、「四半期連結財務諸表規則」という)第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務
       報告」(以下、「IAS第34号」という)に準拠して作成しております。
      2.監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2019年1月1日から2019
       年3月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2019年1月1日から2019年3月31日まで)に係る要約四半期連結財
       務諸表について、有限責任             あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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                                                             四半期報告書
      1【要約四半期連結財務諸表】
       (1)【要約四半期連結財政状態計算書】
                                                    (単位:百万円)
                                  前連結会計年度             当第1四半期連結会計期間

                           注記
                                 (2018年12月31日)               (2019年3月31日)
     資産
      流動資産
       現金及び現金同等物                                  15,829               10,132
       営業債権及びその他の債権                                   3,979               2,595
       その他の金融資産                     8               356               326
       未収法人所得税等                                    206                87
                                           337               460
       その他の流動資産
       流動資産合計
                                         20,709               13,602
      非流動資産
       有形固定資産                                   1,243               5,143
       のれん及び無形資産                                   9,586               9,893
       その他の金融資産                     8              1,264               1,262
       その他の非流動資産                                    277               301
                                           772               741
       繰延税金資産
       非流動資産合計                                  13,143               17,343
                                         33,853               30,946
      資産合計
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                                                    (単位:百万円)
                                  前連結会計年度             当第1四半期連結会計期間

                           注記
                                 (2018年12月31日)               (2019年3月31日)
     負債及び資本
      負債
       流動負債
        営業債務及びその他の債務                                   448               583
        借入金                    8               65               65
        その他の金融負債                    8               224               862
        未払法人所得税等                                   749               216
                                         10,441                4,106
        その他の流動負債
        流動負債合計
                                         11,929                5,834
       非流動負債
        借入金                    8               32               28
        その他の金融負債                    8               26              3,540
        退職給付に係る負債                                   275               303
        引当金                                   133               133
                                           166                 1
        その他の非流動負債
        非流動負債合計                                   634              4,008
       負債合計
                                         12,563                9,842
      資本
       資本金                                    304               304
       資本剰余金                                  13,855               13,855
       利益剰余金                                   4,613               4,103
       自己株式                                   △795               △795
                                          3,123               3,441
       その他の資本の構成要素
       親会社の所有者に帰属する持分合計
                                         21,101               20,909
                                           187               194
       非支配持分
       資本合計                                  21,289               21,103
                                         33,853               30,946
      負債及び資本合計
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       (2)【要約四半期連結損益計算書】
                                                    (単位:百万円)
                                前第1四半期連結累計期間               当第1四半期連結累計期間

                                (自 2018年1月1日               (自 2019年1月1日
                           注記
                                 至 2018年3月31日)               至 2019年3月31日)
                            5,7              4,234               4,474
     売上収益
                                         △3,157               △3,379
     売上原価
                                          1,076               1,095
     売上総利益
                                          △675               △755
     販売費及び一般管理費
                                            7               8
     その他の営業収益
                                          △16                △6
     その他の営業費用
     営業利益                                      392               342
                                            3               10
     金融収益
                                           △0               △27
     金融費用
     税引前四半期利益                                      396               324
                                          △151               △162
     法人所得税費用
                                           244               162
     四半期利益
     四半期利益の帰属

                                           232               156
      親会社の所有者
                                           11                6
      非支配持分
                                           244               162
      四半期利益
     1株当たり四半期利益

      基本的1株当たり四半期利益(円)                                    6.13               4.11
      希薄化後1株当たり四半期利益(円)                                    5.55               3.63
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       (3)【要約四半期連結包括利益計算書】
                                                    (単位:百万円)
                                前第1四半期連結累計期間               当第1四半期連結累計期間

                                (自 2018年1月1日               (自 2019年1月1日
                           注記
                                 至 2018年3月31日)               至 2019年3月31日)
                                           244               162
     四半期利益
     その他の包括利益

      純損益に振り替えられることのない項目
                                            0               0
       確定給付制度の再測定
       純損益に振り替えられることのない項目
                                            0               0
       合計
      純損益に振り替えられる可能性のある項目

                                          △422                 312
       在外営業活動体の換算差額
       純損益に振り替えられる可能性のある項
                                          △422                 312
       目合計
                                          △422                 312
      税引後その他の包括利益
                                          △178                 474
     四半期包括利益
     四半期包括利益の帰属

