アジア・ハイ・イールド債券ファンド（毎月分配型）成長通貨コース 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                         損保ジャパン日本興亜アセットマネジメント株式会社(E12434)
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     【表紙】

      【提出書類】                      訂正有価証券届出書

      【提出先】                      関東財務局長殿
      【提出日】                      2019年5月10日       提出
      【発行者名】                      損保ジャパン日本興亜アセットマネジメント株式会社
      【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長        小嶋　信弘
      【本店の所在の場所】                      東京都中央区日本橋二丁目２番１６号
      【事務連絡者氏名】                      須田　静
      【電話番号】                      03-5290-3469
      【届出の対象とした募集（売出）内国投資                      アジア・ハイ・イールド債券ファンド（毎月分配型）成長通貨コース
      信託受益証券に係るファンドの名称】
      【届出の対象とした募集（売出）内国投資                      募集額　3,000億円を上限とします。
      信託受益証券の金額】
      【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。
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     １【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】

     2018年11月9日付をもって提出した有価証券届出書（以下「原届出書」といいます。）につきまして、有
     価証券報告書の提出に伴い、訂正すべき事項がありましたので、これを訂正するものであります。
     ２【訂正の内容】

     ＜訂正前＞および＜訂正後＞に記載している下線部                               は訂正部分を示し、＜更新後＞の記載事項は原
     届出書の更新後の内容を示します。
     なお、「第二部　ファンド情報　第１　ファンドの状況　５　運用状況」および「第二部　ファンド情
     報　第３　ファンドの経理状況」は原届出書の更新後の内容を記載しています。
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     第一部【証券情報】

     （４）【発行（売出）価格】

      ＜訂正前＞

     （略）

         ホームページ        http://www.sjnk-am.co.jp/
      ＜訂正後＞

     （略）

         ホームページ        http  ▲ ://www.sjnk-am.co.jp/
     （５）【申込手数料】

      ＜訂正前＞

       申込手数料は、取得申込受付日の翌営業日の基準価額に、3.78％（税抜3.5％）を上限として販売会

      社が定める手数料率を乗じて得た額です。
     （略）
      ＜訂正後＞

                                          ＊
       申込手数料は、取得申込受付日の翌営業日の基準価額に、3.78％                                    （税抜3.5％）を上限として販売会
      社が定める手数料率を乗じて得た額です。
       ＊消費税率が10％になった場合は、3.85％となります。
     （略）
     （８）【申込取扱場所】

      ＜訂正前＞

     （略）

       ホームページ        http://www.sjnk-am.co.jp/
      ＜訂正後＞

     （略）

       ホームページ        http  ▲ ://www.sjnk-am.co.jp/
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     第二部【ファンド情報】

     第１【ファンドの状況】

     １【ファンドの性格】

     （１）【ファンドの目的及び基本的性格】

      ＜訂正前＞

     （略）

     
      ページ（http://www.toushin.or.jp/）をご参照ください。
     ＜ファンドの特色＞

     （略）
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     （略）





      ＜訂正後＞

     （略）

     
      ページ（http       ▲ ://www.toushin.or.jp/）をご参照ください。
     ＜ファンドの特色＞

     （略）
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     （略）
















     （３）【ファンドの仕組み】

      ＜訂正前＞

     （略）

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      ③　委託会社等の概況
      (ⅰ)資本金の額　1,550百万円　（                   平成30年８月末        現在）
     （略）
      (ⅲ)大株主の状況（           平成30年８月末        現在）
     （略）
      ＜訂正後＞

     （略）

      ③　委託会社等の概況
      (ⅰ)資本金の額　1,550百万円　（                   2019年2月末       現在）
     （略）
      (ⅲ)大株主の状況（           2019年2月末       現在）
     （略）
     ２【投資方針】

     （２）【投資対象】

      ＜訂正前＞

     （略）

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      ＜訂正後＞

     （略）

     （３）【運用体制】











      ＜訂正前＞

     （略）

        ※ 平成30年８月末        現在のものであり、今後変更されることもあります。
      ＜訂正後＞

     （略）

        ※ 2019年2月末       現在のものであり、今後変更されることもあります。
     ３【投資リスク】

      ＜訂正前＞

     （略）

     ＜リスクの管理体制＞
     （略）
     （注）上図は、        平成30年８月末        現在のものであり、今後変更されることもあります。
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      ＜訂正後＞
















     （略）

     ＜リスクの管理体制＞
     （略）
     （注）上図は、        2019年2月末       現在のものであり、今後変更されることもあります。
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     ４【手数料等及び税金】
















     （１）【申込手数料】

      ＜訂正前＞

        ＜申込み時に受益者が負担する費用・税金＞

        時期      項目              費用・税金
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                    申込手数料は、取得申込受付日の翌営業日
                    の基準価額に3.78％（税抜                3.5％）を上限
             申込手数料
                                             販売会社によるファンドの
               及び
                    として販売会社が定めた申込手数料率を乗
       申込み時                                      商品説明・投資環境の説
             消費税等相
                    じて得た額です。
                                             明・事務処理等の対価
               当額
                     㭵㎏뱢䭥灥饳蜰溊獽〰欰搰䴰縰地昰漰ƌ
                     売会社までお問い合わせください。
     （略）
      ＜訂正後＞

        ＜申込み時に受益者が負担する費用・税金＞

        時期      項目               費用・税金
                    申込手数料は、取得申込受付日の翌営業日の
                              ＊
                    基準価額に3.78％           （税抜    3.5％）を上限と
             申込手数料
                    して販売会社が定めた申込手数料率を乗じて
                                              販売会社によるファンド
               及び
                    得た額です。
       申込み時                                       の商品説明・投資環境の
             消費税等相
                    ＊消費税率が10％になった場合は、3.85％と
                                              説明・事務処理等の対価
               当額
                     なります。
                     㭵㎏뱢䭥灥饳蜰溊獽〰欰搰䴰縰地昰漰ƌ꥘
                     会社までお問い合わせください。
     （略）
     （３）【信託報酬等】

      ＜訂正前＞

       ①　委託会社及び受託会社の信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年

        率0.9936％（税抜0.92％）を乗じて得た金額とし、委託会社と受託会社との間の配分は以下のとお
        りです（下記④のとおり、委託会社は販売会社への配分を一旦収受します。）。
        ・運用管理費用（信託報酬）＝運用期間中の基準価額×信託報酬率

         委託会社        年率0.35％（税抜）             ファンドの運用の対価

                              購入後の情報提供、運用報告書等各種書類の送付、口

         販売会社        年率0.54％（税抜）
                              座内でのファンドの管理等の対価
         受託会社        年率0.03％（税抜）             運用財産の管理、委託会社からの指図の実行等の対価

       ②　信託報酬は、毎日計上され、毎計算期末または信託終了のとき信託財産中から支弁するものとし

        ます。
     （略）
       ⑤　当ファンドの主要投資対象である以下の投資信託証券に関しても信託報酬等がかかります。投資
        信託証券の信託報酬等を加えた実質的な信託報酬率は概ね1.7636％（税込・年率）程度となりま
        す。実質的に負担する信託報酬率は、当ファンドの運用方針に基づいて投資信託証券を組み入れた
        場合の概算です。投資信託証券の組入状況等によって、実質的に負担する信託報酬率は変動しま
        す。
     （略）
      ＜訂正後＞

       ①　委託会社及び受託会社の信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年

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              ＊
        率0.9936％       （税抜0.92％）を乗じて得た金額とし、委託会社と受託会社との間の配分は以下のと
        おりです（下記④のとおり、委託会社は販売会社への配分を一旦収受します。）。
        ＊消費税率が10％になった場合は、1.012％となります。
        ・運用管理費用（信託報酬）＝運用期間中の基準価額×信託報酬率

