バルテス株式会社 訂正有価証券届出書（新規公開時）

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                                                       バルテス株式会社(E34880)
                                                    訂正有価証券届出書（新規公開時）
     【表紙】
      【提出書類】                         有価証券届出書の訂正届出書

      【提出先】                         近畿財務局長
      【提出日】                         令和元年５月13日
      【会社名】                         バルテス株式会社
      【英訳名】                         VALTES    CO.,LTD.
      【代表者の役職氏名】                         代表取締役社長　　田中　真史
      【本店の所在の場所】                         大阪府大阪市西区阿波座１丁目３番15号
      【電話番号】                         （０６）６５３４－６５６１（代表）
      【事務連絡者氏名】                         取締役　　西村　祐一
      【最寄りの連絡場所】                         大阪府大阪市西区阿波座１丁目３番15号
      【電話番号】                         （０６）６５３４－６５６１（代表）
      【事務連絡者氏名】                         取締役　　西村　祐一
      【届出の対象とした募集（売出）有価証券の種類】                         株式
      【届出の対象とした募集（売出）金額】                         募集金額
                               ブックビルディング方式による募集                       429,930,000円
                               売出金額
                               （引受人の買取引受による売出し）
                               ブックビルディング方式による売出し                       128,205,000円
                               （オーバーアロットメントによる売出し）
                               ブックビルディング方式による売出し                        98,847,000円
                               （注）　募集金額は、会社法上の払込金額の総額であり、売出金
                                   額は、有価証券届出書の訂正届出書提出時における見込
                                   額であります。
      【縦覧に供する場所】                         バルテス株式会社　東京本社
                               （東京都千代田区麹町一丁目10番地）
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     １【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
      　平成31年４月18日付をもって提出した有価証券届出書の記載事項のうち、ブックビルディング方式による募集
      843,000株の募集の条件及び募集に関し必要な事項を令和元年５月10日開催の取締役会において決定し、並びにブック
      ビルディング方式による売出し360,400株（引受人の買取引受による売出し203,500株・オーバーアロットメントによる
      売出し156,900株）の売出しの条件及び売出しに関し必要な事項が決定したため、これらに関連する事項を訂正するた
      め、及び「第一部　証券情報　募集又は売出しに関する特別記載事項」に「４．親引け先への販売について」を追加記
      載するため、また、元号を改める政令（平成31年政令第143号）の施行に伴い、該当個所を訂正するため、さらに、同
      日開催の取締役会において第15期連結会計年度（平成30年４月１日から平成31年３月31日まで）の連結財務諸表が承認
      されましたので、これらに関連する事項を訂正するため、有価証券届出書の訂正届出書を提出するものであります。
     ２【訂正事項】

       第一部　証券情報
        第１　募集要項
          １　新規発行株式
          ２　募集の方法
          ３　募集の条件
           (2）ブックビルディング方式
          ４　株式の引受け
          ５　新規発行による手取金の使途
           (1）新規発行による手取金の額
           (2）手取金の使途
        第２　売出要項
          １　売出株式（引受人の買取引受による売出し）
          ２　売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）
          ３　売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）
          ４　売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）
           募集又は売出しに関する特別記載事項
          ２．第三者割当による自己株式の処分とシンジケートカバー取引について
          ３．ロックアップについて
          ４．親引け先への販売について
       第二部　企業情報
        第３　設備の状況
          ３　設備の新設、除却等の計画
        第４　提出会社の状況
          １　株式等の状況
           (2）新株予約権等の状況
          ５　役員の状況
        第５　経理の状況
          １　連結財務諸表等
           (1）連結財務諸表
            注記事項
             （未適用の会計基準等）
             （ストック・オプション等関係）
            ⑤　連結附属明細表
           (2）その他
       第四部　株式公開情報
        第２　第三者割当等の概況
          １　第三者割当等による株式等の発行の内容
     ３【訂正箇所】

      　訂正箇所は＿＿＿罫で示してあります。
      （ただし、「第二部　企業情報　第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　(2）その他」については、＿＿＿罫を省略
      しております。）
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     第一部【証券情報】
     第１【募集要項】
      １【新規発行株式】
     　　（訂正前）
          種類          発行数（株）                        内容
                              完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における
         普通株式           843,000（注）２．
                              標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。
     　（注）１．平成31年４月18日開催の取締役会決議によっております。
         ２．発行数については、平成31年４月18日開催                      予定  の取締役会において決議された公募による自己株式の処分に
           係る募集株式数843,000株であります。本有価証券届出書の対象とした募集（以下、「本募集」という。）
           は、金融商品取引法第二条に規定する定義に関する内閣府令第９条第１号に定める売付けの申込み又は買付
           けの申込みの勧誘であります。              なお、平成31年５月10日開催予定の取締役会において変更される可能性があ
           ります。
         ３．当社は、当社と元引受契約を締結する予定の後記「４　株式の引受け」欄記載の金融商品取引業者（以下
           「第１　募集要項」において「引受人」という。）に対し、上記引受株式数のうち、90,000株を上限とし
           て、福利厚生を目的に、当社社員持株会を当社が指定する販売先（親引け先）として要請                                         する予定でありま
           す。
           なお、親引けは、日本証券業協会の定める「株券等の募集等の引受け等に係る顧客への配分に関する規則」
           に従い、発行者が指定する販売先への売付け（販売先を示唆する等実質的に類似する行為を含む。）であり
           ます。
         ４．当社の定める振替機関の名称及び住所は、以下のとおりであります。
           名称：株式会社証券保管振替機構
           住所：東京都中央区日本橋茅場町二丁目１番１号
         ５．上記とは別に、平成31年４月18日開催の取締役会において、株式会社ＳＢＩ証券を割当先とする当社普通株
           式156,900株の第三者割当による自己株式の処分を行うことを決議しております。
           なお、その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項　２．第三者割当による自己株式の処
           分とシンジケートカバー取引について」をご参照下さい。
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     　　（訂正後）
          種類          発行数（株）                        内容
                              完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における
         普通株式           843,000（注）２．
                              標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。
     　（注）１．平成31年４月18日開催の取締役会決議によっております。
         ２．発行数については、平成31年４月18日開催の取締役会において決議された公募による自己株式の処分に係る
           募集株式数843,000株であります。本有価証券届出書の対象とした募集（以下、「本募集」という。）は、
           金融商品取引法第二条に規定する定義に関する内閣府令第９条第１号に定める売付けの申込み又は買付けの
           申込みの勧誘であります。
         ３．当社は、当社と元引受契約を締結する予定の後記「４　株式の引受け」欄記載の金融商品取引業者（以下
           「第１　募集要項」において「引受人」という。）に対し、上記引受株式数のうち、90,000株を上限とし
           て、福利厚生を目的に、当社社員持株会を当社が指定する販売先（親引け先）として要請                                         しております。引
           受人に対し要請した当社の指定する販売先の状況等につきましては、後記「募集又は売出しに関する特別記
           載事項　４．親引け先への販売について」をご参照下さい。
           なお、親引けは、日本証券業協会の定める「株券等の募集等の引受け等に係る顧客への配分に関する規則」
           に従い、発行者が指定する販売先への売付け（販売先を示唆する等実質的に類似する行為を含む。）であり
           ます。
         ４．当社の定める振替機関の名称及び住所は、以下のとおりであります。
           名称：株式会社証券保管振替機構
           住所：東京都中央区日本橋茅場町二丁目１番１号
         ５．上記とは別に、平成31年４月18日開催の取締役会において、株式会社ＳＢＩ証券を割当先とする当社普通株
           式156,900株の第三者割当による自己株式の処分を行うことを決議しております。
           なお、その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項　２．第三者割当による自己株式の処
           分とシンジケートカバー取引について」をご参照下さい。
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      ２【募集の方法】
     　　（訂正前）
        平成31年    ５月21日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「４　株式の引受
       け」欄記載の引受人は、買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（発行価格）で募集を行います。引受価額は
       平成31年    ５月10日    開催予定    の取締役会において決定           される   会社法上の払込金額以上の価額となります。引受人は払込
       期日までに引受価額の総額を当社に払込み、本募集における発行価格の総額との差額は引受人の手取金といたしま
       す。当社は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
       　なお、本募集は、株式会社東京証券取引所（以下「取引所」という。）の定める「有価証券上場規程施行規則」第
       233条に規定するブックビルディング方式（株式の取得の申込みの勧誘時において発行価格又は売出価格に係る仮条
       件を投資家に提示し、株式に係る投資家の需要状況を把握したうえで発行価格等を決定する方法をいう。）により決
       定する価格で行います。
             区分            発行数（株）          発行価額の総額（円）             資本組入額の総額（円）
     入札方式のうち入札による募集                         －             －             －

     入札方式のうち入札によらない募集                         －             －             －

                                       386,937,000
     ブックビルディング方式                       843,000                             －
                                       386,937,000
         計（総発行株式）                   843,000                             －
     　（注）１．全株式を引受人の買取引受けにより募集いたします。
         ２．上場前の公募増資を行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されており
           ます。
         ３．発行価額の総額は、会社法上の払込金額の総額                        であり、有価証券届出書提出時における見込額であります。
         ４．本募集は、自己株式の処分により行われるものであり、払込金額の総額は資本組入れされません。
         ５．  有価証券届出書提出時における想定発行価格（540円）で算出した場合、本募集における発行価格の総額
           （見込額）は455,220,000円となります。
         ６．本募集並びに「第２　売出要項　１　売出株式（引受人の買取引受による売出し）」及び「２　売出しの条
           件（引受人の買取引受による売出し）」における「引受人の買取引受による売出し」にあたっては、需要状
           況を勘案し、オーバーアロットメントによる売出しを行う場合があります。
           なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、後記「第２　売出要項　３　売出株式（オーバー
           アロットメントによる売出し）」及び「４　売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご
           参照下さい。
         ７．本募集に関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容については、後記「募集又は
           売出しに関する特別記載事項　３．ロックアップについて」をご参照下さい。
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     　　（訂正後）
        令和元年    ５月21日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「４　株式の引受
       け」欄記載の引受人は、買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（発行価格）で募集を行います。引受価額は
       令和元年    ５月10日    開催  の取締役会において決定           され  た 会社法上の払込金額         （510円）     以上の価額となります。引受人
       は払込期日までに引受価額の総額を当社に払込み、本募集における発行価格の総額との差額は引受人の手取金といた
       します。当社は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
       　なお、本募集は、株式会社東京証券取引所（以下「取引所」という。）の定める「有価証券上場規程施行規則」第
       233条に規定するブックビルディング方式（株式の取得の申込みの勧誘時において発行価格又は売出価格に係る仮条
       件を投資家に提示し、株式に係る投資家の需要状況を把握したうえで発行価格等を決定する方法をいう。）により決
       定する価格で行います。
             区分            発行数（株）          発行価額の総額（円）             資本組入額の総額（円）
     入札方式のうち入札による募集                         －             －             －