                                          △190                 468
      親会社の所有者
                                           11                6
      非支配持分
                                          △178                 474
      四半期包括利益
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       (4)【要約四半期連結持分変動計算書】
           前第1四半期連結累計期間(自 2018年1月1日 至 2018年3月31日)
                                    親会社の所有者に帰属する持分
                                               その他の資本の構成要素
                                                         その他の
                    注記    資本金    資本剰余金     利益剰余金     自己株式     在外営業     確定給付
                                                    新株予約     資本の構
                                           活動体の     制度の再
                                                    権     成要素合
                                           換算差額     測定
                                                         計
                        百万円     百万円     百万円     百万円     百万円     百万円     百万円     百万円
     2018年1月1日時点の残高                    258    13,811     3,504     △795      698     -   2,924     3,623
      四半期利益                             232                         -
                                             △422      0       △422
      その他の包括利益
     四半期包括利益合計
                          -     -    232      -   △422      0     -   △422
      新株の発行
                          1     1                             -
      株式発行費用                        △0                              -
      自己株式の取得                                                      -
      配当金               6              △664                         -
      株式報酬取引                                                 18     18
      その他の資本の構成要素から利益
                                    0              △0         △0
      剰余金への振替
     所有者との取引額合計                     1     1   △664       -     -    △0     18     18
                          260    13,812     3,072     △795      276     -   2,943     3,219
     2018年3月31日時点の残高
                       親会社の所有者に帰属する持分

                                       非支配持分             資本合計
                    注記        合計
                            百万円             百万円             百万円
     2018年1月1日時点の残高                           20,402              147           20,550
      四半期利益                           232             11            244
                                △422                         △422
      その他の包括利益
     四半期包括利益合計
                                △190              11           △178
      新株の発行                            2                         2
      株式発行費用                           △0                         △0
      自己株式の取得                            -                         -
      配当金
                     6            △664                         △664
      株式報酬取引                            18                          18
      その他の資本の構成要素から利益
                                  -                         -
      剰余金への振替
     所有者との取引額合計                           △643              -           △643
                                19,569              159           19,728
     2018年3月31日時点の残高
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           当第1四半期連結累計期間(自 2019年1月1日 至 2019年3月31日)
                                    親会社の所有者に帰属する持分
                                               その他の資本の構成要素
                                                         その他の
                    注記    資本金    資本剰余金     利益剰余金     自己株式     在外営業     確定給付
                                                    新株予約     資本の構
                                           活動体の     制度の再
                                                    権     成要素合
                                           換算差額     測定
                                                         計
                        百万円     百万円     百万円     百万円     百万円     百万円     百万円     百万円
     2019年1月1日時点の残高                    304    13,855     4,613     △795     △389      -   3,513     3,123
      四半期利益                             156                         -
                                              312     0        312
      その他の包括利益
     四半期包括利益合計
                          -     -    156      -    312     0     -    312
      新株の発行                                                      -
      株式発行費用                                                      -
      自己株式の取得                                                      -
      配当金
                     6              △666                         -
      株式報酬取引
                                                        6     6
      その他の資本の構成要素から利益
                                    0              △0         △0
      剰余金への振替
     所有者との取引額合計                     -     -   △666       -     -    △0     6     6
                          304    13,855     4,103     △795     △77      -   3,519     3,441
     2019年3月31日時点の残高
                       親会社の所有者に帰属する持分

                                       非支配持分             資本合計
                    注記        合計
                            百万円             百万円             百万円
     2019年1月1日時点の残高                           21,101              187           21,289
      四半期利益                           156              6            162
                                 312                         312
      その他の包括利益
     四半期包括利益合計
                                 468              6            474
      新株の発行                            -                         -
      株式発行費用                            -                         -
      自己株式の取得                            -                         -
      配当金               6            △666                         △666
      株式報酬取引                            6                         6
      その他の資本の構成要素から利益
                                  -                         -
      剰余金への振替
     所有者との取引額合計
                                △660              -           △660
                                20,909              194           21,103
     2019年3月31日時点の残高
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       (5)【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                    (単位:百万円)
                                前第1四半期連結累計期間               当第1四半期連結累計期間

                                (自 2018年1月1日               (自 2019年1月1日
                           注記
                                 至 2018年3月31日)               至 2019年3月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税引前四半期利益                                     396               324
      減価償却費及び償却費                                     68               297
      受取利息及び配当金                                     △3               △10
      支払利息                                      0               27
      株式報酬費用                                     18               17
      営業債権及びその他の債権の増減(△は増
                                          △90               1,372
      加)
      営業債務及びその他の債務の増減(△は減
                                           520               116
      少)
      その他の流動負債の増減(△は減少)
                                         △3,826               △6,354
                                           28              △24
      その他
               小計
                                         △2,888               △4,231
      利息及び配当金の受取額                                      3               10
      利息の支払額                                     △0               △27
      法人所得税の支払額又は還付額(△は支払
                                          △304               △543
      額)
      営業活動によるキャッシュ・フロー
                                         △3,189               △4,792
     投資活動によるキャッシュ・フロー

      有形固定資産の取得による支出                                    △176                △29
      長期貸付けの実行による支出                                    △265                  -
                                          △19                △0
      その他
      投資活動によるキャッシュ・フロー
                                          △461                △30
     財務活動によるキャッシュ・フロー

      短期借入れによる収入                                     50                -
      新株予約権の行使による収入                                      2               -
      配当金の支払額                      6              △657               △653
      リース負債の支払額                                      -             △209
                                           △3               △3
      その他
      財務活動によるキャッシュ・フロー
                                          △608               △866
     現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