         委託会社        年率0.35％（税抜）             ファンドの運用の対価

                              購入後の情報提供、運用報告書等各種書類の送付、口

         販売会社        年率0.54％（税抜）
                              座内でのファンドの管理等の対価
         受託会社        年率0.03％（税抜）             運用財産の管理、委託会社からの指図の実行等の対価

       ②　信託報酬は、毎日計上され、                  ファンドの基準価額に反映されます。                     毎計算期末または信託終了の

        とき信託財産中から支弁するものとします。
     （略）
       ⑤　当ファンドの主要投資対象である以下の投資信託証券に関しても信託報酬等がかかります。投資
                                             ＊
        信託証券の信託報酬等を加えた実質的な信託報酬率は概ね1.7636％                                      （税込・年率）程度となりま
        す。実質的に負担する信託報酬率は、当ファンドの運用方針に基づいて投資信託証券を組み入れた
        場合の概算です。投資信託証券の組入状況等によって、実質的に負担する信託報酬率は変動しま
        す。
        ＊消費税率が10％になった場合は、概ね1.782％となります。
     （略）
     （４）【その他の手数料等】

      ＜訂正前＞

     （略）

       ②　委託会社は、前記①に定める信託事務の処理に要する諸費用のうち監査費用の支払いを信託財産
        のために行い、支払金額の支弁を信託財産から受けることができます。この場合、信託財産にかか
        る監査費用および当該監査費用にかかる消費税等に相当する金額は、実際の費用額（年間27万円
        （税抜25万円））を上限として、純資産総額に定率（年0.00216％（税抜0.0020％））を乗じて日々
        計算し、毎計算期末または信託終了のとき信託財産からその支弁を受けることとします。なお、監
        査費用の上限金額については、変動する可能性があります。
     （略）
      ＜訂正後＞

     （略）

       ②　委託会社は、前記①に定める信託事務の処理に要する諸費用のうち監査費用の支払いを信託財産
        のために行い、支払金額の支弁を信託財産から受けることができます。この場合、信託財産にかか
                                                            ＊１
        る監査費用および当該監査費用にかかる消費税等に相当する金額は、実際の費用額（年間27万円
                                            ＊２
        （税抜25万円））を上限として、純資産総額に定率（年0.00216％                                      （税抜0.0020％））を乗じて
        日々計算し、毎計算期末または信託終了のとき信託財産からその支弁を受けることとします。な
        お、監査費用の上限金額については、変動する可能性があります。
        ＊消費税率が10％になった場合は、＊1が年間27.5万円、＊2が年0.0022％となります。
     （略）
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     （５）【課税上の取扱い】

      ＜訂正前＞

     （略）

      㭎ઊᠰ    平成30年８月末        現在のものですので、税法が改正された場合等には、税率等が変更される場合
       があります。税金の取扱いの詳細については、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
      ＜訂正後＞

     （略）

      㭎ઊᠰ    2019年2月末       現在のものですので、税法が改正された場合等には、税率等が変更される場合が
       あります。税金の取扱いの詳細については、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
     ５【運用状況】

     （１）【投資状況】

     アジア・ハイ・イールド債券ファンド（毎月分配型）成長通貨コース

                                                     2019年2月28日現在

              資産の種類                  地域         時価合計（円）            投資比率（％）

     投資信託受益証券                       ケイマン                  487,044,678             96.21
     コール・ローン、その他の資産（負債控除後）                        ―                  19,180,971             3.79
     純資産総額                                         506,225,649            100.00
     （注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

     （注2）投資資産の内書きの時価および投資比率は、原則として、当該資産の地域別又は発行国籍別の内訳です。
     （２）【投資資産】

     ①【投資有価証券の主要銘柄】

     アジア・ハイ・イールド債券ファンド（毎月分配型）成長通貨コース

                                                     2019年2月28日現在

                                                           投資

                                   簿価単価       簿価金額       評価単価       評価金額
     順位   地域    種類        銘柄名          数量                              比率
                                   （円）       （円）       （円）       （円）
                                                           (％)
      1ケイマン    投資信託受    Ｎｉｋｋｏ　ＡｓｉａＨｉｇｈＹ               716,204.81        337.72     241,880,985        343.08     245,716,978     48.54
           益証券   ｉｅｌｄＢｏｎｄＦｕｎｄ　４
      2ケイマン    投資信託受    Ｎｉｋｋｏ　ＡｓｉａＨｉｇｈＹ              1,267,790.37         188.29     238,714,784        190.35     241,327,700     47.67
           益証券   ｉｅｌｄＢｏｎｄＦｕｎｄ　３
     （注1）評価額組入上位30銘柄について記載しています。

     （注2）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する各銘柄の時価の比率です。
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     投資有価証券の種類別投資比率

                                           2019年2月28日現在

                  種類                     投資比率（％）

     投資信託受益証券                                            96.21
     合計                                            96.21
     （注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する各種類の時価の比率です。

     投資株式の業種別投資比率

     該当事項はありません。
     ②【投資不動産物件】

     アジア・ハイ・イールド債券ファンド（毎月分配型）成長通貨コース

     該当事項はありません。
     ③【その他投資資産の主要なもの】

     アジア・ハイ・イールド債券ファンド（毎月分配型）成長通貨コース

     該当事項はありません。

     （３）【運用実績】

     ①【純資産の推移】

     アジア・ハイ・イールド債券ファンド（毎月分配型）成長通貨コース

     直近日（2019年2月末）、同日前１年以内における各月末及び下記計算期間末における純資産の推移は次の通りです。

                               純資産総額（円）               １口当たりの純資産額（円）

                            （分配落）         （分配付）         （分配落）         （分配付）
         第1特定期間末         (2012年    2月10日)
                              92,641,640         93,958,268           1.0554         1.0704
         第2特定期間末         (2012年    8月10日)
                             529,024,638         537,853,719           0.9887         1.0052
         第3特定期間末         (2013年    2月12日)
                            3,006,532,336         3,048,295,023            1.2958         1.3138
         第4特定期間末         (2013年    8月12日)
                            2,129,154,440         2,171,335,544            1.1105         1.1325
         第5特定期間末         (2014年    2月10日)
                            1,781,405,856         1,819,297,348            1.0343         1.0563
         第6特定期間末         (2014年    8月11日)
                            2,224,826,164         2,273,401,486            1.0076         1.0296
         第7特定期間末         (2015年    2月10日)
                            2,817,552,891         2,884,694,247            0.9232         0.9452
         第8特定期間末         (2015年    8月10日)
                            2,677,278,268         2,749,863,279            0.8115         0.8335
         第9特定期間末         (2016年    2月10日)
                            1,765,139,823         1,805,503,317            0.6560         0.6710
        第10特定期間末          (2016年    8月10日)
                            1,278,898,895         1,295,015,293            0.6348         0.6428
        第11特定期間末          (2017年    2月10日)
                            1,100,836,393         1,114,144,812            0.6617         0.6697
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        第12特定期間末          (2017年    8月10日)
                             971,935,966         980,945,145           0.6473         0.6533
        第13特定期間末          (2018年    2月13日)       787,673,375         795,327,506           0.6174         0.6234
        第14特定期間末          (2018年    8月10日)
                             568,018,014         574,598,540           0.5179         0.5239
        第15特定期間末          (2019年    2月12日)
                             495,404,623         501,282,117           0.5057         0.5117
                   2018年    2月末日
                             769,547,458              ―      0.6165           ―
                       3月末日
                             725,034,250              ―      0.5925           ―
                       4月末日
                             700,008,799              ―      0.5848           ―
                       5月末日
                             649,126,459              ―      0.5559           ―
                       6月末日
                             592,035,755              ―      0.5303           ―
                       7月末日
                             583,997,686              ―      0.5310           ―
                       8月末日
                             523,038,847              ―      0.4836           ―
                       9月末日
                             539,369,342              ―      0.5011           ―
                   　　　10月末日          535,400,433              ―      0.4987           ―
                   　　　11月末日          539,619,945              ―      0.5166           ―
                   　　　12月末日          492,179,205              ―      0.4943           ―
                   2019年    1月末日
                             498,662,729              ―      0.5079           ―
                       2月末日
                             506,225,649              ―      0.5120           ―
     ②【分配の推移】