     入札方式のうち入札によらない募集                         －             －             －

                                       429,930,000
     ブックビルディング方式                       843,000                             －
                                       429,930,000
         計（総発行株式）                   843,000                             －
     　（注）１．全株式を引受人の買取引受けにより募集いたします。
         ２．上場前の公募増資を行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されており
           ます。
         ３．発行価額の総額は、会社法上の払込金額の総額                        であります。
         ４．本募集は、自己株式の処分により行われるものであり、払込金額の総額は資本組入れされません。
         ５．  仮条件（600円～660円）の平均価格（630円）で算出した場合、本募集における発行価格の総額（見込額）
           は531,090,000円となります。
         ６．本募集並びに「第２　売出要項　１　売出株式（引受人の買取引受による売出し）」及び「２　売出しの条
           件（引受人の買取引受による売出し）」における「引受人の買取引受による売出し」にあたっては、需要状
           況を勘案し、オーバーアロットメントによる売出しを行う場合があります。
           なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、後記「第２　売出要項　３　売出株式（オーバー
           アロットメントによる売出し）」及び「４　売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご
           参照下さい。
         ７．本募集に関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容については、後記「募集又は
           売出しに関する特別記載事項　３．ロックアップについて」をご参照下さい。
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      ３【募集の条件】
       （２）【ブックビルディング方式】
     　　（訂正前）
                          申込株数
     発行価格     引受価額     払込金額     資本組入                        申込証拠
                          単位         申込期間                  払込期日
      （円）     （円）     （円）     額（円）                        金（円）
                          （株）
                 未定
      未定     未定          未定         自　  平成31年    ５月23日(木)        未定
                            100                     平成31年    ５月29日(水)
     (注)１．     (注)１．     (注)２．     (注)３．          至　  平成31年    ５月28日(火)       (注)４．
     　（注）１．発行価格は、ブックビルディング方式によって決定いたします。
           発行価格は、      平成31年５月10日に仮条件を決定し、                  当該仮条件による需要状況、上場日までの価格変動リス
           ク等を総合的に勘案した上で、              平成31年    ５月21日に引受価額と同時に決定する予定であります。
           仮条件は、事業内容、経営成績及び財政状態、事業内容等の類似性が高い上場会社との比較、価格算定能力
           が高いと推定される機関投資家等の意見その他を総合的に勘案して決定する予定であります。
           需要の申込みの受付けに当たり、引受人は、当社株式が市場において適正な評価を受けることを目的に、機
           関投資家等を中心に需要の申告を促す予定であります。
         ２．  払込金額は、会社法上の払込金額であり、平成31年５月10日開催予定の取締役会において決定される予定で
           あります。また、        「２　募集の方法」の冒頭に記載のとおり、発行価格と会社法上の払込金額及び                                     平成31年
           ５月21日に決定される予定の引受価額とは各々異なります。発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人
           の手取金となります。
         ３．本募集は、自己株式の処分により行われるものであり、払込金額は資本組入れされません。
         ４．申込証拠金は、発行価格と同一の金額とし、利息をつけません。申込証拠金のうち引受価額相当額は、払込
           期日に自己株式の処分に対する払込金に振替充当いたします。
         ５．株式受渡期日は、          平成31年    ５月30日（木）（以下「上場（売買開始）日」という。）の予定であります。本
           募集に係る株式は、株式会社証券保管振替機構（以下「機構」という。）の「株式等の振替に関する業務規
           程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。なお、本募集
           に係る株券は、発行されません。
         ６．申込みの方法は、申込期間内に後記申込取扱場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ７．申込みに先立ち、          平成31年    ５月14日から      平成31年    ５月20日までの間で引受人に対して、当該仮条件を参考と
           して需要の申告を行うことができます。当該需要の申告は変更または撤回することが可能であります。
           販売に当たりましては、取引所の「有価証券上場規程」に定める株主数基準の充足、上場後の株式の流通性
           の確保等を勘案し、需要の申告を行わなかった投資家にも販売が行われることがあります。
           引受人は、公平かつ公正な販売に努めることとし、自社で定める配分に関する基本方針及び社内規程等に従
           い、販売を行う方針であります。配分に関する基本方針については各社の店頭における表示またはホーム
           ページにおける表示等をご確認下さい。
         ８．引受価額が会社法上の払込金額を下回る場合は新株式の発行を中止いたします。
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     　　（訂正後）
                          申込株数
     発行価格     引受価額     払込金額     資本組入                        申込証拠
                          単位         申込期間                  払込期日
      （円）     （円）     （円）     額（円）                        金（円）
                          （株）
      未定     未定          未定         自　  令和元年    ５月23日(木)        未定
                  510                                令和元年    ５月29日(水)
                            100
     (注)１．     (注)１．          (注)３．          至　  令和元年    ５月28日(火)       (注)４．
     　（注）１．発行価格は、ブックビルディング方式によって決定いたします。
           仮条件は、600円以上660円以下の範囲とし、                     発行価格は、当該仮条件による需要状況、上場日までの価格変
           動リスク等を総合的に勘案した上で、                  令和元年    ５月21日に引受価額と同時に決定する予定であります。
           需要の申込みの受付けに当たり、引受人は、当社株式が市場において適正な評価を受けることを目的に、機
           関投資家等を中心に需要の申告を促す予定であります。
           当該仮条件は、当社の事業内容、経営成績及び財政状態、当社と事業内容等の一部が類似する上場会社との
           比較、価格算定能力が高いと推定される機関投資家等の意見及び需要見通し、現在の株式市場の状況、最近
           の新規上場株の株式市場における評価並びに上場日までの期間における価格変動リスク等を総合的に検討し
           て決定いたしました。
         ２．  「２　募集の方法」の冒頭に記載のとおり、発行価格と会社法上の払込金額                                   （510円）     及び  令和元年    ５月21
           日に決定される予定の引受価額とは各々異なります。発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手取
           金となります。
         ３．本募集は、自己株式の処分により行われるものであり、払込金額は資本組入れされません。
         ４．申込証拠金は、発行価格と同一の金額とし、利息をつけません。申込証拠金のうち引受価額相当額は、払込
           期日に自己株式の処分に対する払込金に振替充当いたします。
         ５．株式受渡期日は、          令和元年    ５月30日（木）（以下「上場（売買開始）日」という。）の予定であります。本
           募集に係る株式は、株式会社証券保管振替機構（以下「機構」という。）の「株式等の振替に関する業務規
           程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。なお、本募集
           に係る株券は、発行されません。
         ６．申込みの方法は、申込期間内に後記申込取扱場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ７．申込みに先立ち、          令和元年    ５月14日から      令和元年    ５月20日までの間で引受人に対して、当該仮条件を参考と
           して需要の申告を行うことができます。当該需要の申告は変更または撤回することが可能であります。
           販売に当たりましては、取引所の「有価証券上場規程」に定める株主数基準の充足、上場後の株式の流通性
           の確保等を勘案し、需要の申告を行わなかった投資家にも販売が行われることがあります。
           引受人は、公平かつ公正な販売に努めることとし、自社で定める配分に関する基本方針及び社内規程等に従
           い、販売を行う方針であります。配分に関する基本方針については各社の店頭における表示またはホーム
           ページにおける表示等をご確認下さい。
         ８．引受価額が会社法上の払込金額                （510円）     を下回る場合は新株式の発行を中止いたします。
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      ４【株式の引受け】
     　　（訂正前）
                                       引受株式数
      引受人の氏名又は名称                     住所                       引受けの条件
                                        （株）
                                              １．買取引受けによります。
                                              ２．引受人は自己株式の処分に
     株式会社ＳＢＩ証券             東京都港区六本木一丁目６番１号
                                                対する払込金として、          平成
                                                31年  ５月29日までに払込取
                                                扱場所へ引受価額と同額を
     野村證券株式会社             東京都中央区日本橋一丁目９番１号
                                                払込むことといたします。
                                              ３．引受手数料は支払われませ
                                                ん。ただし、発行価格と引
     藍澤證券株式会社             東京都中央区日本橋一丁目20番３号
                                                受価額との差額の総額は引
                                                受人の手取金となります。
     岩井コスモ証券株式会社             大阪市中央区今橋一丁目８番12号

     エイチ・エス証券株式会社             東京都新宿区西新宿六丁目８番１号

     ＳＭＢＣ日興証券株式会社             東京都千代田区丸の内三丁目３番１号

     エース証券株式会社             大阪市中央区本町二丁目６番11号                      未定

                   東京都中央区日本橋茅場町一丁目４番７

     極東証券株式会社
                   号
     東洋証券株式会社             東京都中央区八丁堀四丁目７番１号

     ひろぎん証券株式会社             広島市中区立町２番30号

     丸三証券株式会社             東京都千代田区麹町三丁目３番６

                   さいたま市大宮区桜木町四丁目333番地

     むさし証券株式会社
                   13
     楽天証券株式会社             東京都世田谷区玉川一丁目14番１号

           計                 －             843,000            －

     　（注）    １．平成31年５月10日開催予定の取締役会において各引受人の引受株式数が決定される予定であります。
         ２．  上記引受人と発行価格決定日（              平成31年    ５月21日）に元引受契約を締結する予定であります。
         ３．  引受人は、上記引受株式数のうち、2,000株を上限として、全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取
           引業者に販売を委託する方針であります。
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     　　（訂正後）
                                       引受株式数
      引受人の氏名又は名称                     住所                       引受けの条件
                                        （株）
                                              １．買取引受けによります。
                                              ２．引受人は自己株式の処分に
                                        685,600
     株式会社ＳＢＩ証券             東京都港区六本木一丁目６番１号
                                                対する払込金として、          令和
                                                元年  ５月29日までに払込取
                                                扱場所へ引受価額と同額を
                                         41,900
     野村證券株式会社             東京都中央区日本橋一丁目９番１号
                                                払込むことといたします。
                                              ３．引受手数料は支払われませ
                                                ん。ただし、発行価格と引
                                         10,500
     藍澤證券株式会社             東京都中央区日本橋一丁目20番３号
                                                受価額との差額の総額は引
                                                受人の手取金となります。
                                         10,500

     岩井コスモ証券株式会社             大阪市中央区今橋一丁目８番12号
                                         10,500

     エイチ・エス証券株式会社             東京都新宿区西新宿六丁目８番１号
                                         10,500

     ＳＭＢＣ日興証券株式会社             東京都千代田区丸の内三丁目３番１号
                                         10,500