                                         △4,259               △5,690
     現金及び現金同等物の期首残高                                    12,724               15,829
                                          △268                 △6
     現金及び現金同等物の為替変動による影響
                                          8,196               10,132
     現金及び現金同等物の四半期末残高
                                 18/34






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       【要約四半期連結財務諸表注記】
        1.報告企業
          GCA株式会社(以下、当社)は日本に所在する企業であります。当社の当第1四半期の要約四半期連結財務
         諸表は、2019年3月31日を期末日とし、当社及びその子会社(以下、当社グループ)により構成されています。
          当社グループの事業内容は、M&A取引に関するアドバイザリー事業を主たる業務とし、M&A周辺業務にも
         事業展開を図っております。
          当社の所在地は当社のホームページ(http://www.gcaglobal.co.jp)に記載されております。
        2.作成の基礎

         (1)IFRSに準拠している旨
           当社グループの要約四半期連結財務諸表は、四半期連結財務諸表規則第1条の2に掲げる「指定国際会計基
          準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しております。
           要約四半期連結財務諸表は、連結会計年度の連結財務諸表で要求されるすべての情報が含まれていないた
          め、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
           本連結財務諸表は、2019年5月15日に代表取締役 渡辺章博及び最高財務責任者 奥山博之によって承認さ
          れております。
         (2)測定の基礎

           当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価
          を基礎として作成しております。
         (3)機能通貨及び表示通貨

           当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未
          満を切り捨てて表示しております。
         (4)会計方針の変更

           当社グループは2019年1月1日を適用開始日としてIFRS第16号を適用しております。その結果、下記に記載
          のとおりリースに関する会計方針を変更いたしました。当社グループは適用開始による累積的影響を2019年1
          月1日の剰余金において認識する修正遡及アプローチを用いてIFRS第16号を適用いたしました。
           IFRS第16号への移行にあたり、当社グループは、取引がリースであるか否かに関する従前の判定を引き継ぐ
          実務上の便法を適用することを選択いたしました。従来リースとして識別されていた契約にのみIFRS第16号を
          適用し、IAS第17号及びIFRIC第4号のもとでリースとして認識されなかった契約については、リースであるか
          否かの再評価を行っておりません。したがって、IFRS第16号に基づくリースの定義は、2019年1月1日以降に
          締結または変更された契約にのみ適用しております。
          ① 借手としてのリース
            当社グループは借手として、従来、原資産の所有に伴うリスクと経済価値が実施的にすべて当社グループ
           に移転するか否かの評価に基づいて、リースをオペレーティング・リースとファイナンス・リースに分類し
           ていました。IFRS第16号では、当社グループは、ほとんどのリースについて使用権資産とリース負債を認識
           しております。
            当社グループは、リース期間が12か月以内の短期リース及びIT機器のリースを含む少額資産のリース資産
           について、認識の免除規定を適用しております。IAS第17号のもとでオペレーティング・リースに分類され
           ていた他の資産のリースについて、当社グループは使用権資産とリース負債を認識しました。
           ⅰ.IAS第17号のもとでオペレーティング・リースに分類されていたリース
             移行時のリース負債は、移行日時点の残存リース料総額を2019年1月1日現在の当社グループの追加借
            入利子率を用いて割り引いた現在価値で測定しました。使用権資産は、リース負債の測定額に、前払リー
            ス料と未払リース料を調整した金額で測定しました。
             当社グループは、従来のIAS第17号のもとでオペレーティング・リースに分類していたリースにIFRS第
            16号を適用する際に、以下の実務上の便法を適用しました。
             - 残存リース期間が12ヶ月以内のリースに、使用権資産とリース負債を認識しない免除規定を適用す
               る
             - 適用開始日の使用権資産の測定から当初直接コストを除外する
             - 延長または解約オプションが含まれている契約のリース期間を算定する際に、事後的判断を使用す
               る
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           ⅱ.従来ファイナンス・リースに分類されていたリース
             IAS第17号のもとファイナンス・リースに分類していたリースについて、2019年1月1日現在の使用権
            資産とリース負債の帳簿価額は、その直前の日におけるIAS第17号に基づくリース資産とリース負債の帳
            簿価額で算定しております。
          ② 財務諸表への影響

            IFRS第16号への移行にあたり、当社グループは、当第1四半期連結会計期間期首において3,871百万円の
           使用権資産と4,254百万円のリース負債を追加的に認識いたしま                             した。   また、従前の会計基準を適用した場
           合と比較して当第1四半期連結累計期間の要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書は、営業活動による
           キャッシュ・フローが209百万円増加し、財務活動によるキャッシュ・フローが209百万円減少しておりま
           す。
            リース負債を測定する際に、当社グループは、2019年1月1日現在の追加借入利子率を用いてリース料を
           割り引きました。適用した利子率の加重平均は2.2%です。
                                                    (単位:百万円)
                                                  2019年1月1日