     アジア・ハイ・イールド債券ファンド（毎月分配型）成長通貨コース

                                         1口当たりの分配金（円）

                第1特定期間                                          0.0450
                第2特定期間                                          0.0990
                第3特定期間                                          0.1020
                第4特定期間                                          0.1280
                第5特定期間                                          0.1320
                第6特定期間                                          0.1320
                第7特定期間                                          0.1320
                第8特定期間                                          0.1320
                第9特定期間                                          0.0900
                第10特定期間                                          0.0550
                第11特定期間                                          0.0480
                第12特定期間                                          0.0460
                第13特定期間                                          0.0360
                第14特定期間                                          0.0360
                第15特定期間                                          0.0360
     ③【収益率の推移】

     アジア・ハイ・イールド債券ファンド（毎月分配型）成長通貨コース

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                                            収益率（％）

                第1特定期間                                           10.0
                第2特定期間                                            3.1
                第3特定期間                                           41.4
                第4特定期間                                           △4.4
                第5特定期間                                            5.0
                第6特定期間                                           10.2
                第7特定期間                                            4.7
                第8特定期間                                            2.2
                第9特定期間                                           △8.1
                第10特定期間                                            5.2
                第11特定期間                                            11.8
                第12特定期間                                            4.8
                第13特定期間                                            0.9
                第14特定期間                                          △10.3
                第15特定期間                                            4.6
     （注）各特定期間の収益率は、特定期間末の基準価額（分配落の額）に当該特定期間の分配金を加算し、当該特定期間の直

        前の特定期間末の基準価額（分配落の額。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で
        除して得た数に100を乗じた数です。
        なお、小数点以下２桁目を四捨五入し、小数点以下１桁目まで表示しております。
     （４）【設定及び解約の実績】

     アジア・ハイ・イールド債券ファンド（毎月分配型）成長通貨コース

                               設定口数                   解約口数

           第1特定期間                          90,334,968                   2,559,711
           第2特定期間                         566,786,636                   119,466,069
           第3特定期間                        3,473,214,851                   1,688,161,358
           第4特定期間                        1,772,003,179                   2,174,829,567
           第5特定期間                         601,023,124                   796,005,466
           第6特定期間                        1,141,031,063                    655,402,435
           第7特定期間                        1,673,248,200                    829,337,594
           第8特定期間                         961,479,239                   714,040,376
           第9特定期間                         155,780,801                   764,199,820
           第10特定期間                          81,984,910                  758,334,739
           第11特定期間                          126,006,375                   477,003,713
           第12特定期間                          68,601,601                  230,624,166
           第13特定期間                          32,110,604                  257,952,012
           第14特定期間                          21,286,403                  200,220,580
           第15特定期間                          20,292,693                  137,464,594
     （注1）本邦外における設定及び解約はございません。

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     （注2）設定口数には、当初募集期間中の設定口数を含みます。
     ≪参考情報≫

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     第２【管理及び運営】


















     １【申込（販売）手続等】

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      ＜訂正前＞

     （略）

                                                ※
      (３)　当該受益権の申込価額は、取得申込受付日の翌営業日における基準価額                                           とします。
     （略）
           ホームページ        http://www.sjnk-am.co.jp/
      (４)　お申込みには申込手数料及び申込手数料に対する消費税等相当額を要します。申込手数料は、取

        得申込受付日の翌営業日の基準価額に、3.78％（税抜3.5％）を上限として販売会社が定めた申込
        手数料率を乗じて得た額です。
         自動けいぞく投資契約に基づき収益分配金を再投資する場合は、手数料はかかりません。
         ※申込手数料率の詳細につきましては、販売会社までお問い合わせください。
     （略）
      ＜訂正後＞

     （略）

                                                ※
      (３)　当該受益権の申込価額は、取得申込受付日の翌営業日における基準価額                                           とします。
     （略）
           ホームページ        http  ▲ ://www.sjnk-am.co.jp/
      (４)　お申込みには申込手数料及び申込手数料に対する消費税等相当額を要します。申込手数料は、取

                                  ＊
        得申込受付日の翌営業日の基準価額に、3.78％                          （税抜3.5％）を上限として販売会社が定めた申込
        手数料率を乗じて得た額です。
         自動けいぞく投資契約に基づき収益分配金を再投資する場合は、手数料はかかりません。
        ＊消費税率が10％になった場合は、3.85％となります。
         ※申込手数料率の詳細につきましては、販売会社までお問い合わせください。
     （略）
     ３【資産管理等の概要】

     （１）【資産の評価】

      ＜訂正前＞

     （略）

         ホームページ        http://www.sjnk-am.co.jp/
      ＜訂正後＞

     （略）

         ホームページ        http  ▲ ://www.sjnk-am.co.jp/
     （５）【その他】

      ＜訂正前＞

     （略）

                                 19/53

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       ⑧　公告
       (ⅰ)   委託会社が受益者に対してする公告は、電子公告の方法により行い、次のアドレスに掲載しま
          す。
          http://www.sjnk-am.co.jp/
     （略）
      ＜訂正後＞

     （略）

       ⑧　公告
       (ⅰ)   委託会社が受益者に対してする公告は、電子公告の方法により行い、次のアドレスに掲載しま
          す。
          http  ▲ ://www.sjnk-am.co.jp/
     （略）
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     第３【ファンドの経理状況】

     １．当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省

       令第59号）（以下「財務諸表等規則」という。）ならびに同規則第２条の２の規定により、「投資信
       託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）（以下「投資信託財産計算規則」とい
       う。）に基づいて作成しております。
       なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     ２．当ファンドの計算期間は６ヶ月未満であるため、財務諸表は６ヶ月ごとに作成しております。
     ３．当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、2018年8月11日から2019年2月12
       日までの財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
     １【財務諸表】

     【アジア・ハイ・イールド債券ファンド（毎月分配型）成長通貨コース】

     （１）【貸借対照表】

                                                      （単位：円）
                                    前　期               当　期
                                  2018年8月10日現在               2019年2月12日現在
      資産の部
       流動資産
        コール・ローン                                24,459,458               21,835,304
                                        551,865,936               480,595,769
        投資信託受益証券
                                        576,325,394               502,431,073
        流動資産合計
                                        576,325,394               502,431,073
       資産合計
      負債の部
       流動負債
        未払収益分配金                                6,580,526               5,877,494
        未払解約金                                1,236,488                702,813
        未払受託者報酬                                  15,944               14,499
        未払委託者報酬                                 473,251               430,136
        未払利息                                     -               56
                                           1,171               1,452
        その他未払費用
                                         8,307,380               7,026,450
        流動負債合計
                                         8,307,380               7,026,450
       負債合計
      純資産の部
       元本等
        元本                              1,096,754,348                979,582,447
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金（△）                             △528,736,334               △484,177,824
                                        568,018,014               495,404,623
        元本等合計
                                        568,018,014               495,404,623
       純資産合計
                                        576,325,394               502,431,073
      負債純資産合計
     （２）【損益及び剰余金計算書】

                                                      （単位：円）
                                    前　期               当　期
                                 自　2018年2月14日               自　2018年8月11日
                                 至　2018年8月10日               至　2019年2月12日
      営業収益
       受取配当金                                 56,343,677               50,220,031
                                       △129,038,588                △24,270,167
       有価証券売買等損益
                                       △72,694,911                25,949,864
       営業収益合計
      営業費用
                                 21/53