     エース証券株式会社             大阪市中央区本町二丁目６番11号
                   東京都中央区日本橋茅場町一丁目４番７

                                         10,500
     極東証券株式会社
                   号
                                         10,500

     東洋証券株式会社             東京都中央区八丁堀四丁目７番１号
                                         10,500

     ひろぎん証券株式会社             広島市中区立町２番30号
                                         10,500

     丸三証券株式会社             東京都千代田区麹町三丁目３番６
                   さいたま市大宮区桜木町四丁目333番地

                                         10,500
     むさし証券株式会社
                   13
                                         10,500

     楽天証券株式会社             東京都世田谷区玉川一丁目14番１号
           計                 －             843,000            －

     　（注）    １ ．上記引受人と発行価格決定日（               令和元年    ５月21日）に元引受契約を締結する予定であります。
         ２ ．引受人は、上記引受株式数のうち、2,000株を上限として、全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取
           引業者に販売を委託する方針であります。
      （注）１．の全文削除及び２．３．の番号変更
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      ５【新規発行による手取金の使途】
       （１）【新規発行による手取金の額】
     　　（訂正前）
         払込金額の総額（円）                  発行諸費用の概算額（円）                    差引手取概算額（円）
               418,802,400                                     413,302,400

                                  5,500,000
     　（注）１．新規発行による手取金の使途とは本募集による自己株式の処分による手取金の使途であり、発行諸費用の概
           算額とは本募集による自己株式の処分に係る諸費用の概算額であります。
         ２．払込金額の総額は、自己株式の処分に際して当社に払い込まれる引受価額の総額であり、                                           有価証券届出書提
           出時における想定発行価格（540円）を基礎として算出した見込額であります。平成31年                                         ５月10日    開催予定
           の取締役会で決定        される   会社法第199条第１項第２号所定の払込金額の総額とは異なります。
         ３．発行諸費用の概算額には、消費税及び地方消費税（以下、「消費税等」という。）は含まれておりません。
         ４．引受手数料は支払わないため、発行諸費用の概算額は、これ以外の費用を合計したものであります。
     　　（訂正後）

         払込金額の総額（円）                  発行諸費用の概算額（円）                    差引手取概算額（円）
               488,602,800                                     483,102,800
                                  5,500,000
     　（注）１．新規発行による手取金の使途とは本募集による自己株式の処分による手取金の使途であり、発行諸費用の概
           算額とは本募集による自己株式の処分に係る諸費用の概算額であります。
         ２．払込金額の総額は、自己株式の処分に際して当社に払い込まれる引受価額の総額であり、                                           仮条件（600円～
           660円）の平均価格（630円）を基礎として算出した見込額であります。                                 令和元年    ５月10日    開催  の取締役会で
           決定  され  た 会社法第199条第１項第２号所定の払込金額の総額とは異なります。
         ３．発行諸費用の概算額には、消費税及び地方消費税（以下、「消費税等」という。）は含まれておりません。
         ４．引受手数料は支払わないため、発行諸費用の概算額は、これ以外の費用を合計したものであります。
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       （２）【手取金の使途】
     　　（訂正前）
          　上記の手取概算額         413,302    千円については、「１　新規発行株式」の（注）５．に記載の第三者割当による
          自己株式処分の手取概算額上限              77,947   千円と合わせて以下のとおり充当する予定であります。
        ①　テストエンジニアの採用費
         　テストエンジニアの採用環境は厳しさを増しておりますが、当社の成長のためには優秀なテストエンジニアの
         確保は不可欠でありますので、エンジニアの採用費用として                            平成32年    3月期に150,000千円、          平成33年    3月期に
         119,249    千円を充当する予定であります。
        ②　基幹システム投資

         　業績管理体制の強化及び管理業務の効率化を目的とした基幹システムへの投資として、                                         平成33年    3月期に
         100,000千円を充当する予定であります。
        ③　テストセンター増設

         　業容拡大に伴う新たなテストセンターの開設費用として、                            平成33年    3月期に30,000千円を充当する予定であり
         ます。
        ④　借入金の返済

         　財務体質強化のため借入金返済資金として                     平成32年    3月期に    50,000   千円、   平成33年    3月期に    42,000   千円を充当す
         る予定であります。
         なお、上記調達金額は、具体的な充当期間までは、安全性の高い金融商品等で運用していく方針であります。

     　　（訂正後）

          　上記の手取概算額         483,102    千円については、「１　新規発行株式」の（注）５．に記載の第三者割当による
          自己株式処分の手取概算額上限              90,939   千円と合わせて以下のとおり充当する予定であります。
        ①　テストエンジニアの採用費
         　テストエンジニアの採用環境は厳しさを増しておりますが、当社の成長のためには優秀なテストエンジニアの
         確保は不可欠でありますので、エンジニアの採用費用として                            令和２年    3月期に150,000千円、          令和３年    3月期に
         182,042    千円を充当する予定であります。
        ②　基幹システム投資

         　業績管理体制の強化及び管理業務の効率化を目的とした基幹システムへの投資として、                                         令和３年    3月期に
         100,000千円を充当する予定であります。
        ③　テストセンター増設

         　業容拡大に伴う新たなテストセンターの開設費用として、                            令和３年    3月期に30,000千円を充当する予定であり
         ます。
        ④　借入金の返済

         　財務体質強化のため借入金返済資金として                     令和２年    3月期に    86,000   千円、   令和３年    3月期に    26,000   千円を充当す
         る予定であります。
         なお、上記調達金額は、具体的な充当期間までは、安全性の高い金融商品等で運用していく方針であります。

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     第２【売出要項】
      １【売出株式（引受人の買取引受による売出し）】
     　　（訂正前）
        平成31年    ５月21日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「２　売出しの条件
       （引受人の買取引受による売出し）　(2）ブックビルディング方式」に記載の金融商品取引業者（以下「第２　売出
       要項」において「引受人」という。）は、下記売出人から買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（売出価
       格、発行価格と同一の価格）で売出し（以下「引受人の買取引受による売出し」という。）を行います。引受人は株
       式受渡期日に引受価額の総額を売出人に支払い、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格の総額との差額は
       引受人の手取金といたします。売出人は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
                                売出価額の総額         売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
        種類
                   売出数（株）
                                  （円）       又は名称
              入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
              による売出し
              入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
              によらない売出し
                                        大阪府守口市

                                        田中　真史　　　　　　　　　               202,500株
              ブックビルディング
                                 109,890,000
     普通株式                     203,500
              方式
                                        大阪府柏原市
                                        大薗　雅嗣　　　　　　　　　　                1,000株
                                 109,890,000

     計(総売出株式)            －        203,500                        －
     　（注）１．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の「有価証券上場規程施行規則」により規定されてお
           ります。
         ２．「第１　募集要項」における自己株式の処分を中止した場合には、引受人の買取引受による売出しも中止い
           たします。
         ３．売出価額の総額は、           有価証券届出書提出時における想定売出価格（540円）で算出した見込額であります。
         ４．売出数等については今後変更される可能性があります。
         ５．振替機関の名称及び住所は、「第１　募集要項　１　新規発行株式」の（注）４．に記載した振替機関と同
           一であります。
         ６．本募集並びに引受人の買取引受による売出しにあたっては、需要状況を勘案し、オーバーアロットメントに
           よる売出しを行う場合があります。
           なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「３　売出株式（オーバーアロットメントによる
           売出し）」及び「４　売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご参照下さい。
         ７．引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容につ
           いては、「募集又は売出しに関する特別記載事項　３．ロックアップについて」をご参照下さい。
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     　　（訂正後）
        令和元年    ５月21日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「２　売出しの条件
       （引受人の買取引受による売出し）　(2）ブックビルディング方式」に記載の金融商品取引業者（以下「第２　売出
       要項」において「引受人」という。）は、下記売出人から買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（売出価
       格、発行価格と同一の価格）で売出し（以下「引受人の買取引受による売出し」という。）を行います。引受人は株
       式受渡期日に引受価額の総額を売出人に支払い、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格の総額との差額は
       引受人の手取金といたします。売出人は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
                                売出価額の総額         売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
        種類
                   売出数（株）
                                  （円）       又は名称
              入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
              による売出し
              入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
              によらない売出し
                                        大阪府守口市

                                        田中　真史　　　　　　　　　               202,500株
              ブックビルディング
                                 128,205,000
     普通株式                     203,500
              方式
                                        大阪府柏原市
                                        大薗　雅嗣　　　　　　　　　　                1,000株
                                 128,205,000

     計(総売出株式)            －        203,500                        －
     　（注）１．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の「有価証券上場規程施行規則」により規定されてお
           ります。
         ２．「第１　募集要項」における自己株式の処分を中止した場合には、引受人の買取引受による売出しも中止い
           たします。
         ３．売出価額の総額は、           仮条件（600円～660円）の平均価格（630円）で算出した見込額であります。
         ４．売出数等については今後変更される可能性があります。
         ５．振替機関の名称及び住所は、「第１　募集要項　１　新規発行株式」の（注）４．に記載した振替機関と同
           一であります。
         ６．本募集並びに引受人の買取引受による売出しにあたっては、需要状況を勘案し、オーバーアロットメントに
           よる売出しを行う場合があります。
           なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「３　売出株式（オーバーアロットメントによる
           売出し）」及び「４　売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご参照下さい。
         ７．引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容につ
           いては、「募集又は売出しに関する特別記載事項　３．ロックアップについて」をご参照下さい。
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                                                       バルテス株式会社(E34880)
                                                    訂正有価証券届出書（新規公開時）
      ２【売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）】
       （２）【ブックビルディング方式】
     　　（訂正前）
                        申込株数
     売出価格     引受価額                   申込証拠             引受人の住所及び氏名又は             元引受契
                 申込期間       単位           申込受付場所
      （円）     （円）                  金（円）             名称             約の内容
                        （株）
                自　  平成31年
      未定                                    東京都港区六本木一丁目６
           未定     ５月23日(木)              未定    引受人の本店及                       未定
     (注)１．                     100                番１号
          (注)２．      至　  平成31年           (注)２．     び営業所                      (注)３．
     (注)２．                                     株式会社ＳＢＩ証券
                ５月28日(火)
     　（注）１．売出価格の決定方法は、「第１　募集要項　３　募集の条件　(2）ブックビルディング方式」の（注）１．
           と同様であります。
         ２．売出価格及び申込証拠金は、本募集における発行価格及び申込証拠金とそれぞれ同一となります。ただし、
           申込証拠金には、利息をつけません。
           引受人の買取引受による売出しにおける引受価額は、本募集における引受価額と同一となります。
         ３．引受人の引受価額による買取引受によることとし、その他元引受契約の内容、売出しに必要な条件は、売出
           価格決定日（      平成31年    ５月21日）に決定する予定であります。
           なお、元引受契約においては、引受手数料は支払われません。ただし、売出価格と引受価額との差額の総額
           は引受人の手取金となります。
         ４．上記引受人と売出価格決定日に元引受契約を締結する予定であります。
         ５．株式受渡期日は、上場（売買開始）日の予定であります。引受人の買取引受による売出しに係る株式は、機
           構の「株式等の振替に関する業務規程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を
           行うことができます。なお、引受人の買取引受による売出しに係る株券は、発行されません。
         ６．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ７．上記引受人の販売方針は、「第１　募集要項　３　募集の条件　(2）ブックビルディング方式」の（注）
           ７．に記載した販売方針と同様であります。
     　　（訂正後）