     当社グループの連結財務諸表で開示した2018年12月31日現在のオペレーティング・リー
                                                         4,610
     スに係るコミットメント額
                                                         4,256
     2019年1月1日現在の追加借入利子率を用いて割り引いた金額
                                                           34
     2018年12月31日に認識したファイナンス・リース債務
      - 認識の免除規定
                                                          △48
       - 短期リース
                                                          △0
       - 少額資産のリース
                                                           46
      - 行使することが合理的に確実な延長または解約オプション等
                                                         4,289
     2019年1月1日に認識したリース負債
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        3.重要な会計方針
          当社グループが本要約四半期連結財務諸表において適用する会計方針は、以下に記載の事項を除き、前連結会
         計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
          なお、当第1四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積平均年次実効税率を基に算定しております。
         (リース)

          当社グループは、当第1四半期連結会計期間よりIFRS第16号「リース」を適用しております。
          当社グループは、修正遡及アプローチを用いてIFRS第16号を適用しており、比較情報は修正再表示せず、従前
         どおりIAS第17号及びIFRIC第4号に基づき報告しております。
          当社グループは、契約の締結時に契約がリースであるか又はリースを含んでいるかを判定します。契約が特定
         された資産の使用を支配する権利を一定期間にわたり対価と交換に移転する場合には、当該契約はリースである
         か又はリースを含んでいます。契約が特定された資産の使用を支配する権利を移転しているか否かを評価するた
         めに、当社グループは以下のことを検討しております。
          - 契約が特定された資産の使用を含むか。これは明記される場合もあれば黙示的に識別される場合もあり、
            特定された資産は、物理的に別個のものであるか物理的に別個の資産の稼働能力のほとんどすべてを表す
            ものでなければなりません。リースの貸手が資産を入れ替える実質的な権利を有している場合は、資産は
            特定されていません。
          - 当社グループが使用期間全体にわたり資産の使用からの経済的便益のほとんどすべてを得る権利を有して
            いるか。
          - 当社グループの資産の使用を指図する権利を有しているか。資産の使用方法及び使用目的の変更に最も関
            連性のある意思決定権を有している場合、当社グループはその権利を有しております。資産の使用方法及
            び使用目的が事前に決定されているまれな場合には、以下のいずれかである場合に、当社グループは資産
            の使用を指図する権利を有しております。
           -  当社グループが資産を稼働させる権利を有している
           -  当社グループが、資産の使用方法及び使用目的を事前に決定するように、資産を設計した
          実務上の便法として、リース資産については非リース構成部分をリース構成部分と区別せずに、各リース構成
         部分及び関連する非リース構成部分を単一のリース構成部分として会計処理することを選択しております。
          この会計方針は2019年1月1日以降に締結又は変更された契約に適用しております。
         借手としてのリース

           当社グループは、リースの開始日に使用権資産とリース負債を認識します。
           使用権資産は、取得原価で当初測定しております。この取得原価は、リース負債の当初測定額に、開始日又
          はそれ以前に支払ったリース料を調整し、発生した当初直接コストと原資産の解体及び除去、原資産又は原資
          産の設置された敷地の原状回復の際に生じるコストの見積りを加え、受領済みのリース・インセンティブを控
          除して算定します。
           当初認識後、使用権資産は、開始日から使用権資産の耐用年数の終了時又はリース期間の終了時のいずれか
          早い方の日まで、定額法により減価償却します。使用権資産の見積耐用年数は、自己所有の有形固定資産と同
          様に決定します。さらに、使用権資産は、減損損失によって減額され、特定のリース負債の再測定に際して調
          整されます。
           リース負債は、開始日時点で支払われていないリース料をリースの計算利子率を用いて割り引いた現在価値
          で当初測定しております。リースの計算利子率が容易に算定できない場合には、当社グループの追加借入利子
          率を用いており、一般的に、当社グループは追加借入利子率を割引率として使用しております。
           リース負債の測定に含めるリース料総額は、以下で構成されます。
           - 固定リース料(実施的な固定リース料を含む)
           - 指数又はレートに基づいて算定される変動リース料。当初測定には開始日現在の指数又はレートを用い
             る
           - 残価保証に基づいて支払うと見込まれる金額
           - 当社グループが行使することが合理的に確実である場合の購入オプションの行使価格、延長オプション
             を行使することが合理的に確実である場合のオプション期間のリース料、及びリースの早期解約に対す
             るペナルティの支払額(当社グループが早期解約しないことが合理的に確実な場合を除く)
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           リース負債は、実効金利法による償却原価で測定しております。指数又はレートの変動により将来のリース
          料が変動した場合、残価保証に基づいて支払うと見込まれる金額の見積が変動した場合、又は購入、延長、あ
          るいは解約オプションを行使するかどうかの判定が変化した場合、リース負債は再測定されます。
           このようにリース負債を再測定する場合、対応する修正は使用権資産の帳簿価額を修正するか、使用権資産
          の帳簿価額がゼロまで減額されている場合には損益として認識します。
           当社グループは、財政状態計算書において、使用権資産を「有形固定資産」、リース負債を「その他の金融
          負債」に含めて表示しております。
           当社グループは、リース期間が12か月以内の短期リース及びIT機器のリースを含む少額資産のリース資産に
          ついて、使用権資産及びリース負債を認識していないことを選択しております。当社グループは、これらの
          リースに係るリース料をリース期間にわたり定額法により費用として認識しております。
           前年度において、リースは、所有に伴うリスクと経済価値を実質的に全て当社グループに移転する場合には