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                                    前　期               当　期
                                 自　2018年2月14日               自　2018年8月11日
                                 至　2018年8月10日               至　2019年2月12日
       支払利息                                    6,093               4,795
       受託者報酬                                   106,325                86,121
       委託者報酬                                  3,155,742               2,555,172
                                           9,897               9,316
       その他費用
                                         3,278,057               2,655,404
       営業費用合計
                                       △75,972,968                23,294,460
      営業利益又は営業損失（△）
                                       △75,972,968                23,294,460
      経常利益又は経常損失（△）
                                       △75,972,968                23,294,460
      当期純利益又は当期純損失（△）
      一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                         △666,816               △288,971
      約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
      期首剰余金又は期首欠損金（△）                                 △488,015,150               △528,736,334
      剰余金増加額又は欠損金減少額                                   86,052,674               68,580,006
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                        86,052,674               68,580,006
       額
      剰余金減少額又は欠損金増加額                                   9,263,388               10,231,434
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                         9,263,388               10,231,434
       額
                                        42,204,318               37,373,493
      分配金
                                       △528,736,334               △484,177,824
      期末剰余金又は期末欠損金（△）
     （３）【注記表】

     （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
     １．有価証券の評価基準及び評価方法                  投資信託受益証券

                       移動平均法に基づき計算期間末日の基準価額で評価しております。
     ２．費用・収益の計上基準                  受取配当金
                       原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しており
                       ます。
                       有価証券売買等損益の計上基準
                       約定日基準で計上しております。
     ３．その他財務諸表作成のための基本                  特定期間末日の取扱い
       となる重要な事項
                       当ファンドは、原則として毎年2月10日及び8月10日を特定期間の末日としておりま
                       すが、該当日が休業日のため、当特定期間末日を2019年2月12日としております。
     （貸借対照表に関する注記）

                          前期                       当期

         期別
                       2018年8月10日現在                       2019年2月12日現在
     １．   受益権の総数                         1,096,754,348口                        979,582,447口
     ２．   元本の欠損                         528,736,334円                       484,177,824円
     ３．   計算期間の末日にお         1口当たり純資産額                   0.5179円    1口当たり純資産額                   0.5057円
       ける1単位当たりの純
                （1万口当たり純資産額）                  (5,179円)    （1万口当たり純資産額）                  (5,057円)
       資産の額
     （損益及び剰余金計算書に関する注記）

                                 22/53


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                            前　期                     当　期

           項目              自　2018年2月14日                     自　2018年8月11日
                         至　2018年8月10日                     至　2019年2月12日
     １．分配金の計算過程              （自2018年2月14日　至2018年3月12日）                     （自2018年8月11日　至2018年9月10日）
                   計算期間末における経費控除後の配当等収益                     計算期間末における経費控除後の配当等収益
                   （10,366,642円）（本ファンドに帰属すべき                     （8,213,168円）（本ファンドに帰属すべき親
                   親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除                     投資信託の配当等収益を含む）、費用控除
                   後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損                     後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損
                   益（0円）、信託約款に規定される収益調整金                     益（0円）、信託約款に規定される収益調整金
                   （692,005,434円）及び分配準備積立金                     （600,728,341円）及び分配準備積立金
                   （220,452,353円）より分配対象収益は                     （196,755,060円）より分配対象収益は
                   922,824,429円（1万口当たり7,396.56円）で                     805,696,569円（1万口当たり7,484.50円）で
                   あり、うち7,485,844円（1万口当たり60円）                     あり、うち6,458,918円（1万口当たり60円）
                   を分配金額としております。                     を分配金額としております。
                   （自2018年3月13日　至2018年4月10日）                     （自2018年9月11日　至2018年10月10日）
                   計算期間末における経費控除後の配当等収益                     計算期間末における経費控除後の配当等収益
                   （8,918,289円）（本ファンドに帰属すべき親                     （8,422,531円）（本ファンドに帰属すべき親
                   投資信託の配当等収益を含む）、費用控除                     投資信託の配当等収益を含む）、費用控除
                   後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損                     後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損
                   益（0円）、信託約款に規定される収益調整金                     益（0円）、信託約款に規定される収益調整金
                   （679,076,662円）及び分配準備積立金                     （599,667,192円）及び分配準備積立金
                   （218,514,484円）より分配対象収益は                     （197,180,510円）より分配対象収益は
                   906,509,435円（1万口当たり7,409.87円）で                     805,270,233円（1万口当たり7,503.05円）で
                   あり、うち7,340,285円（1万口当たり60円）                     あり、うち6,439,524円（1万口当たり60円）
                   を分配金額としております。                     を分配金額としております。
                   （自2018年4月11日　至2018年5月10日）                     （自2018年10月11日　至2018年11月12日）
                   計算期間末における経費控除後の配当等収益                     計算期間末における経費控除後の配当等収益
                   （8,764,587円）（本ファンドに帰属すべき親                     （8,344,852円）（本ファンドに帰属すべき親
                   投資信託の配当等収益を含む）、費用控除                     投資信託の配当等収益を含む）、費用控除
                   後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損                     後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損
                   益（0円）、信託約款に規定される収益調整金                     益（0円）、信託約款に規定される収益調整金
                   （664,318,840円）及び分配準備積立金                     （595,441,992円）及び分配準備積立金
                   （214,674,979円）より分配対象収益は                     （197,130,249円）より分配対象収益は
                   887,758,406円（1万口当たり7,423.62円）で                     800,917,093円（1万口当たり7,521.56円）で
                   あり、うち7,175,136円（1万口当たり60円）                     あり、うち6,388,950円（1万口当たり60円）
                   を分配金額としております。                     を分配金額としております。
                   （自2018年5月11日　至2018年6月11日）                     （自2018年11月13日　至2018年12月10日）
                   計算期間末における経費控除後の配当等収益                     計算期間末における経費控除後の配当等収益
                   （8,418,092円）（本ファンドに帰属すべき親                     （7,961,501円）（本ファンドに帰属すべき親
                   投資信託の配当等収益を含む）、費用控除                     投資信託の配当等収益を含む）、費用控除
                   後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損                     後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損
                   益（0円）、信託約款に規定される収益調整金                     益（0円）、信託約款に規定される収益調整金
                   （643,057,685円）及び分配準備積立金                     （584,189,104円）及び分配準備積立金
                   （208,452,184円）より分配対象収益は                     （194,672,883円）より分配対象収益は
                   859,927,961円（1万口当たり7,437.07円）で                     786,823,488円（1万口当たり7,538.17円）で
                   あり、うち6,937,632円（1万口当たり60円）                     あり、うち6,262,693円（1万口当たり60円）
                   を分配金額としております。                     を分配金額としております。
                                 23/53



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                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                            前　期                     当　期
           項目              自　2018年2月14日                     自　2018年8月11日
                         至　2018年8月10日                     至　2019年2月12日
                   （自2018年6月12日　至2018年7月10日）                     （自2018年12月11日　至2019年1月10日）
                   計算期間末における経費控除後の配当等収益                     計算期間末における経費控除後の配当等収益
                   （8,391,774円）（本ファンドに帰属すべき親                     （7,599,476円）（本ファンドに帰属すべき親
                   投資信託の配当等収益を含む）、費用控除                     投資信託の配当等収益を含む）、費用控除
                   後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損                     後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損
                   益（0円）、信託約款に規定される収益調整金                     益（0円）、信託約款に規定される収益調整金
                   （620,170,422円）及び分配準備積立金                     （555,563,184円）及び分配準備積立金
                   （201,817,484円）より分配対象収益は                     （185,599,618円）より分配対象収益は
                   830,379,680円（1万口当たり7,453.04円）で                     748,762,278円（1万口当たり7,555.71円）で
                   あり、うち6,684,895円（1万口当たり60円）                     あり、うち5,945,914円（1万口当たり60円）
                   を分配金額としております。                     を分配金額としております。
                   （自2018年7月11日　至2018年8月10日）                     （自2019年1月11日　至2019年2月12日）
                   計算期間末における経費控除後の配当等収益                     計算期間末における経費控除後の配当等収益
                   （8,173,113円）（本ファンドに帰属すべき親                     （7,771,737円）（本ファンドに帰属すべき親
                   投資信託の配当等収益を含む）、費用控除                     投資信託の配当等収益を含む）、費用控除
                   後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損                     後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損
                   益（0円）、信託約款に規定される収益調整金                     益（0円）、信託約款に規定される収益調整金
                   （611,502,417円）及び分配準備積立金                     （549,696,679円）及び分配準備積立金
                   （199,368,564円）より分配対象収益は                     （184,592,714円）より分配対象収益は
                   819,044,094円（1万口当たり7,467.89円）で                     742,061,130円（1万口当たり7,575.26円）で
                   あり、うち6,580,526円（1万口当たり60円）                     あり、うち5,877,494円（1万口当たり60円）
                   を分配金額としております。                     を分配金額としております。
     （金融商品に関する注記）