                        申込株数
     売出価格     引受価額                   申込証拠             引受人の住所及び氏名又は             元引受契
                 申込期間       単位           申込受付場所
      （円）     （円）                  金（円）             名称             約の内容
                        （株）
                自　  令和元年
      未定                                    東京都港区六本木一丁目６
           未定     ５月23日(木)              未定    引受人の本店及                       未定
     (注)１．                     100                番１号
          (注)２．      至　  令和元年           (注)２．     び営業所                      (注)３．
     (注)２．                                     株式会社ＳＢＩ証券
                ５月28日(火)
     　（注）１．売出価格の決定方法は、「第１　募集要項　３　募集の条件　(2）ブックビルディング方式」の（注）１．
           と同様であります。
         ２．売出価格及び申込証拠金は、本募集における発行価格及び申込証拠金とそれぞれ同一となります。ただし、
           申込証拠金には、利息をつけません。
           引受人の買取引受による売出しにおける引受価額は、本募集における引受価額と同一となります。
         ３．引受人の引受価額による買取引受によることとし、その他元引受契約の内容、売出しに必要な条件は、売出
           価格決定日（      令和元年    ５月21日）に決定する予定であります。
           なお、元引受契約においては、引受手数料は支払われません。ただし、売出価格と引受価額との差額の総額
           は引受人の手取金となります。
         ４．上記引受人と売出価格決定日に元引受契約を締結する予定であります。
         ５．株式受渡期日は、上場（売買開始）日の予定であります。引受人の買取引受による売出しに係る株式は、機
           構の「株式等の振替に関する業務規程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を
           行うことができます。なお、引受人の買取引受による売出しに係る株券は、発行されません。
         ６．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ７．上記引受人の販売方針は、「第１　募集要項　３　募集の条件　(2）ブックビルディング方式」の（注）
           ７．に記載した販売方針と同様であります。
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      ３【売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）】
     　　（訂正前）
                                売出価額の総額         売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
        種類
                   売出数（株）
                                  （円）       又は名称
              入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
              による売出し
              入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
              によらない売出し
                                        東京都港区六本木一丁目６番１号
              ブックビルディング
                                  84,726,000
     普通株式                     156,900
              方式                           株式会社ＳＢＩ証券　　　　　               156,900株
                                  84,726,000
     計(総売出株式)            －        156,900                        －
     　（注）１．オーバーアロットメントによる売出しは、本募集並びに引受人の買取引受による売出しに伴い、その需要状
           況を勘案し、株式会社ＳＢＩ証券が行う売出しであります。したがってオーバーアロットメントによる売出
           しに係る売出株式数は上限株式数を示したものであり、需要状況により減少若しくは中止される場合があり
           ます。
         ２．オーバーアロットメントによる売出しに関連して、当社は、平成31年４月18日開催の取締役会において、株
           式会社ＳＢＩ証券を割当先とする当社普通株式156,900株の第三者割当による自己株式の処分の決議を行っ
           ております。また、株式会社ＳＢＩ証券は、東京証券取引所においてオーバーアロットメントによる売出し
           に係る売出株式数を上限とする当社普通株式の買付け（以下「シンジケートカバー取引」という。）を行う
           場合があります。
           なお、その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項　２．第三者割当による自己株式の処
           分とシンジケートカバー取引について」をご参照下さい。
         ３．  上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の「有価証券上場規程施行規則」により規定されてお
           ります。
         ４．「第１　募集要項」における自己株式の処分を中止した場合には、オーバーアロットメントによる売                                                出しも
           中止いたします。
         ５．売出価額の総額は、           有価証券届出書提出時における想定売出価格（540円）で算出した見込額であります。
         ６．振替機関の名称及び住所は、「第１　募集要項　１　新規発行株式」の（注）４．に記載した振替機関と同
           一であります。
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     　　（訂正後）
                                売出価額の総額         売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
        種類           売出数（株）
                                  （円）       又は名称
              入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
              による売出し
              入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
              によらない売出し
              ブックビルディング                           東京都港区六本木一丁目６番１号
                                  98,847,000
     普通株式                     156,900
                                        株式会社ＳＢＩ証券　　　　　               156,900株
              方式
                                  98,847,000
     計(総売出株式)            －        156,900                        －
     　（注）１．オーバーアロットメントによる売出しは、本募集並びに引受人の買取引受による売出しに伴い、その需要状
           況を勘案し、株式会社ＳＢＩ証券が行う売出しであります。したがってオーバーアロットメントによる売出
           しに係る売出株式数は上限株式数を示したものであり、需要状況により減少若しくは中止される場合があり
           ます。
         ２．オーバーアロットメントによる売出しに関連して、当社は、平成31年４月18日開催の取締役会において、株
           式会社ＳＢＩ証券を割当先とする当社普通株式156,900株の第三者割当による自己株式の処分の決議を行っ
           ております。また、株式会社ＳＢＩ証券は、東京証券取引所においてオーバーアロットメントによる売出し
           に係る売出株式数を上限とする当社普通株式の買付け（以下「シンジケートカバー取引」という。）を行う
           場合があります。
           なお、その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項　２．第三者割当による自己株式の処
           分とシンジケートカバー取引について」をご参照下さい。
         ３．  上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の「有価証券上場規程施行規則」により規定されてお
           ります。
         ４．「第１　募集要項」における自己株式の処分を中止した場合には、オーバーアロットメントによる売                                                出しも
           中止いたします。
         ５．売出価額の総額は、           仮条件（600円～660円）の平均価格（630円）で算出した見込額であります。
         ６．振替機関の名称及び住所は、「第１　募集要項　１　新規発行株式」の（注）４．に記載した振替機関と同
           一であります。
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      ４【売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）】
       （２）【ブックビルディング方式】
     　　（訂正前）
      売出価格              申込株数単位        申込証拠金              引受人の住所及び
              申込期間                     申込受付場所                 元引受契約の内容
       （円）               （株）       （円）             氏名又は名称
             自　  平成31年
                                   株式会社ＳＢ
       未定      ５月23日(木)                 未定
                         100          Ｉ証券の本店           －         －
      (注)１．       至　  平成31年              (注)１．
                                   及び営業所
             ５月28日(火)
     　（注）１．売出価格及び申込証拠金については、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格及び申込証拠金とそ
           れぞれ同一とし、売出価格決定日に決定する予定であります。ただし、申込証拠金には、利息をつけませ
           ん。
         ２．株式受渡期日は、引受人の買取引受による売出しにおける株式受渡期日と同じ上場（売買開始）日の予定で
           あります。オーバーアロットメントによる売出しに係る株式は、機構の「株式等の振替に関する業務規程」
           に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。なお、オーバーア
           ロットメントによる売出しに係る株券は、発行されません。
         ３．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ４．株式会社ＳＢＩ証券の販売方針は、「第２　売出要項　２　売出しの条件（引受人の買取引受による売出
           し）　(2）ブックビルディング方式」の（注）７．に記載した販売方針と同様であります。
     　　（訂正後）

      売出価格              申込株数単位        申込証拠金              引受人の住所及び
              申込期間                     申込受付場所                 元引受契約の内容
       （円）               （株）       （円）             氏名又は名称
             自　  令和元年
                                   株式会社ＳＢ
       未定      ５月23日(木)                 未定
                         100          Ｉ証券の本店           －         －
      (注)１．       至　  令和元年              (注)１．
                                   及び営業所
             ５月28日(火)
     　（注）１．売出価格及び申込証拠金については、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格及び申込証拠金とそ
           れぞれ同一とし、売出価格決定日に決定する予定であります。ただし、申込証拠金には、利息をつけませ
           ん。
         ２．株式受渡期日は、引受人の買取引受による売出しにおける株式受渡期日と同じ上場（売買開始）日の予定で
           あります。オーバーアロットメントによる売出しに係る株式は、機構の「株式等の振替に関する業務規程」
           に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。なお、オーバーア
           ロットメントによる売出しに係る株券は、発行されません。
         ３．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ４．株式会社ＳＢＩ証券の販売方針は、「第２　売出要項　２　売出しの条件（引受人の買取引受による売出
           し）　(2）ブックビルディング方式」の（注）７．に記載した販売方針と同様であります。
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     【募集又は売出しに関する特別記載事項】
      ２．第三者割当による自己株式の処分とシンジケートカバー取引について
     　　（訂正前）
       　オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのため
       に、主幹事会社が当社株主である田中真史（以下「貸株人」という。）より借入れる株式であります。これに関連し
       て、当社は、平成31年４月18日開催の取締役会において、主幹事会社を割当先とする当社普通株式156,900株の第三
       者割当による自己株式の処分（以下「本件自己株式の処分」という。）を行うことを決議しております。本件自己株
       式の処分の会社法上の募集事項については、以下のとおりであります。
      (1)   募集株式の数               当社普通株式　156,900株
                        未定　（注）１.
      (2)   募集株式の払込金額
      (3)   払込期日               平成31年    ６月28日（金）

     　（注）    １．募集株式の払込金額（会社法上の払込金額）は、平成31年５月10日開催予定の取締役会において決定される
           予定の「第１　募集要項」における新規発行株式の払込金額（会社法上の払込金額）と同一とする予定であ
           ります。
         ２．  割当価格は、      平成31年    ５月21日に決定される予定の「第１　募集要項」における新規発行株式の引受価額と
           同一とする予定であります。
       　主幹事会社は、貸株人から借受けた株式を、本件自己株式の処分による株式の割当又は下記のシンジケートカバー
       取引もしくはその双方により取得した株式により返還します。
       　また、主幹事会社は、           平成31年    ５月30日から      平成31年    ６月21日までの間、貸株人から借入れる株式の返却を目的と
       して、東京証券取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数を上限とするシンジケートカ
       バー取引を行う場合があります。
       （以下省略）
     　　（訂正後）