          ファイナンス・リースとして分類し、ファイナンス・リース以外のリースはオペレーティング・リースとして
          分類しております。
           ファイナンス・リースについては、リース期間の起算日においてリース開始日に算定したリース物件の公正
          価値又はリース開始日に算定した最低支払リース料総額の現在価値のいずれか低い金額で、連結財政状態計算
          書に資産及び負債として当初認識しております。当初認識後は、リース期間の終了時までに所有権の移転が合
          理的に確実である場合には見積耐用年数で、合理的に確実でない場合にはリース期間とリース資産の見積耐用
          年数のいずれか短い期間にわたって減価償却を行っております。リース料支払額は、利息法に基づき金融費用
          とリース債務の返済額に配分しております。
           オペレーティング・リースについては、リース料は他の規則的な方法により利用者の便益の時間的パターン
          がより適切に表される場合を除いて、リース期間にわたり定額法により費用として計上しております。
        4.重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

          IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益
         及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の業績は、これら
         の見積りとは異なる場合があります。
          見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しております。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積り
         を見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識しております。
          本要約四半期連結財務諸表における重要な会計上の見積りおよび判断は、原則として前連結会計年度に係る連
         結財務諸表と同様であります。
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        5.セグメント情報
         (1)報告セグメントの概要
           当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、
          取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっている事業セ
          グメントを基礎に決定しており、「アドバイザリー事業」、「アセットマネジメント事業」の2つを報告セグ
          メントとしております。
           各報告セグメントにおける主要な事業は以下のとおりです。
                 事業区分                           主要サービス
                                 M&Aアドバイザリー、デューデリジェンス、プライベー
     アドバイザリー事業
                                 トキャピタル
     アセットマネジメント事業                            メザニンファンド運営
         (2)報告セグメントに関する情報

           当社グループの報告セグメントに関する情報は以下のとおりであります。
           「セグメント利益」は、売上収益から売上原価・販売費及び一般管理費を控除しております。
           各報告セグメントの会計方針は、注記3「重要な会計方針」で記載されている当社グループの会計方針と同
          一の会計方針を適用しております。
           前第1四半期連結累計期間(自 2018年1月1日 至 2018年3月31日)

                          報告セグメント
                                              調整額
                                                       連結
                                              (注)
                          アセットマネジ
                  アドバイザリー                     計
                          メント
                    百万円         百万円         百万円         百万円         百万円
     売上収益
      外部収益                4,083          150        4,234           -       4,234
                        -         -         -         -         -
      セグメント間収益
          合計
                      4,083          150        4,234           -       4,234
     減価償却費及び償却費                  △67         △1        △68          -       △68
                     △3,657          △106        △3,764            -      △3,764
     その他の損益
     セグメント利益                  358         42        401          -        401
     その他の営業収益
                                                           7
     その他の営業費用                                                     △16
     金融収益                                                      3
     金融費用                                                     △0
                                                          396
     税引前四半期利益
     セグメント資産                 24,010          665       24,676          △6
                                                         24,670
      (注) セグメント資産の調整額△6百万円は、セグメント間取引によるものであります。
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           当第1四半期連結累計期間(自 2019年1月1日 至 2019年3月31日)
                          報告セグメント
                                              調整額
                                                       連結
                                              (注)
                          アセットマネジ
                  アドバイザリー                     計
                          メント
                    百万円         百万円         百万円         百万円         百万円
     売上収益
      外部収益                4,323          151        4,474           -       4,474
                        -         -         -         -         -
      セグメント間収益
          合計
                      4,323          151        4,474           -       4,474
     減価償却費及び償却費                 △291          △5        △297           -       △297
                     △3,715          △122        △3,837            -      △3,837
     その他の損益
     セグメント利益                  317         23        340          -        340
     その他の営業収益
                                                           8
     その他の営業費用                                                     △6
     金融収益                                                      10
     金融費用                                                     △27
                                                          324
     税引前四半期利益
     セグメント資産                 30,162          790       30,952          △6
                                                         30,946
      (注) セグメント資産の調整額△6百万円は、セグメント間取引によるものであります。
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        6.配当金
         (1)配当金の支払額は以下のとおりであります。
           前第1四半期連結累計期間(自 2018年1月1日 至 2018年3月31日)
        決議日         配当金の総額          1株当たり配当額              基準日           効力発生日
                   百万円            円
     2018年2月14日
                        664          17.50
                                       2017年12月31日            2018年3月13日
     取締役会
           当第1四半期連結累計期間(自 2019年1月1日 至 2019年3月31日)