     Ⅰ　金融商品の状況に関する事項
                               前　期                   当　期

             項目               自　2018年2月14日                   自　2018年8月11日
                            至　2018年8月10日                   至　2019年2月12日
     １．金融商品に対する取組方針                  当ファンドは、証券投資信託であり、信                   同左
                       託約款に基づき金融商品を投資として運
                       用することを目的としております。
     ２．金融商品の内容及び当該金融商品                  （１）金融商品の内容                   同左
       に係るリスク
                       当ファンドが保有している金融商品は、
                       有価証券、コール・ローン等の金銭債権
                       及び金銭債務であります。当ファンドが
                       保有する有価証券の詳細は（有価証券に
                       関する注記）に記載しております。
                       （２）金融商品に係るリスク
                       当ファンドが実質的に保有している金融
                       商品は、市場リスク（価格変動、為替変
                       動、金利変動等）、信用リスク、流動性
                       リスクに晒されております。
                                 24/53



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                               前　期                   当　期
             項目               自　2018年2月14日                   自　2018年8月11日
                            至　2018年8月10日                   至　2019年2月12日
     ３．金融商品に係るリスク管理体制                  委託会社では、運用に係る各種リスクに                   同左
                       ついて運用部門が自ら確認するととも
                       に、運用部門とは独立したコンプライア
                       ンス・リスク管理部が、全社リスク管理
                       基本規程に従い各種リスクを監視し、そ
                       の状況をコンプライアンス・リスク管理
                       委員会等に定期的に報告しております。
                       市場リスク
                       金融市場における各金融商品の時価の推
                       移を把握すること等により、ファンドの
                       運用方針への遵守状況を管理しておりま
                       す。
                       信用リスク
                       各金融商品の発行体の格付等信用情報を
                       モニタリングすること等により、ファン
                       ドの投資制限等、運用方針への遵守状況
                       を管理しております。
                       流動性リスク
                       必要に応じて時価の推移をモニタリング
                       すること等により、ファンドで保有する
                       金融商品の流動性の状況を管理しており
                       ます。
                       また、内部監査部が運用リスク管理の適
                       切性・有効性について内部監査を実施
                       し、その結果を取締役会に報告するとと
                       もに、必要に応じて是正勧告及びその
                       フォローアップを実施しております。
     ４．金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価には、市場価格に基づく                   同左
       ついての補足説明                価額のほか、市場価格がない場合には合
                       理的に算定された価額が含まれておりま
                       す。当該価額の算定においては一定の前
                       提条件等を採用しているため、異なる前
                       提条件等によった場合、当該価額が異な
                       ることもあります。
     Ⅱ　金融商品の時価等に関する事項

                               前　期                   当　期

     　　　　　　項目
                            2018年8月10日現在                   2019年2月12日現在
     １．  貸借対照表計上額、時価及びその                当該ファンドの保有する金融商品は、原                   同左
       差額                則としてすべて時価評価されているた
                       め、貸借対照表計上額と時価との差額は
                       ありません。
                                 25/53



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                               前　期                   当　期
     　　　　　　項目
                            2018年8月10日現在                   2019年2月12日現在
     ２．  時価の算定方法                （１）有価証券                   同左
                       重要な会計方針に係る事項に関する注記
                       に記載しております。
                       （２）デリバティブ取引
                       該当事項はありません。
                       （３）上記以外の金融商品
                       上記以外の金融商品（コール・ローン等
                       の金銭債権及び金銭債務）は短期間で決
                       済されるため、帳簿価額を時価としてお
                       ります。
     （関連当事者との取引に関する注記）

                 前　期                            当　期

              2018年8月10日現在                            2019年2月12日現在
     該当事項はありません。                                         同左
     （その他の注記）

                                  前　期                 当　期

               項目                自　2018年2月14日                 自　2018年8月11日
                               至　2018年8月10日                 至　2019年2月12日
     期首元本額                                1,275,688,525円                 1,096,754,348円
     期中追加設定元本額                                 21,286,403円                 20,292,693円
     期中一部解約元本額                                 200,220,580円                 137,464,594円
     （有価証券に関する注記）

     　売買目的有価証券
                             前　期                     当　期

                          2018年8月10日現在                     2019年2月12日現在
           種類
                     最終計算期間の損益に含まれた評価差額                     最終計算期間の損益に含まれた評価差額
                             （円）                     （円）
     投資信託受益証券                              △6,756,532                     14,991,020
     合計                              △6,756,532                     14,991,020
     （デリバティブ取引等に関する注記）

     該当事項はありません。

                                 26/53


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     （４）【附属明細表】

     第１　有価証券明細表

     （１）株式
     該当事項はありません。

     （２）株式以外の有価証券


                                                     2019年2月12日現在

                                                   評価額

        種　類                 銘　柄                券面総額                  備考
                                                   （円）
     投資信託受益証券          Ｎｉｋｋｏ　ＡｓｉａＨｉｇｈＹｉｅｌｄＢｏ                           1,267,790          238,714,784

               ｎｄＦｕｎｄ　３
               Ｎｉｋｋｏ　ＡｓｉａＨｉｇｈＹｉｅｌｄＢｏ                            716,204         241,880,985

               ｎｄＦｕｎｄ　４
     合計                                      1,983,995          480,595,769

     （注）投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、口数を表示しております。

     第２　信用取引契約残高明細表

     該当事項はありません。

     第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

     該当事項はありません。

     （参考）


     アジア・ハイ・イールド債券ファンド（毎月分配型）成長通貨コースの主要投資対象の状況は以下のとお
     りです。
     ＊なお、以下は参考情報であり、監査証明の対象ではありません。
     ＮｉｋｋｏＡＭ　Ａｓｉａ　Ｉｎｖｅｓｔｍｅｎｔ　Ｓｅｒｉｅｓ－ＮｉｋｋｏＡＭ　Ａｓｉａ　Ｈｉｇｈ　Ｙｉ

     ｅｌｄ　Ｂｏｎｄ　Ｆｕｎｄ
     （1）貸借対照表

                                               2017年12月31日現在
                                 27/53


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                                                 アメリカドル
     資産
     流動資産
     純損益を通じて公正価値で測定される金融資産                                              228,153,300
                                                    26,008,858
     現金及び現金同等物
     資産合計                                              254,162,158
     負債

     流動負債
     純損益を通じて公正価値で測定される金融負債                                                622,211
                                                     653,393
     未払費用及びその他未払金
     負債合計（償還可能受益証券の保有者に帰属する純資産を除く）                                               1,275,604
     償還可能受益証券の保有者に帰属する純資産（仲値）                                              252,886,554

     償還可能受益証券クラス当たりの純資産額（仲値）

     クラス１             (3,953,720口)                                  16,556,368
     クラス２            (22,825,162口)                                  55,105,602
     クラス３            (17,861,346口)                                  43,846,807
     クラス４            (34,660,901口)                                  129,771,470
                                                    7,606,307
     クラス５             (1,001,870口)
                                                   252,886,554
     ２【ファンドの現況】