       　オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのため
       に、主幹事会社が当社株主である田中真史（以下「貸株人」という。）より借入れる株式であります。これに関連し
       て、当社は、平成31年４月18日開催の取締役会において、主幹事会社を割当先とする当社普通株式156,900株の第三
       者割当による自己株式の処分（以下「本件自己株式の処分」という。）を行うことを決議しております。本件自己株
       式の処分の会社法上の募集事項については、以下のとおりであります。
      (1)   募集株式の数               当社普通株式　156,900株
      (2)   募集株式の払込金額               １株につき510円

      (3)   払込期日               令和元年    ６月28日（金）

     　（注）　割当価格は、           令和元年    ５月21日に決定される予定の「第１　募集要項」における新規発行株式の引受価額と同
          一とする予定であります。
      （注）１．の全文及び２．の番号削除
       　主幹事会社は、貸株人から借受けた株式を、本件自己株式の処分による株式の割当又は下記のシンジケートカバー
       取引もしくはその双方により取得した株式により返還します。
       　また、主幹事会社は、           令和元年    ５月30日から      令和元年    ６月21日までの間、貸株人から借入れる株式の返却を目的と
       して、東京証券取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数を上限とするシンジケートカ
       バー取引を行う場合があります。
       （以下省略）
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      ３．ロックアップについて
     　　（訂正前）
       　本募集並びに引受人の買取引受による売出しに関連して、売出人であり貸株人である田中真史、売出人である大薗
       雅嗣並びに当社株主である西村祐一、及び当社社員持株会は、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場（売買
       開始）日（当日を含む）後180日目の                 平成31年    11月25日までの期間中、主幹事会社の事前の書面による同意なしに
       は、当社株式の売却（ただし、引受人の買取引受による売出し、オーバーアロットメントによる売出しのために当社
       普通株式を貸し渡すこと等は除く。）等は行わない旨合意しております。また、当社株主であるＨＣ８号投資事業有
       限責任組合、野村證券株式会社、ＳＢＩベンチャー企業成長支援３号投資事業有限責任組合、ＳＢＩベンチャー企業
       成長支援４号投資事業有限責任組合、ＳＢＩベンチャー企業成長支援２号投資事業有限責任組合、株式会社三菱ＵＦ
       Ｊ銀行、紀陽リース・キャピタル株式会社、ハクバ写真産業株式会社及びＳＢＩベンチャー企業成長支援投資事業有
       限責任組合は、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場（売買開始）日（当日を含む）後90日目の                                                平成31年    ８
       月27日までの期間中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社株式の売却（ただし、その売却価格が「第
       １　募集要項」における発行価格の1.5倍以上であって、主幹事会社を通して行う東京証券取引所における売却等は
       除く。）は行わない旨合意しております。当社の新株予約権を保有する西村祐一、大薗雅嗣、森勇作及び小塚武典
       は、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場（売買開始）日（当日を含む）後180日目の                                            平成31年    11月25日ま
       での期間中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社新株予約権及び新株予約権の行使により取得した当
       社普通株式の売却等を行わない旨を合意しております。
       　加えて、当社は主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場（売買開始）日（当日を含む）後180日目の                                                  平成31
       年 11月25日までの期間中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社株式の発行、当社株式に転換若しくは
       交換される有価証券の発行または当社株式を取得若しくは受領する権利を付与された有価証券の発行（ただし、本募
       集、株式分割、ストックオプションとしての新株予約権の発行及びオーバーアロットメントによる売出しに関連し、
       平成31年４月18日開催の当社取締役会において決議された主幹事会社を割当先とする第三者割当増資等を除く。）等
       を行わない旨合意しております。
       　なお、上記のいずれの場合においても、主幹事会社はロックアップ期間中であってもその裁量で当該合意の内容を
       一部若しくは全部につき解除できる権限を有しております。
     　　（訂正後）

       　本募集並びに引受人の買取引受による売出しに関連して、売出人であり貸株人である田中真史、売出人である大薗
       雅嗣並びに当社株主である西村祐一、及び当社社員持株会は、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場（売買
       開始）日（当日を含む）後180日目の                 令和元年    11月25日までの期間中、主幹事会社の事前の書面による同意なしに
       は、当社株式の売却（ただし、引受人の買取引受による売出し、オーバーアロットメントによる売出しのために当社
       普通株式を貸し渡すこと等は除く。）等は行わない旨合意しております。また、当社株主であるＨＣ８号投資事業有
       限責任組合、野村證券株式会社、ＳＢＩベンチャー企業成長支援３号投資事業有限責任組合、ＳＢＩベンチャー企業
       成長支援４号投資事業有限責任組合、ＳＢＩベンチャー企業成長支援２号投資事業有限責任組合、株式会社三菱ＵＦ
       Ｊ銀行、紀陽リース・キャピタル株式会社、ハクバ写真産業株式会社及びＳＢＩベンチャー企業成長支援投資事業有
       限責任組合は、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場（売買開始）日（当日を含む）後90日目の                                                令和元年    ８
       月27日までの期間中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社株式の売却（ただし、その売却価格が「第
       １　募集要項」における発行価格の1.5倍以上であって、主幹事会社を通して行う東京証券取引所における売却等は
       除く。）は行わない旨合意しております。当社の新株予約権を保有する西村祐一、大薗雅嗣、森勇作及び小塚武典
       は、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場（売買開始）日（当日を含む）後180日目の                                            令和元年    11月25日ま
       での期間中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社新株予約権及び新株予約権の行使により取得した当
       社普通株式の売却等を行わない旨を合意しております。
       　加えて、当社は主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場（売買開始）日（当日を含む）後180日目の                                                  令和元
       年 11月25日までの期間中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社株式の発行、当社株式に転換若しくは
       交換される有価証券の発行または当社株式を取得若しくは受領する権利を付与された有価証券の発行（ただし、本募
       集、株式分割、ストックオプションとしての新株予約権の発行及びオーバーアロットメントによる売出しに関連し、
       平成31年４月18日開催の当社取締役会において決議された主幹事会社を割当先とする第三者割当増資等を除く。）等
       を行わない旨合意しております。
       　なお、上記のいずれの場合においても、主幹事会社はロックアップ期間中であってもその裁量で当該合意の内容を
       一部若しくは全部につき解除できる権限を有しております。
        また、親引け先は、主幹事会社に対して、当該親引けにより取得した当社普通株式について、払込期日から株式受
       渡期（当日を含む）後180日目の日（令和元年11月25日）までの期間、継続して所有する旨の書面を差し入れる予定
       であります。
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     　　（訂正前）
        記載なし
     　　（訂正後）

      ４．親引け先への販売について
       (1）親引け先の状況等
                        バルテス社員持株会（理事長　　石原　一宏）
     ａ．親引け先の概要
                        大阪府大阪市西区阿波座1-3-15
     ｂ．当社と親引け先との関係                   当社の社員持株会であります。
                        当社社員の福利厚生等を目的として、当社社員持株会を親引け予定として選定
     ｃ．親引け先の選定理由
                        しました。
                        未定（「第１　募集要項」における募集株式のうち、90,000株を上限として、
     ｄ．親引けしようとする株式の数
                        令和元年５月21日（発行価格等決定日）に決定される予定。）
     ｅ．株券等の保有方針                   長期的に保有する方針であります。
                        当社は、払込に要する資金について、当社社員持株会における積立て資金の存
     ｆ．払込みに要する資金等の状況
                        在を確認しております。
     ｇ．親引け先の実態                   当社の社員で構成する社員持株会であります。
       (2）株券等の譲渡制限

         親引け先のロックアップについては、前記「３．ロックアップについて」をご参照下さい。
       (3）販売条件に関する事項

         販売価格は、発行価格決定日（令和元年５月21日）に決定される予定の「第１　募集要項」における新規発行株
        式の発行価格と同一となります。
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       (4）親引け後の大株主の状況
                                                     本募集及び引受
                                      株式（自己株              人の買取引受に
                                              本募集及び引
                                      式を除く。）              よる売出し後の
                                              受人の買取引
                                      の総数に対す              株式（自己株式
                                              受による売出
        氏名又は名称               住所        所有株式数
                                      る所有株式数              を除く。）の総
                                              し後の所有株
                                      の割合              数に対する所有
                                              式数（株）
                                        （％）             株式数の割合
                                                       （％）
                                4,050,000         67.89     3,847,500          56.51

     田中　真史             大阪府守口市
                   大阪府大阪市西区阿波座
                                 689,500        11.56      779,500         11.45
     バルテス社員持株会
                   1-3-15
     ＨＣ８号投資事業有限責任             広島県広島市中区銀山町
                                 250,000         4.19      250,000          3.67
     組合             ３番１号
                   東京都中央区日本橋1-9-
                                 150,000         2.51      150,000          2.20
     野村證券株式会社
                   1
     ＳＢＩベンチャー企業成長
     支援３号投資事業有限責任             東京都港区六本木1-6-1              115,200         1.93      115,200          1.69
     組合
                                 120,000         2.01      120,000          1.76
     西村　祐一             大阪府大阪市西区
                                 (20,000)        (0.34)      (20,000)         (0.29)
                                 120,000         2.01      119,000          1.75
     大薗　雅嗣             大阪府柏原市
                                 (20,000)        (0.34)      (20,000)         (0.29)
     ＳＢＩベンチャー企業成長
                   東京都港区六本木1-6-1               83,400        1.40      83,400         1.22
     支援４号投資事業有限責任
     組合
     ＳＢＩベンチャー企業成長
                   東京都港区六本木1-6-1               59,700        1.00      59,700         0.88
     支援２号投資事業有限責任
     組合
                   東京都千代田区丸の内2-
                                  50,000        0.84      50,000         0.73
     株式会社三菱ＵＦＪ銀行
                   7-1
     紀陽リース・キャピタル株             和歌山県和歌山市七番24
                                  50,000        0.84      50,000         0.73
     式会社             番地
                   東京都墨田区亀沢1-3-7               50,000        0.84      50,000         0.73
     ハクバ写真産業株式会社
                                5,787,800         97.02     5,674,300          83.34
           計             －
                                 (40,000)        (0.67)      (40,000)         (0.59)
      （注）１．所有株式数及び株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、平成31年４月18日現在のも
           のであります。
         ２．本募集及び引受人の買取引受による売出し後の所有株式数並びに本募集及び引受人の買取引受による売出し
           後の株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、平成31年４月18日現在の所有株式数及
           び株式（自己株式を除く。）の総数に、本募集、引受人の買取引受による売出し及び親引け（90,000株を上
           限として算出）を勘案した場合の株式数及び割合になります。
         ３．株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を四捨五入しておりま
           す。
         ４．（　）内は、新株予約権による潜在株式数及びその割合であり、内数であります。
       (5）株式併合等の予定の有無及び内容