        決議日         配当金の総額          1株当たり配当額              基準日           効力発生日
                   百万円            円
     2019年2月14日
                        666          17.50
                                       2018年12月31日            2019年3月12日
     取締役会
           なお、基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計

          期間末後となるものはありません。
        7.売上収益

         (1)収益の分解
           売上収益の内訳は以下のとおりであります。
                                前第1四半期連結累計期間               当第1四半期連結累計期間
                                 (自 2018年1月1日               (自 2019年1月1日
                                  至 2018年3月31日)               至 2019年3月31日)
                                     百万円               百万円
                                          3,935               4,202
     M&Aアドバイザリー事業
                                           148               121
     デューデリジェンス事業
              アドバイザリー計                             4,083               4,323
                                           150               151
     アセットマネジメント事業
                                          4,234               4,474
                 合計
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        8.金融商品
          金融商品の公正価値
           金融商品の公正価値ヒエラルキーは、レベル1からレベル3までを以下のように分類しております。なお、
          前連結会計年度及び当第1四半期連結会計期間において公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替はありませ
          ん。
           レベル1:企業が測定日現在でアクセスできる同一の資産又は負債に関する活発な市場における(無調整
                の)相場価格
           レベル2:資産又は負債について直接又は間接に観察可能なインプットのうち、レベル1に含まれる相場価
                格以外のもの
           レベル3:資産又は負債に関する観察可能でないインプット
           公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、報告期間の末日時点で発生したものとして認識しております。
          ① 償却原価で測定される金融商品
            償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりであります。
            前連結会計年度(2018年12月31日)
                                    帳簿価額               公正価値

                                     百万円               百万円

     資産:
      貸付金                                     883               883
      敷金                                     274               274
                                          1,158               1,158
                 合計
     負債:
      借入金                                      97               97
                                            34               34
      ファイナンス・リース債務
                                           132               132
                 合計
            当第1四半期連結会計期間(2019年3月31日)

                                    帳簿価額               公正価値

                                     百万円               百万円

     資産:
      貸付金                                     869               869
                                           287               287
      敷金
                                          1,157               1,157
                 合計
     負債:
                                            93               93
      借入金
                                            93               93
                 合計
      注)1.ファイナンス・リース債務及びリース負債については、IFRS第9号において償却原価で測定する金融負債に該
          当いたしません。
        2.短期間で決済され帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっている現金及び現金同等物、営業債権及びその
          他の債権、営業債務及びその他の債務は、上表に含めておりません。
            上記の公正価値の算定方法は、以下のとおりであります。

           (貸付金)
            貸付金の公正価値は、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せし
           た利率で割り引いた現在価値により算定しております。
           (敷金)

            敷金の公正価値は、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした
           利率で割り引いた現在価値により算定しております。
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           (借入金)
            借入金の公正価値は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた
           現在価値により算定しております。
           (ファイナンス・リース債務及びリース負債)

            ファイナンス・リース債務及びリース負債の公正価値は、財政状態計算書における重要性が無いため、最
           低リース料残高に対して当初認識時のリース計算利子率等で割り引いた現在価値により算定しております。
           よって、公正価値は当該帳簿価額によっております。
          ② 公正価値で測定される金融商品

            公正価値で測定される金融商品の公正価値ヒエラルキーは、以下のとおりであります。
            前連結会計年度(2018年12月31日)
                                       公正価値
                        レベル1          レベル2          レベル3

                                                       合計
                         百万円          百万円          百万円          百万円
                              -          -         462          462
     株式及び出資金
            当第1四半期連結会計期間(2019年3月31日)

                                       公正価値
                        レベル1          レベル2          レベル3

                                                       合計
                         百万円          百万円          百万円          百万円
                              -          -         432          432
     株式及び出資金
            上記の公正価値の算定方法は、以下のとおりであります。

           (株式及び出資金)
            株式及び出資金の公正価値については、主に将来キャッシュ・フローに基づく評価技法により算定してお
           ります。
           レベル3に分類された金融商品の公正価値測定は以下のとおりであります。