     【純資産額計算書】

     アジア・ハイ・イールド債券ファンド（毎月分配型）成長通貨コース

                                    2019年2月28日現在

     　Ⅰ　資産総額                                508,924,563      円　

     　Ⅱ　負債総額                                 2,698,914     円　
     　Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                                506,225,649      円　
     　Ⅳ　発行済数量                                988,678,455      口　
     　Ⅴ　1単位当りの純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                   0.5120   円　
                                 28/53





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     第三部【委託会社等の情報】

     第１【委託会社等の概況】

     １【委託会社等の概況】

      ＜訂正前＞

     （１）資本金の額（           平成30年８月末        現在）

     （略）
     （２）会社の機構（           平成30年８月末        現在）
     （略）
      ＜訂正後＞

     （１）資本金の額（           2019年2月末       現在）

     （略）
     （２）会社の機構（           2019年2月末       現在）
     （略）
     ２【事業の内容及び営業の概況】

      ＜更新後＞

        「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信

       託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用
       業）ならびに証券投資信託の募集又は私募（第二種金融商品取引業）を行っています。また「金融商
       品取引法」に定める投資一任契約に基づく運用（投資運用業）および投資助言業務を行っています。
        委託会社の運用する投資信託（親投資信託を除きます。）は2019年2月末現在、計168本（追加型株
       式投資信託128本、単位型株式投資信託12本、単位型公社債投資信託28本）であり、その純資産総額
       の合計は738,421百万円です。
     ３【委託会社等の経理状況】

      ＜更新後＞

      １．委託会社である損保ジャパン日本興亜アセットマネジメント株式会社（以下「委託会社」という。）の
       財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下
       「財務諸表等規則」という。）、ならびに、同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内
       閣府令」（平成19年内閣府令第52号）により作成しております。
        また、委託会社の中間財務諸表は「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52

       年大蔵省令第38号）、ならびに、同規則第38条第1項及び第57条第1項の規定に基づき、「金融商品取引業
       等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）により作成しております。
      ２．委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(2017年4月1日から2018年3月31

       日まで)の財務諸表について、新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
        また、委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第34期中間会計期間（2018                                                  年4月

       1日から2018年9月30日まで）の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による中間監査を受け
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       ております。
        なお、新日本有限責任監査法人は、2018年7月1日をもって、EY新日本有限責任監査法人に名称を変更し

       ております。
     （１）【貸借対照表】

                                前事業年度                 当事業年度
                              （2017年3月31日）                 （2018年3月31日）
                       注記
             区分                   金額（千円）                 金額（千円）
                       番号
      （資産の部）
      Ⅰ　流動資産
       1 　現金・預金                             5,032,858                 4,606,103
       2 　前払費用                              77,585                 69,417
       3 　未収委託者報酬                              760,025                 919,027
       ▶ 　未収運用受託報酬                              788,836               1,371,086
       5 　未収収益                                 57                 57
       6 　繰延税金資産                              63,421                 55,224
       7 　その他                              22,446                 3,144
          流動資産合計                           6,745,230                 7,024,060
      Ⅱ　固定資産

       1 　有形固定資産
       （1）建物                ※1               31,748                 27,525
       （2）器具備品                ※1               12,253                 19,460
           有形固定資産合計                            44,002                 46,986
       2 　無形固定資産
       （1）電話加入権                                4,535                 4,535
           無形固定資産合計                            4,535                 4,535
       3 　投資その他の資産
       （1）投資有価証券                               47,562                 66,370
       （2）長期差入保証金                               161,598                 161,598
       （3）繰延税金資産                               161,300                 218,591
       （4）その他                                  30                 31
          投資その他の資産合
                                      370,490                 446,591
          計
        固定資産合計                              419,028                 498,113
        資産合計                             7,164,258                 7,522,173
                               前事業年度                 当事業年度

                             （2017年3月31日）                 （2018年3月31日）
                      注記
            区分                  金額（千円）                 金額（千円）
                      番号
      （負債の部）
      Ⅰ　流動負債
       1 　預り金                              82,284                 15,053
       2 　未払金
       （1）未払配当金                ※2      500,000                 200,000
       （2）未払手数料                      340,633                 332,515
       （3）その他未払金                      160,613       1,001,247         168,587         701,102
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       3 　未払費用                             691,223                1,106,809
       ▶ 　未払消費税等                              10,617                 44,927
       5 　未払法人税等                             143,251                 71,550
       6 　前受収益                               7,954                   -
       7 　賞与引当金                             120,025                 104,908
       8 　役員賞与引当金                               9,000                 5,400
          流動負債合計                           2,065,604                 2,049,753
      Ⅱ　固定負債
       1 　退職給付引当金                              90,737                112,624
       2 　資産除去債務                               8,039                 8,181
          固定負債合計                             98,776                120,805
        負債合計                             2,164,380                 2,170,558
      （純資産の部）
      Ⅰ　株主資本
       1 　資本金                            1,550,000                 1,550,000
       2 　資本剰余金
       （1）資本準備金                               413,280                 413,280
        資本剰余金合計                              413,280                 413,280
       3 　利益剰余金
       （1）その他利益剰余金
          繰越利益剰余金                          3,035,695                 3,385,956
        利益剰余金合計                             3,035,695                 3,385,956
        株主資本合計                             4,998,975                 5,349,236
      Ⅱ　評価・換算差額等
       1 　その他有価証券評価                                902                2,378
          差額金
          評価・換算差額等合                              902                2,378
          計
        純資産合計                             4,999,878                 5,351,614
        負債・純資産合計                             7,164,258                 7,522,173
     （２）【損益計算書】


                               前事業年度                 当事業年度
                           （自　2016年4月1日                 （自　2017年4月1日
                            至　2017年3月31日）                 至　2018年3月31日）
                      注記
            区分                  金額（千円）                 金額（千円）
                      番号
      Ⅰ　営業収益
       1 　委託者報酬                   5,363,843                 5,004,466
       2 　運用受託報酬                   3,816,308         9,180,152         3,372,949         8,377,416
      Ⅱ　営業費用
       1 　支払手数料                   2,890,668                 2,340,455
       2 　広告宣伝費                     15,637                 40,406
       3 　公告費                      2,970                 2,265
       ▶ 　調査費                   2,245,765                 2,634,404
       （1）調査費                      780,172                 891,711
       （2）委託調査費                    1,461,574                 1,738,613
       （3）図書費                       4,018                 4,078
       5 　営業雑経費                    190,147                 183,871
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       （1）通信費                      16,450                  6,147
       （2）印刷費                      160,333                 162,442
       （3）諸会費                      13,363       5,345,189          15,281       5,201,402
      Ⅲ　一般管理費
       1 　給料                   1,361,632                 1,460,280
       （1）役員報酬                      75,948                 74,540
       （2）給料・手当                    1,147,148                 1,210,435
       （3）賞与                      138,535                 175,304
       2 　福利厚生費                    134,150                 161,706
       3 　交際費                      9,622                 10,338
       ▶ 　寄付金                       300                 300
       5 　旅費交通費                     36,626                 49,534
       6 　法人事業税                     41,868                 34,078
       7 　租税公課                     13,856                 15,243
       8 　不動産賃借料                    212,520                 206,575
       9 　退職給付費用                     50,781                 45,062
       10　賞与引当金繰入                      120,025                 104,908
       11　役員賞与引当金繰入                       9,000                 5,400
       12　固定資産減価償却費                      10,429                  7,609
       13　諸経費                      260,939       2,261,753          297,581       2,398,617
      営業利益                              1,573,209                  777,396
      Ⅳ　営業外収益
       1 　受取配当金                       90                 93
       2 　受取利息                       280                 309
       3 　有価証券売却益                       －                 654
       ▶ 　有価証券償還益                       745                  －
       5 　為替差益                      9,721                 1,906
       6 　雑益                      2,066        12,904         2,023         4,987
      Ⅴ　営業外費用
       1 　有価証券売却損                        6                 －
       2 　雑損                        8        14        121         121
      経常利益                              1,586,098                  782,261
      Ⅵ　特別損失
       1 　固定資産除却損              ※1          0         0         0         0
      税引前当期純利益                              1,586,098                  782,261
       法人税・住民税及び事業                              428,835                 281,742
       税
       法人税等調整額                               45,816                △49,741
      当期純利益                              1,111,446                  550,260
     （３）【株主資本等変動計算書】