         該当事項はありません。
       (6）その他参考になる事項

         該当事項はありません。
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     第二部【企業情報】
     第３【設備の状況】
      ３【設備の新設、除却等の計画】
        本文中、平成31年５月１日以降の元号について、                       平成31年    ５月を   令和元年    ５月に訂正
     第４【提出会社の状況】

      １【株式等の状況】
       （２）【新株予約権等の状況】
           本文中、平成31年５月１日以降の元号について、                       平成32年    を 令和２年    に、  平成35年    を 令和５年    に、  平成36年
           を 令和６年    に訂正
      ５【役員の状況】

        注記中、平成31年５月１日以降の元号について、                       平成32年    を 令和２年    に、  平成34年    を 令和４年    に訂正
     第５【経理の状況】

      １【連結財務諸表等】
       （１）【連結財務諸表】
        【注記事項】
         （未適用の会計基準等）
          本文中、平成31年５月１日以降の元号について、                       平成34年    を 令和４年    に訂正
         （ストック・オプション等関係）

          本文中、平成31年５月１日以降の元号について、                       平成32年    を 令和２年    に、  平成35年    を 令和５年    に、  平成36年    を
          令和６年    に訂正
        ⑤【連結附属明細表】

          本文中、平成31年５月１日以降の元号について、                       平成34年    を 令和４年    に訂正
       （２）【その他】

     　　（訂正前）
           該当事項はありません。
     　　（訂正後）

        最近の経営成績及び財政状態の概況
        　令和元年５月10日開催の取締役会において承認された第15期連結会計年度（平成30年４月１日から平成31年３月
        31日）の連結財務諸表は次のとおりであります。
        　なお、この連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28
        号）に基づいて作成しておりますが、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査は未了であり、監査
        報告書は受領しておりません。
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     連結財務諸表
      イ　連結貸借対照表
                                     （単位：千円）
                                  当連結会計年度
                                （平成31年３月31日）
     資産の部
      流動資産
       現金及び預金                                 292,969
       受取手形及び売掛金                                 518,032
       電子記録債権                                  10,860
       仕掛品                                  14,641
                                        46,065
       その他
                                        882,568
       流動資産合計
      固定資産
       有形固定資産
        建物附属設備                                63,742
                                        △5,558
         減価償却累計額
         建物附属設備（純額）
                                        58,183
        工具、器具及び備品
                                        64,997
                                       △44,426
         減価償却累計額
         工具、器具及び備品（純額)
                                        20,571
        リース資産
                                         7,005
                                        △1,250
         減価償却累計額
         リース資産（純額)
                                         5,755
       有形固定資産合計                                  84,511
       無形固定資産
        ソフトウェア                                 7,240
                                           7
        その他
        無形固定資産合計                                 7,248
       投資その他の資産
        差入保証金                                76,967
                                        113,950
        繰延税金資産
                                         2,534
        その他
                                        193,452
        投資その他の資産合計
                                        285,211
       固定資産合計
                                       1,167,780
      資産合計
                                 24/43








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                                                    訂正有価証券届出書（新規公開時）
                                     （単位：千円）
                                  当連結会計年度
                                （平成31年３月31日）
     負債の部
      流動負債
       買掛金                                  73,263
       短期借入金                                  86,500
       １年内返済予定の長期借入金                                  49,063
                                        258,443
       未払金
                                        58,127
       未払法人税等
                                        60,461
       未払消費税等
       賞与引当金                                  72,240
                                        47,728
       その他
                                        705,828
       流動負債合計
      固定負債
       長期借入金                                  42,331
                                         4,912
       その他
       固定負債合計                                  47,243
                                        753,071
       負債合計
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                  90,000
                                        167,345
       資本剰余金
                                        183,373
       利益剰余金
                                       △28,250
       自己株式
                                        412,468
       株主資本合計
      その他の包括利益累計額
                                         2,240
       為替換算調整勘定
                                         2,240
       その他の包括利益累計額合計
                                        414,708
      純資産合計
                                       1,167,780
     負債純資産合計
                                 25/43










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                                                    訂正有価証券届出書（新規公開時）
      ロ　連結損益計算書及び連結包括利益計算書
       （連結損益計算書）
                                     （単位：千円）
                                  当連結会計年度
                               （自　平成30年４月１日
                                至　平成31年３月31日）
                                       3,279,146
     売上高
                                       2,279,487
     売上原価
                                        999,658
     売上総利益
                                    ※１,※２   　811,108
     販売費及び一般管理費
                                        188,550
     営業利益
     営業外収益
                                           9
      受取利息及び配当金
                                         1,850
      助成金収入
                                         1,350
      為替差益
                                          269
      その他
                                         3,481
      営業外収益合計
     営業外費用
                                         1,704
      支払利息
                                          901
      支払保証料
                                         2,242
      事務所移転費用
                                         4,848
      営業外費用合計
                                        187,182
     経常利益
                                        187,182
     税金等調整前当期純利益
                                        58,128
     法人税、住民税及び事業税
                                       △18,906
     法人税等調整額
                                        39,221
     法人税等合計
                                        147,961
     当期純利益
                                        147,961
     親会社株主に帰属する当期純利益
       （連結包括利益計算書）

                                     （単位：千円）
                                  当連結会計年度
                               （自　平成30年４月１日
                                至　平成31年３月31日）
                                        147,961
     当期純利益
     その他の包括利益
                                         △899
      為替換算調整勘定
                                        ※ △899
      その他の包括利益合計
                                        147,061
     包括利益
     （内訳）
                                        147,061
      親会社株主に係る包括利益
                                          －
      非支配株主に係る包括利益
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                                                    訂正有価証券届出書（新規公開時）
      ハ　連結株主資本等変動計算書
          当連結会計年度（自　平成30年４月１日　至　平成31年３月31日）
                                                      （単位：千円）
                                      株主資本
                     資本金        資本剰余金        利益剰余金         自己株式        株主資本合計
     当期首残高
                        90,000        167,345         35,412        △28,250         264,507
     当期変動額
      親会社株主に帰属する
                                        147,961                 147,961
      当期純利益
      株主資本以外の項目の当期変動
      額（純額）
     当期変動額合計                    －        －      147,961           －      147,961
     当期末残高                   90,000        167,345        183,373        △28,250         412,468
                      その他の包括利益累計額

                                     純資産合計
                            その他の包括利益
                   為替換算調整勘定
                             累計額合計
     当期首残高                   3,139        3,139        267,647

     当期変動額
      親会社株主に帰属する
                                        147,961
      当期純利益
      株主資本以外の項目の当期変動
                        △899        △899        △899
      額（純額）
     当期変動額合計                   △899        △899        147,061
     当期末残高                   2,240        2,240        414,708
                                 27/43











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      ニ　連結キャッシュ・フロー計算書
                                     （単位：千円）
                                  当連結会計年度
                               （自　平成30年４月１日
                                至　平成31年３月31日）
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税金等調整前当期純利益                                 187,182
      減価償却費                                  21,096
      事務所移転費用                                  2,242
      賞与引当金の増減額（△は減少）
                                        18,045
      受取利息及び受取配当金                                    △9
      支払利息                                  1,704
      売上債権の増減額（△は増加）
                                       △138,930
      仕掛品の増減額（△は増加）
                                        △6,914
      仕入債務の増減額（△は減少）
                                        37,326
      未払金の増減額（△は減少）
                                        65,641
      未払消費税等の増減額（△は減少）
                                        36,349
                                         8,982
      その他
      小計                                 232,718
      利息及び配当金の受取額
                                           9
      利息の支払額                                 △1,684
      事務所移転費用の支払額                                 △1,828
      法人税等の支払額                                 △1,045
                                        20,411
      法人税等の還付額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                 248,581
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      有形固定資産の取得による支出                                 △58,060
      無形固定資産の取得による支出                                 △2,000
      資産除去債務の履行による支出                                 △1,650
      敷金及び保証金の差入による支出                                 △13,865
                                        21,437
      敷金及び保証金の回収による収入
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                 △54,138
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      短期借入金の純増減額（△は減少）
                                       △26,000
      長期借入金の返済による支出                                 △64,820
                                         △913
      その他
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                 △91,733
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                     398
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
                                        103,107
     現金及び現金同等物の期首残高                                   169,862
                                      ※ 272,969
     現金及び現金同等物の期末残高
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      注記事項
       （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
        当連結会計年度（自　平成30年４月１日　至　平成31年３月31日）
         １．連結の範囲に関する事項
           全ての子会社を連結しております。
           連結子会社の数　２社
           連結子会社の名称
            バルテス・モバイルテクノロジー株式会社
            VALTES    Advanced     Technology,      Inc.
         ２．持分法の適用に関する事項

           該当事項はありません。
         ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

           連結子会社のうち、VALTES             Advanced     Technology,      Inc.の決算日は12月31日であります。
          　連結財務諸表の作成に当たっては、連結決算日現在で本決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎として
          おります。
         ４．会計方針に関する事項

          (1）重要な資産の評価基準及び評価方法
           たな卸資産
           仕掛品
            個別法による原価法（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。
          (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

           イ　有形固定資産（リース資産を除く）
            　定率法を採用しております。ただし、平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額
            法を採用しております。
             なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
             建物附属設備　６～15年
             工具、器具及び備品　４～15年
           ロ　無形固定資産（リース資産を除く）

             定額法を採用しております。
            　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっ
            ております。
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           ハ　リース資産
            所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
             リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法によっております。
             なお、主な耐用年数は５年～７年であります。
          (3）重要な引当金の計上基準

           イ　貸倒引当金
            　債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につ
            いては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
           ロ　賞与引当金

            　従業員に対する賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上して
            おります。
          (4）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

           　外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理して
           おります。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及
           び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株
           主持分に含めて計上しております。
          (5）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

           　手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスク
           しか負わない取得日から３ヶ月以内の償還期限の到来する短期投資からなっております。
          (6）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

            消費税等の会計処理
            　消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
       （未適用の会計基準等）

        当連結会計年度（自　平成30年４月１日　至　平成31年３月31日）
         ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　平成30年３月30日　企業会計基準委員会）
         ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　平成30年３月30日　企業会計基準
          委員会）
         (1）概要

           国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な
          会計基準の開発を行い、平成26年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASB
          においてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は平成30年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606
          は平成29年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、
          収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
           企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整
          合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れるこ
          とを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項
          目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
         (2）適用予定日

           令和４年３月期の期首から適用します。
         (3）当該会計基準等の適用による影響

           「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中で
          あります。
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       （表示方法の変更）
        当連結会計年度       （自　平成30年４月１日　至　平成31年３月31日）
         （「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
         　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日。以下「税効果会計
         基準一部改正」という。）を当連結会計年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示
         し、税効果会計関係注記を変更しております。
         　また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第３項から第５項に定める「税効果会計に係る
         会計基準」注解（注８）（評価性引当額の合計額を除く。）及び同注解（注９）に記載された内容を追加してお
         ります。
       （連結損益計算書関係）