          ① 評価技法及びインプット

            株式及び出資金の公正価値の測定に使用された観察可能でないインプットを使用した公正価値(レベル
           3)の評価技法及びインプットは、下記のとおりであります。
                                       観察可能でないインプットの範囲
                        観察可能でない
           評価技法
                                    前連結会計年度           当第1四半期連結会計期間
                         インプット
                                   (2018年12月31日)              (2019年3月31日)
     ディスカウント・キャッシュ・
                                           4.7%              5.0%
                       割引率
     フロー法
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          ② 評価プロセス
            当社の財務および経理部門の担当者は、社内規定に基づいて、公正価値測定の対象となる金融商品の性
           質、特徴およびリスクを最も適切に反映できる評価技法およびインプットを用いて公正価値を測定しており
           ます。また、測定に高度な知識および経験を必要とする金融商品で、その金融商品が金額的に重要である場
           合には、公正価値測定に外部の評価専門家を利用しております。各四半期末日において実施した金融商品の
           公正価値の測定結果は外部専門家の評価結果を含めて、部門管理者による公正価値の増減分析結果などのレ
           ビューおよび承認を経て、当社取締役会に報告しております。
            レベル3に分類された金融商品の増減は、以下のとおりであります。
                                 前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                                 (自 2018年1月1日               (自 2019年1月1日
                                  至 2018年3月31日)               至 2019年3月31日)
                                     百万円               百万円
     期首残高                                      347               462
     利得及び損失(注1)
                                            0               0
     取得                                       71               -
     処分                                       -             △30
     レベル3からの振替                                       -               -
                                           △13                 0
     その他
                                           406               432
     期末残高
      注1:利得及び損失は、各報告期間の末日時点の純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものでありま
         す。これらの損益は「金融収益」又は「金融費用」に含まれております。
        9.1株当たり利益

         基本的1株当たり四半期利益及び希薄化後1株当たり四半期利益の算定上の基礎
                               前第1四半期連結累計期間               当第1四半期連結累計期間
                               (自 2018年1月1日               (自 2019年1月1日
                                 至 2018年3月31日)               至 2019年3月31日)
      親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円)
                                          232               156
                                           -               -
      四半期   利益調整額(百万円)
      希薄化後1株当たり四半期利益の計算に使用する
                                          232               156
      四半期   利益(百万円)
      加重平均株式数       (千株)                            37,966               38,072

      普通株式増加数
                                         3,910               5,032
       新株予約権(      千 株)
      希薄化後の     普通株式の加重平均株式数            ( 千 株)               41,876               43,105
      基本的1株当たり四半期利益(円)                                    6.13               4.11

                                          5.55
      希薄化後1株当たり四半期利益(円)                                                   3.63
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        10.後発事象
          当社は、2019年5月15日開催の取締役会において、2019年7月1日を効力発生日として、M&Aアドバイザ
         リー事業に係る権利義務を会社分割(以下「本会社分割」といいます。)によって新たに設立する会社(以下
         「新設会社」といいます。)に承継し、純粋持株会社体制へ移行することを決定いたしました。
        (1)  純粋持株会社体制への移行及び会               社分割の目的

         当社は、独立系M&Aアドバイザリーファームとして日本、米国、欧州、アジアの21拠点に約400名の経験豊富
        なプロフェッショナルチームを配し、グローバルへビジネスを展開しながら成長して参りました。
         今後、ますます多国籍化するM&Aマーケットにおいて、クライアントへのサービスをより一層戦略的に対応す
        るため、事業持株会社であるGCA株式会社の日本・アジア事業及びその関連子会社を新設分割設立株式会社へ移
        管することにより、今後の事業展開を機動的に行うことを目的として、純粋持株会社体制へ移行することといたし
        ました。
         かかる移行に伴い、当社の完全子会社としてM&Aアドバイザリー事業を行う新設会社を欧米の事業会社と並列
        に擁することとなります。
        (2)  会社分割の要旨

         ① 会社分割の日程
            新設分割計画承認取締役会                                   2019年5月15日
            分割期日(効力発生日)                                    2019年7月1日(予定)
            分割登記                                          2019年7月1日(予定)
         (注)本会社分割は、会社法第805条に基づく簡易分割であるため、株主総会の承認を得ずに実施するものであ
            ります。
         ② 分割方式
           当社を新設分割会社とし、新設会社である「GCAアドバイザーズ株式会社」を新設分割設立会社とする新
          設分割であります。
         ③ 株式の割当
           新設会社は、本会社分割に際して普通株式100,000株を発行し、その全てを当社へ割当交付します。
         ④ 当社の新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い
           当社が発行済の新株予約権について、本会社分割による取り扱いの変更はありません。また、当社は、新株
          予約権付社債を発行しておりません。
         ⑤ 分割により減少する資本金
           本会社分割による当社の資本金の増減はありません。
         ⑥ 新設会社が承継する権利義務の内容
           新設会社は、本会社分割に際し、当社のM&Aアドバイザリー事業に係る資産・負債、権利義務及び契約上
          の地位のすべてを当社から承継いたします。
           なお、当該分割における債務の承継については、重畳的債務引受の方法を予定しております。
         ⑦ 債務履行の見込み
           本会社分割の効力発生日以降における当社及び新設会社が負担すべき債務については、履行の見込みに問題
          がないものと判断しております。
         (3)  分割当事会社の概要