     前事業年度（自　2016年4月1日　至　2017年3月31日）                                              （単位：千円）
                                   株主資本
                           資本剰余金               利益剰余金
                                                      株主資本
                                      その他利益
                                                       合計
                                       剰余金
                        資本      資本剰余金               利益剰余金
                 資本金
                        準備金        合計               合計
                                      繰越利益
                                       剰余金
     当期首残高           1,550,000        413,280        413,280       2,424,248        2,424,248        4,387,528
     当期変動額
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                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      剰余金の配当                                △500,000        △500,000        △500,000
      当期純利益                                1,111,446        1,111,446        1,111,446
      株主資本以外
      の項目の当期
      変動額（純
      額）
      当期変動額合
                    －       －        －     611,446        611,446        611,446
      計
     当期末残高           1,550,000        413,280        413,280       3,035,695        3,035,695        4,998,975
                 評価・換算差額等

                その他有価        評価・換
                               純資産
                証券評価差        算差額等
                                合計
                 額金       合計
     当期首残高            △7,804       △7,804       4,379,723
     当期変動額
      剰余金の配当                        △500,000
      当期純利益                        1,111,446
      株主資本以外
      の項目の当期
                   8,707       8,707        8,707
      変動額（純
      額）
      当期変動額合
                   8,707       8,707       620,154
      計
     当期末残高               902       902    4,999,878
     当事業年度（自　2017年4月1日　至　2018年3月31日）                                              （単位：千円）

                                   株主資本
                           資本剰余金               利益剰余金
                                                      株主資本
                                      その他利益
                                                       合計
                                       剰余金
                        資本      資本剰余金               利益剰余金
                 資本金
                        準備金        合計               合計
                                      繰越利益
                                       剰余金
     当期首残高           1,550,000        413,280        413,280       3,035,695        3,035,695        4,998,975
     当期変動額
      剰余金の配当                                △200,000        △200,000        △200,000
      当期純利益                                 550,260        550,260        550,260
      株主資本以外
      の項目の当期
      変動額（純
      額）
      当期変動額合
                    －       －        －     350,260        350,260        350,260
      計
     当期末残高           1,550,000        413,280        413,280       3,385,956        3,385,956        5,349,236
                 評価・換算差額等

                その他有価        評価・換
                              純資産合計
                証券評価差        算差額等
                 額金       合計
     当期首残高               902       902    4,999,878
     当期変動額
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      剰余金の配当                        △200,000
      当期純利益                          550,260
      株主資本以外
      の項目の当期
                   1,475       1,475        1,475
      変動額（純
      額）
      当期変動額合
                   1,475       1,475       351,736
      計
     当期末残高             2,378       2,378     5,351,614
     重要な会計方針

       １．有価証券の評価基準及び評価方法
         その他有価証券
           時価のあるもの
            決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移
           動均法より算定）を採用しております。
           時価のないもの

            移動平均法による原価法を採用しております。
       ２．固定資産の減価償却の方法

         有形固定資産
            定額法を採用しております。
            なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
                  建物　　　　15年
                  器具備品　　2～20年
       ３．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

         外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理して
        おります。
       ４．引当金の計上基準

         （１）賞与引当金
              従業員賞与の支給に充てるため、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
         （２）役員賞与引当金
              役員賞与の支給に充てるため、当事業年度における支給見込額を計上しております。
         （３）退職給付引当金
              従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における要支給額を計上しております。
              退職給付債務の計算に当たっては、「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基
            準適用指針第25号）に定める簡便法によっております。
       ５．消費税等の会計処理方法

         税抜方式を採用しております。
      （会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更）

       （減価償却方法の変更）
        当社は、有形固定資産の減価償却方法について、従来、定率法（ただし、2016年4月1日以降に取得した
       建物附属設備及び構築物については定額法）を採用しておりましたが、当事業年度より定額法に変更して
       おります。
        これは、当社の属するＳＯＭＰＯホールディングスグループの有形固定資産の減価償却方法に関する会
       計方針が変更されることを契機として、当社における有形固定資産の使用実態を改めて検討した結果、耐
       用年数にわたり安定的に使用されると見込まれ、耐用年数にわたって均等に費用配分することが実態をよ
       り適正に表すものと判断したことによるものであります。
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        この変更による当事業年度の営業利益、経常利益及び税引前当期純利益に与える影響は軽微でありま
       す。
     注記事項

      （貸借対照表関係）

        ※１　有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。
                                               （単位：千円）
                           前事業年度                  当事業年度
                         （2017年3月31日）                  （2018年3月31日）
         建物                       78,317                  82,540
         器具備品                       44,893                  47,055
        ※２　関係会社項目

           関係会社に対する負債は、次のとおりであります。
                                               （単位：千円）
                           前事業年度                 当事業年度
                         （2017年3月31日）                 （2018年3月31日）
         未払金
           未払配当金                      500,000                 200,000
      （損益計算書関係）

        ※１　固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
                                               （単位：千円）
                           前事業年度                  当事業年度
                       （自　2016年4月1日                  （自　2017年4月1日
                        至　2017年3月31日）                  至　2018年3月31日）
         器具備品                          0                  0
      （株主資本等変動計算書関係）

       前事業年度      （自　2016年4月1日　            至　2017年3月31日）
       １．発行済株式に関する事項

                    当事業年度          当事業年度          当事業年度          当事業年度
           株式の種類
                    期首株式数          増加株式数          減少株式数          期末株式数
           普通株式            24,085株            －株          －株        24,085株
       ２．自己株式に関する事項

         該当事項はありません。
       ３．新株予約権等に関する事項

         該当事項はありません。
       ４．剰余金の配当に関する事項

         （１）配当金支払額
                   株式の      配当金の       １株当たり
           （決議）                                基準日         効力発生日
                   種類       総額       配当額
         2017年3月28日          普通
                         500,000千円         20,759円       2016年3月31日          2017年3月31日
           取締役会         株式
         （２）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

              該当事項はありません。
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       当事業年度（自　2017年4月1日　                  至　2018年3月31日）

       １．発行済株式に関する事項

                    当事業年度          当事業年度          当事業年度          当事業年度
           株式の種類
                    期首株式数          増加株式数          減少株式数          期末株式数
           普通株式            24,085株            －株          －株        24,085株
       ２．自己株式に関する事項

         該当事項はありません。
       ３．新株予約権等に関する事項

         該当事項はありません。
       ４．剰余金の配当に関する事項

         （１）配当金支払額
                   株式の      配当金の       １株当たり
           （決議）                                基準日         効力発生日
                    種類       総額       配当額
         2018年3月27日          普通
                         200,000千円         8,303円      2017年3月31日          2018年3月31日
           取締役会         株式
         （２）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