        ※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                          　　　当連結会計年度
                          （自　平成30年４月１日
                          　至　平成31年３月31日）
     役員報酬                              76,440    千円
     給与手当                              207,638
     賞与引当金繰入額                              14,448
     退職給付費用                               8,664
     採用費                              119,018
        ※２　一般管理費に含まれる研究開発費の総額

                          　　　当連結会計年度
                          （自　平成30年４月１日
                          　至　平成31年３月31日）
                                    30,898    千円
       （連結包括利益計算書関係）

        ※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                          　　　当連結会計年度
                          （自　平成30年４月１日
                          　至　平成31年３月31日）
     為替換算調整勘定：
                                    △899   千円
     　当期発生額
     　　その他の包括利益合計                               △899
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       （連結株主資本等変動計算書関係）
        当連結会計年度（自　平成30年４月１日　至　平成31年３月31日）
         １．発行済株式及び自己株式に関する事項
                  当連結会計年度期首            当連結会計年度           当連結会計年度          当連結会計年度末
                     株式数          増加株式数           減少株式数            株式数
                     （株）           （株）           （株）           （株）
     発行済株式
                       7,150,000                                7,150,000
     　普通株式                                －           －
                       7,150,000                                7,150,000
          合計                            －           －
     自己株式

     　普通株式                  1,250,000               －           －       1,250,000

          合計             1,250,000               －           －       1,250,000

         ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                                新株予約権の目的となる株式の数（株）
                      新株予約権の                                 当連結会計
      区分     新株予約権の内訳          目的となる株                                 年度末残高
                              当連結会計      当連結会計      当連結会計       当連結会
                       式の種類                                （千円）
                              年度期首      年度増加      年度減少      計年度末
           ストック・オプション
     提出会社                   －         －      －      －      －      －
           としての新株予約権
            合計             －         －      －      －      －      －
         ３．配当に関する事項

          該当事項はありません。
       （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

        ※　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、以下のとおりであ
         ります。
                          　　　当連結会計年度
                          （自　平成30年４月１日
                          　至　平成31年３月31日）
     現金及び預金勘定                              292,969    千円
     預入期間が3か月を超える定期預金                              △20,000
     現金及び現金同等物                              272,969

       （リース取引関係）

        当連結会計年度（自　平成30年４月１日　至　平成31年３月31日）
         重要性が乏しいため、記載を省略しております。
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       （金融商品関係）
        当連結会計年度（自　平成30年４月１日　至　平成31年３月31日）
         １．金融商品の状況に関する事項
          (1）金融商品に対する取組方針
           　当社グループは、資金運用については預金その他比較的安全性の高い金融商品に限定し、銀行等金融機関
           からの借入により資金を調達しております。
          (2）金融商品の内容及びそのリスク

           　営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
           　営業債務である未払金は、そのほとんどが２カ月以内の支払期日であります。
           　借入金は、ソフトウェアテスト管理ツールの開発資金の調達を目的としたものであります。なお、借入金
           は、金利の変動リスクを回避するため主に固定金利を利用しております。
          (3）金融商品に係るリスク管理体制

           ①信用リスク(取引先の債務不履行等に係るリスク)の管理
           　社内規程に従い、営業債権について営業部門及び管理部門が定期的にモニタリングを行い管理しておりま
           す。
           ②資金調達に係る流動性リスク(期日に支払できなくなるリスク)の管理
           　経営管理部において適時に資金繰り計画を作成し、キャッシュポジションを把握・管理して流動性を確保
           しております。
          (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

           　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が
           含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用す
           ることにより、当該価額が変動することもあります。
         ２．金融商品の時価等に関する事項

          　連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握する
          ことが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
                          連結貸借対照表計上額

                                        時価（千円）           差額（千円）
                             （千円）
     (1)現金及び預金                            292,969           292,969              －
     (2)受取手形及び売掛金                            518,032           518,032              －
     (3)差入保証金                             76,967           75,879           △1,088
     　資産計                            887,969           886,881            △1,088

     (1)買掛金                             73,263           73,263              －

     (2)未払金                            258,443           258,443              －
     (3)未払消費税等                             60,461           60,461              －

     (4)短期借入金                             86,500           86,500              －

     (5)長期借入金（1年内返済予定のもの
                                  91,394           91,440              46
     　を含む）
     　負債計                            570,062           570,108              46
     （注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
         資　産
         (1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
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         (3)差入保証金
          これらの時価について、回収見込額を国債の利回りで割り引いた現在価値にて算定しております。
         負　債

         (1)買掛金、      (2)未払金、      (3)未払消費税等及び(4)短期借入金
          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
         (5)長期借入金（１年内返済予定のものを含む）
         　長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて
         算定しております。
       ２．金銭債権の連結決算日後の償還予定額

                                  １年超          ５年超
                       １年以内                               10年超
                                 ５年以内          10年以内
                       （千円）                              （千円）
                                 （千円）          （千円）
     現金及び預金                     292,969             －           －          －
     受取手形及び売掛金                     518,032             －           －          －
            合計               811,001             －           －          －

         返還時期の見積りが困難な差入保証金については、記載しておりません。
       ３．長期借入金、その他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

                       １年超        ２年超        ３年超        ４年超
               １年以内                                        ５年超
                       ２年以内        ３年以内        ４年以内        ５年以内
               （千円）                                        （千円）
                       （千円）        （千円）        （千円）        （千円）
     短期借入金            86,500          －        －        －        －        －
                 49,063        26,897        13,128        2,306
     長期借入金                                              －        －
                 135,563        26,897        13,128        2,306
        合計                                           －        －
       （退職給付関係）

        当連結会計年度（自　平成30年４月１日　至　平成31年３月31日）
         １．採用している退職給付制度の概要
           当社及び連結子会社の退職金の給付は、確定拠出年金法に基づく確定拠出年金制度を採用しております。
         ２．確定拠出制度

           当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、31,305千円であります。
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       （ストック・オプション等関係）
          当連結会計年度       （自　平成30年４月１日　至　平成31年３月31日）
           １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
            　当社は未公開企業であり、ストック・オプション等の単位当たりの本源的価値は０円であるため、費用
            計上はしておりません。
           ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

            (1）ストック・オプションの内容
                            第１回新株予約権                   第２回新株予約権
                        当社取締役　　　　２名                   当社取締役　　　　２名
                        当社社外取締役　　１名                   当社従業員　　　　18名
     付与対象者の区分及び人数                  当社監査役　　　　１名                   当社子会社従業員　２名
                        当社従業員　　　　37名
                        当社子会社従業員　３名
     株式の種類別のストック・オプショ
                        普通株式　　　47,000株                   普通株式　　　32,200株
     ンの数（注）
     付与日                  平成27年３月28日                   平成28年11月15日
                         ①権利行使時においても、当社又は
                                           ①権利行使時においても、当社又は
                        当社子会社の取締役、監査役、従業員
                                          当社子会社の取締役、監査役、従業員
                        又は顧問、社外協力者その他これに準
                                          又は顧問、社外協力者その他これに準
                        ずる地位を有していなければならな
                                          ずる地位を有していなければならな
                        い。ただし、新株予約権者が任期満了
                                          い。ただし、新株予約権者が任期満了
                        により退任又は定年退職した場合、あ
                                          により退任又は定年退職した場合、あ
                        るいは取締役会が正当な理由があると
     権利確定条件                                     るいは取締役会が正当な理由があると
                        認めた場合は、この限りではない。
                                          認めた場合は、この限りではない。
                        ②当社の普通株式が、いずれかの金融
                                          ②当社の普通株式が、いずれかの金融
                        商品取引所に上場されていること。
                                          商品取引所に上場されていること。
                        ③新株予約権者が死亡した場合、その
                                          ③新株予約権者が死亡した場合、その
                        相続人による新株予約権の権利行使は                   相続人による新株予約権の権利行使は
                                          認めないものとする。
                        認めないものとする。
     対象勤務期間                  期間の定めはありません。                   期間の定めはありません。
                        自  平成31年３月29日          至  令和５年３      自  令和２年11月15日          至  令和６年11
     権利行使期間
                        月28日                   月14日
     （注）株式数に換算して記載しております。なお、平成28年12月13日付株式分割（普通株式１株につき100株の割合）に
        よる分割後の株式数に換算して記載しております。
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            (2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
             　当連結会計年度（平成31年3月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・
             オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
             ①　ストック・オプションの数
                             第１回新株予約権                  第２回新株予約権
     権利確定前              （株）

                                      47,000                  32,200
      前連結会計年度末
                                        －                  －
      付与
                                      11,800                   1,600
      失効
                                        －                  －
      権利確定
                                      35,200                  30,600
      未確定残
     権利確定後              （株）

                                        －                  －
      前連結会計年度末
                                        －                  －
      権利確定
                                        －                  －
      権利行使
                                        －                  －
      失効
                                        －                  －
      未行使残
     （注）平成28年12月13日付株式分割（普通株式１株につき100株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しており
     ます。
             ②　単価情報

                             第１回新株予約権                  第２回新株予約権
                                        75                  77
     権利行使価格               （円）
                                        －                  －
     行使時平均株価               （円）
                                        －                  －
     付与日における公正な評価単価               （円）
     （注）平成28年12月13日付株式分割（普通株式１株につき100株の割合）による分割後の価格に換算して記載しておりま
     す。
           ３．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

            　基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採
            用しております。
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       （税効果会計関係）
          １．繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
                                       当連結会計年度
                                     （平成31年３月31日）
            繰延税金資産
             賞与引当金                              24,683千円
                                           7,823
             未払賞与
             未払事業税                              6,041
             税務上の繰越欠損金（注）                              15,804
                                            612
             資産除去債務
                                           1,943
             一括償却資産
                                           56,932
             ソフトウエア償却超過額
                                           7,923
             その他
            繰延税金資産小計
                                          121,765
             税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）                             △5,307
                                          △2,507
             将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
                                          △7,815
            評価性引当額小計
                                          113,950
            繰延税金資産合計
            繰延税金資産の純額                              113,950
            （注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

             当連結会計年度（        平成31年３月31日）
                           １年超      ２年超     ３年超     ４年超

                     １年以内                            ５年超       合計
                           ２年以内      ３年以内     ４年以内     ５年以内
                     （千円）                           （千円）      （千円）
                           （千円）      （千円）     （千円）     （千円）
              税務上の繰越