                             分割会社                   新設会社
                         (2018年12月31日現在)                  (2019年7月1日設立予定)
      (1)                                   GCAアドバイザーズ株式会社(予定)
          名           称  GCA株式会社
      (2)
          所     在     地  東京都千代田区丸の内一丁目11番1号                  東京都千代田区丸の内一丁目11番1号
      (3)
          代表者の役職・氏名            代表取締役 渡辺 章博                  代表取締役 渡辺 章博
      (4)
          事    業    内    容  M&A   アドバイザリー事業               M&A   アドバイザリー事業
      (5)
          資     本     金  304百万円                  10百万円
      (6)                                   2019年7月1日(予定)
          設   立   年   月   日  2008年3月3日
      (7)
          発  行  済  株  式  数  38,961,752株                  100,000株
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      (8)

          決     算     期  12月31日                  12月31日
                      AGCA   HOLDINGS     LIMITED      26.34%
                      渡辺   章博                      9.81%

                      MLPFS   CUSTODY    ACCOUNT      7.73%

                      日本トラスティ・サービス信託銀行株

                      式会社(信託口)         7.05%
                      SSBTC   CLIENT    OMNIBUS    ACCOUNT

                                  5.44%
                      日本マスタートラスト信託銀行

                      株式会社(信託口)                3.16%
                      加藤   裕康                      1.58%

      (9)                                   GCA株式会社 100%
          大株主及び持株比率
                      NORTHERN     TRUST   CO.(AVFC)     RE
                      FIDELITY     FUNDS               1.46%
                      BBH/SUMITOMO       MITSUI    TRUST   (UK)

                      LIMITED    FOR  SMT  TRUSTEES     (IRELAND)
                      LIMITED    FOR  JAPAN   SMALL   CAP  FUND
                      CLT  AC   1.16%
                      野村信託銀行株式会社(信託口)

                                  1.05%
                      NORTHERN     TRUST   CO.(AVFC)     RE

                      UKDP   AIF  CLIENTS    NON  LENDING
                      10PCT   TREATY    ACCOUNT       1.05%
      (10)    分割会社の最近3年間の経営成績及び財政状態(連結)
                                     GCA株式会社
     決算期
                         2016年12月期            2017年12月期            2018年12月期
                          (日本基準)          (国際会計基準)            (国際会計基準)
                               19,828           20,550             21,289
       純資産又は資本合計(百万円)
                               27,389           29.055             33,853
       総資産又は資産合計(百万円)
       1株当たり純資産額又は1株当                         503.56           537.42             554.24
       たり親会社所有者帰属持分(円)
                               18.558           19,769             26,690
       売上高又は売上収益(百万円)
                                2,492           1,898             3,479
       営  業  利  益  (  百  万  円  )
                                2,660             -             -
       経  常  利  益  (  百  万  円  )
       税金等調整前当期純利益                         2,662           1,853             3,493
       又は税引前利益(百万円)
       親会社株主に帰属する当期純利                         1,373           1,268             2,439
       益又は親会社の所有者に帰属す
       る  当  期  利  益  (  百  万  円  )
       1株当たり当期純利益又は基本                         43.11           33,49             64.17
       的1株当たり当期利益(円)
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                                                             四半期報告書
        〔分割又は承継する事業部門の概要〕
        (1)  分割又は承継する部門の事業内容
          M&Aアドバイザリー事業
        (2)  分割又は承継する部門の経営成績(2018年12月期)

                    分割事業           当社実績(単体)                比率
                    (a)                          (a÷b)
                                 (b)
     売上高                  8,440百万円             8,440百万円                100%
        (3)  分割又は承継する資産及び負債の金額(2019年3月31日現在)

          資産合計  4,149百万円
          負債合計           590百万円
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                                                             四半期報告書
      2【その他】
        2019年2月14日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。
        (イ)配当金の金額               666百万円
        (ロ)1株当たりの金額             17円50銭
        (ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日    2019年3月12日
       (注) 2018年12月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。
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     第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2019年5月15日

     GCA株式会社

      取締役会 御中

                              有限責任     あずさ監査法人

                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                                田名部 雅文 印
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                                梅  谷 哲    史 印
                               業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているGCA株式会社

     の2019年1月1日から2019年12月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2019年1月1日から2019年3月31
     日まで)及び第1四半期連結累計期間(2019年1月1日から2019年3月31日まで)に係る要約四半期連結財務諸表、すな
     わち、要約四半期連結財政状態計算書、要約四半期連結損益計算書、要約四半期連結包括利益計算書、要約四半期連結持
     分変動計算書、要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
     要約四半期連結財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」第93条の規定により国際会計基準第
     34号「期中財務報告」に準拠して要約四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬
     による重要な虚偽表示のない要約四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を
     整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から要約四半期連結財務諸表に対
     する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準
     拠して四半期レビューを行った。
      四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
     問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認
     められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
      当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
     監査人の結論

      当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の要約四半期連結財務諸表が、国際会計基準第34号「期中財務報
     告」に準拠して、GCA株式会社及び連結子会社の2019年3月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第1四半
     期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点
     において認められなかった。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以 上

     (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告

          書提出会社)が別途保管しております。
        2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                 34/34




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2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

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2023年1月6日

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2022年4月25日

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2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

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2019年3月22日

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2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

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2017年1月23日

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