                         －      －      －     －     －   15,804       15,804
              欠損金　※1
              評価性引当額           －      －      －     －     －   △5,307       △5,307
              繰延税金資産           －      －      －     －     －   10,497     ※2　10,497

              ※1：  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
              ※2：  将来の課税所得の見込みにより、税務上の繰越欠損金のうち回収可能と判断した部分については
                評価性引当額を認識しておりません。
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           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原
             因となった主要な項目別の内訳
                                       当連結会計年度
                                     （平成31年３月31日）
            法定実効税率
                                            34.5％
            （調整）
             交際費等永久に損金に算入されない項目                               0.1
             住民税均等割                               1.1
             所得拡大促進税制の特別控除                              △5.0
             評価性引当額の増減                              △9.0
             海外連結子会社の適用税率差異                               0.0
             中小法人軽減税率の影響                              △0.4
             その他                              △0.5
            税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                            21.0
       （資産除去債務関係）

         　資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
         （1）当該資産除去債務の概要
         　事業所等の賃貸借契約に基づく賃貸借契約終了時の原状回復義務等であります。なお、                                         当該資産除去債務の一
         部に関しては、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関する敷金の回収が最終的に見込めない
         と認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっ
         ております。
         （2）当該資産除去債務の金額の算定方法

         　使用見込期間を取得から15年と見積り、使用見込期間に対応した国債の利回りを使用して資産除去債務の金額
         を計算しております。
         （3）当該資産除去債務の総額の増減

                                 当連結会計年度

                              （自　平成30年４月１日
                               至　平成31年３月31日）
         期首残高                             1,317   千円
                                        62
         時の経過による調整額
                                     △1,650
         資産除去債務の履行による減少額
         その他増減額（△は減少）                              269
                                        －
         期末残高
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       （セグメント情報等）
        セグメント情報
       １．報告セグメントの概要
        　当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締
        役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものでありま
        す。
        　当社グループは、事業活動を基礎としたサービス別のセグメントから構成されており、「ソフトウェアテスト
        サービス事業」、「Web／モバイルアプリ開発サービス事業」及び「オフショアサービス事業」の３つを報告セグ
        メントとしております。
        　「ソフトウェアテストサービス事業」は、メーカーやソフトウェアベンダーの顧客企業に対して、テスト計画、
        テスト設計、テストケース作成、テスト実施、テストサマリレポートまで幅広く的確にフォローし、第三者の中立
        的立場から効果的なテストサービスを提供しております。「Web／モバイルアプリ開発サービス事業」は、Web／モ
        バイルアプリ開発及びWebアプリ・モバイルアプリのWebセキュリティ診断（脆弱性診断）を提供しており、熟練し
        た技術者の診断ノウハウを可能な限り手順化し、独自のツールを利用して診断し、脆弱性を検出するサービスを提
        供しております。「オフショアサービス事業」は、当社グループであるVALTES                                     Advanced     Technology,Inc.におい
        て、グループ会社とのノウハウ共有により、顧客企業の製品の品質向上をサポートするテストサービスとシステム
        受託開発を提供しております。
        ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

        　報告されている事業セグメントの会計処理方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」におけ
        る記載と概ね同一であります。
        　報告セグメントの利益又は損失は、営業利益又は営業損失ベースの数値であります。
        　セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
        ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

        　当連結会計年度（自　平成30年４月１日　至　平成31年３月31日）
                                                     （単位：千円）
                               報告セグメント
                                                 調整額
                      ソフトウェア       Web／モバイ                           合計
                                                 （注）
                                    オフショア
                      テストサービ        ルアプリ開               計
                                    サービス
                        ス     発サービス
     売上高
                       2,948,113        281,345      49,687     3,279,146          －   3,279,146
      外部顧客への売上高
      セグメント間の内部売上高又は
                         7,506       53,437      4,725      65,670     △65,670          －
      振替高
                       2,955,620        334,782      54,412     3,344,816       △65,670      3,279,146
             計
     セグメント利益又は損失（△）                   218,771        34,693     △1,254       252,210      △63,660       188,550
                        983,395       177,463      28,706     1,189,565       △21,785      1,167,780
     セグメント資産
     その他の項目
                         18,228        2,643       403     21,275       △179      21,096
      減価償却費
      有形固定資産及び無形固定資産
                         55,696        1,147       －    56,844        －    56,844
      の増加額
      （注）   調整額の内容は以下のとおりであります。
       （１）セグメント利益又は損失の調整額                   △63,660    千円は、セグメント間取引消去179千円及び各報告セグメントに配
          分していない全社費用△63,840千円であります。
       （２）セグメント資産の調整額              △21,785    千円は、セグメント間債権債務及び未実現利益の消去であります。
       （３）減価償却費の調整額            △179   千円は、セグメント間未実現利益の消去であります。
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          関連情報
           当連結会計年度       （自　平成30年４月１日　至　平成31年３月31日）
            １．製品及びサービスごとの情報
            セグメント情報に同様の情報を記載しているため、記載を省略しております。
            ２．地域ごとの情報

             (1）売上高
              本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
              す 。
             (2）有形固定資産

              本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
              め、記載を省略しております             。
            ３．主要な顧客ごとの情報

                                                  （単位：千円）
               顧客の名称又は氏名                  売上高            関連するセグメント名

                                           ソフトウェアテストサービス
                                      567,616
             楽天株式会社                              Web／モバイルアプリ開発サー
                                           ビス
          報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

           当連結会計年度（自　平成30年４月１日　至　平成31年３月31日)
            該当事項はありません。
          報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

           当連結会計年度（自　平成30年４月１日　至　平成31年３月31日）
            該当事項はありません。
          報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

           当連結会計年度（自　平成30年４月１日　至　平成31年３月31日）
            該当事項はありません。
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       関連当事者情報
          当連結会計年度       （自　平成30年４月１日　至　平成31年３月31日）
           関連当事者との取引
            連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
             連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
                              議決権等の
                    資本金又
                         事業の内
          会社等の名                   所有（被所     関連当事者           取引金額          期末残高
                    は出資金
       種類          所在地         容又は職               取引の内容            科目
          称又は氏名                   有）割合     との関係
                                              （千円）          （千円）
                    （千円）     業
                               （％）
                                        当社銀行借
                         当社代表     被所有
     役員     田中真史                        債務被保証     入に対する
                 －      －                       116,394      －       －
                         取締役     直接68.6％
                                        債務保証
      （注）１．上記の金額には消費税等が含まれておりません。
         ２．取引条件及び取引条件の決定方針等
          当社は、銀行借入に対して、代表取締役　田中真史より債務保証を受けております。なお、保証料の支払は
          行っておりません。
       （１株当たり情報）

                               当連結会計年度
                             （自　平成30年４月１日
                              至　平成31年３月31日）
     １株当たり純資産額                               70.29円

     １株当たり当期純利益                               25.08円

     　（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの当社は非上場であり期中平均
           株価が把握できないため記載しておりません。
         ２．  １株当たり当期純利益          の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               当連結会計年度
                             （自　平成30年４月１日
                              至　平成31年３月31日）
      親会社株主に帰属する当期純利益（千円）                             147,961

      普通株主に帰属しない金額（千円）                               －

      普通株式に係る親会社株主に帰属する当期
                                   147,961
      純利益（千円）
      普通株式の期中平均株式数（株）                            5,900,000
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後                      　新株予約権１種類（新株予約権
     １株当たり当期純利益の算定に含めなかった                      の数658個）。
     潜在株式の概要
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       （重要な後発事象）
        （公募による自己株式の処分及び株式の売出し）
        　当社は、令和元年５月30日に東京証券取引所マザーズへの上場を予定しております。                                        上場にあたり、平成31年
        ４月18日及び令和元年５月10日開催の取締役会において、下記のとおり自己株式の処分及び株式の売出しを決議
        いたしました。
         （1）公募による自己株式の処分
         ①　募集方法　一般募集（ブックビルディング方式による募集）
         ②　募集する株式の種類及び数　当社普通株式　843,000株
         ③　処分価格及び引受価額　処分価格は仮条件（600円～660円）を提示し、当該仮条件における需要状況等を
         勘案した上で、令和元年５月21日に決定します。引受価額は当社が引受人より１株当たりの払込金として受け
         取る金額であります。
         ④　払込金額　１株につき510円（会社法上の払込金額であり、令和元年５月10日開催の取締役会において決定
         された金額）
         ⑤　処分価額の総額　429,930千円（会社法上の払込金額の総額）
         ⑥　払込期日　令和元年５月29日
         ⑦　資金の使途：テストエンジニアの採用、基幹システムへの投資、テストセンター増設、借入金の返済など
         に充当する予定です。
         （2）当社株式の売出し（引受人の買取引受による売出し）

         ①　売出株式数　当社普通株式　203,500株
         ②　引受価額　上記(1)の引受価額と同額とし、令和元年５月21日に決定します。
         ③　売出株式の所有者及び売出株式数
           田中   真史   202,500株
           大薗   雅嗣   1,000株
         ④　売出方法　売出価格による一般向け売出しとし、株式会社ＳＢＩ証券に全株式を引受価額で買取引受させ
         ます。
         ⑤　受渡期日　令和元年５月30日
        （第三者割当による自己株式の処分）

        　当社は、平成31年４月18日及び令和元年５月10日開催の取締役会において、オーバーアロットメントによる売
        出しに関連して、株式会社ＳＢＩ証券が当社株主である田中真史より借り入れる当社普通株式の返還に必要な株
        式を取得させるため、同社を割当先とする第三者割当による自己株式の処分を下記のとおり決議いたしました。
         ①　募集方法　第三者割当（オーバーアロットメントによる売出し）
         ②　募集株式の種類及び数　当社普通株式　156,900株（上限）
         ③　処分価格及び引受価額　処分価格は仮条件（600円～660円）を提示し、当該仮条件における需要状況等を
         勘案した上で、令和元年５月21日に決定します。引受価額は当社が引受人より１株当たりの払込金として受け
         取る金額であります。
         ④　払込金額　１株につき510円（会社法上の払込金額であり、令和元年５月10日開催の取締役会において決定
         された金額）
         ⑤　処分価額の総額　80,019千円（会社法上の払込金額の総額）
         ⑥　払込期日　令和元年６月28日
         ⑦　割当先　株式会社ＳＢＩ証券
         ⑧　資金の使途：テストエンジニアの採用、基幹システムへの投資、テストセンター増設、借入金の返済など
         に充当する予定です。
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     第四部【株式公開情報】
     第２【第三者割当等の概況】
      １【第三者割当等による株式等の発行の内容】
        本文中、平成31年５月１日以降の元号について、                       平成32年    を 令和２年    に、  平成36年    を 令和６年    に訂正
                                 43/43

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