              該当事項はありません。
      （金融商品関係）

       １．金融商品の状況に関する事項
        （１）金融商品に対する取組方針
            当社では、主として短期的な預金及び一部の有価証券によって運用しており、経営として許容
           できる範囲内にリスクを制御するよう、適切に資産運用を行っております。
        （２）金融商品の内容及びそのリスク
            営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、そのほとんどが信託財産から支払わ
           れるため、回収リスクは僅少で                 あります。
            投資有価証券は、主に投資信託を保有しており、今後の基準価額の下落によっては、売却損・
           評価損計上による利益減少や、評価差額金の減少により純資産が減少するなど、価格変動リスク
           に晒されております。
        （３）金融商品に係るリスク管理体制
            当社では、短期的な預金について、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
            価格変動リスクについては、四半期ごとに時価の状況等を把握し、当該状況については資産運
           用管理規程に従い、経理担当部が取締役会等へ報告し、適切に管理を行っております。
        （４）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
            金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定さ
           れた価額が含まれております。                 当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異な
           る前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
       ２．金融商品の時価等に関する事項

          貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握
         することが極めて困難と認められるものは含めておりません（注2.参照）。
         前事業年度（2017年3月31日）                                          （単位：千円）

                        貸借対照表計上額                時価            差額
         （1）現金・預金                   5,032,858            5,032,858                －
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         （2）未収委託者報酬                    760,025            760,025               －
         （3）未収運用受託報酬                    788,836            788,836               －
         （4）投資有価証券
           その他有価証券                  31,812            31,812              －
              資産計              6,613,532            6,613,532                －
         当事業年度（2018年3月31日）                                          （単位：千円）

                        貸借対照表計上額                時価            差額
         （1）現金・預金                   4,606,103            4,606,103                －
         （2）未収委託者報酬                     919,027            919,027               －
         （3）未収運用受託報酬                   1,371,086            1,371,086                －
         （4）投資有価証券
            その他有価証券                  50,620            50,620              －
              資産計              6,946,838            6,946,838                －
         （1）未払費用                   1,106,809            1,106,809                －
              負債計              1,106,809            1,106,809                －
         注1.   金融商品の時価の算定方法並びに有価証券取引に関する事項

          資　産
           （1）現金・預金、（2）未収委託者報酬、及び（3）未収運用受託報酬
               短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
              おります。
           （4）投資有価証券
               時価については、公表されている基準価額または取引金融機関等から提示された基準価額
              によっております。
          負　債
           （1）未払費用
               短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
              おります。
         注２.   時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                                （単位：千円）
                             前事業年度                当事業年度
               区分
                           （2017年3月31日）                （2018年3月31日）
         非上場株式                           15,750                15,750
          非上場株式は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、
         「（４）投資有価証券            その他有価      証券」には含めておりません。
         注３.   金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

         前事業年度（2017年3月31日）                                       （単位：千円）

                                   １年超        ５年超
                          １年以内                        １０年超
                                  ５年以内       １０年以内
         （1）預金                  5,032,643            －        －        －
         （2）未収委託者報酬                   760,025           －        －        －
         （3）未収運用受託報酬                   788,836           －        －        －
         （4）投資有価証券
           その他有価証券のうち
           満期があるもの
              株式                 －        －        －        －
              債券                 －        －        －        －
              その他                 －      15,266          －      16,545
                                 37/53


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               合計           6,581,505          15,266          －      16,545
         当事業年度（2018年3月31日）                                       （単位：千円）

                                   1年超        5年超
                          1年以内                         10年超
                                   5年以内        10年以内
         （1）預金                 4,605,909            －        －        －
         （2）未収委託者報酬                  919,027           －        －        －
         （3）未収運用受託報酬                 1,371,086            －        －        －
         （4）投資有価証券
           その他有価証券のうち
           満期があるもの
              株式                 －        －        －        －
              債券                 －        －        －        －
              その他                 －      37,688         1,126        11,806
               合計           6,896,023          37,688         1,126        11,806
         注４.   社債、新株予約権付社債及び長期借入金の決算日後の返済予定額

            該当事項はありません。
      （有価証券関係）

       １．売買目的有価証券
          該当事項はありません。
       ２．満期保有目的の債券

          該当事項はありません。
       ３．子会社株式及び関連会社株式

          該当事項はありません。
       ４．その他有価証券で時価のあるもの

         前事業年度（2017年3月31日）                                         （単位：千円）
                                 貸借対照表
                          種類                 取得原価          差額
                                  計上額
                       （1）株式                －         －         －
                       （2）債券                －         －         －
          貸借対照表計上額が
         取得原価を超えるもの
                       （3）その他              16,545         15,200          1,345
                          小計           16,545         15,200          1,345
                       （1）株式                －         －         －
          貸借対照表計上額が
                       （2）債券                －         －         －
         取得原価を超えないも
               の
                       （3）その他              15,266         15,306          △40
                          小計           15,266         15,306          △40
                   合計                  31,812         30,506          1,305
         当事業年度（2018年3月31日）                                         （単位：千円）

                                 貸借対照表
                          種類                 取得原価          差額
                                  計上額
                       （1）株式                －         －         －
                       （2）債券                －         －         －
          貸借対照表計上額が
         取得原価を超えるもの
                       （3）その他              40,528         36,993          3,534
                          小計           40,528         36,993          3,534
                       （1）株式                －         －         －
                                 38/53

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          貸借対照表計上額が
                       （2）債券                －         －         －
         取得原価を超えないも
                       （3）その他              10,092         10,199          △106
               の
                          小計           10,092         10,199          △106
                   合計                  50,620         47,193          3,427
       ５．売却したその他有価証券

         前事業年度（自　2016年4月1日　至　2017年3月31日）                                     （単位：千円）
              種類           売却額         売却益の合計額           売却損の合計額
         （1）株式                      －           －           －
         （2）債券                      －           －           －
         （3）その他                    3,993             －            6
              合計
                             3,993             －            6
         当事業年度（自　2017年4月1日　至　2018年3月31日）                                     （単位：千円）

              種類           売却額         売却益の合計額           売却損の合計額
         （1）株式                      －           －           －
         （2）債券                      －           －           －
         （3）その他                    6,160            668            14
              合計
                             6,160            668            14
      （デリバティブ取引関係）

         該当事項はありません。
      （退職給付関係）

        １．採用している退職給付制度の概要（出向受入者に対する出向元への退職金負担額を除く。）
            当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用して
           おります。
            退職一時金制度（非積立型制度であります。）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づい
           た一時金を支給しております。
            なお、当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算し
           ております。
        ２．簡便法を適用した確定給付制度

         （１）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                                  （単位：千円）
                                前事業年度                当事業年度
                           （自　2016年4月1日                （自　2017年4月1日
                            至　2017年3月31日）                至　2018年3月31日）
            退職給付引当金の期首残高                         75,674                90,737
              退職給付費用                       21,913                24,091
                                    △  6,850               △  2,204
              退職給付の支払額
            退職給付引当金の期末残高                         90,737                112,624
         （２）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                                  （単位：千円）
                                前事業年度                当事業年度
                              （2017年3月31日）                （2018年3月31日）
            非積立型制度の退職給付債
                                     90,737                112,624
            務
            貸借対照表に計上された負
                                     90,737                112,624
            債と資産の純額
            退職給付引当金                         90,737                112,624
            貸借対照表に計上された負
                                     90,737                112,624
            債と資産の純額
                                 39/53


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        （３）退職給付費用
                                                  （単位：千円）
                                前事業年度                当事業年度
                           （自　2016年4月1日                （自　2017年4月1日
                            至　2017年3月31日）                至　2018年3月31日）
            簡便法で計算した退職給付
                                     21,913                24,091
            費用
        ３．確定拠出制度

                                                  （単位：千円）
                                前事業年度                当事業年度
                           （自　2016年4月1日                （自　2017年4月1日
                            至　2017年3月31日）                至　2018年3月31日）
            当社の確定拠出制度への要
                                     12,945                14,515
            拠出額
      （ストック・オプション等関係）

         該当事項はありません。
      （税効果会計関係）

         １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                                  （単位：千円）
                                    前事業年度             当事業年度
                                  （2017年3月31日）             （2018年3月31日）
            繰延税金資産
                                        127,409             172,841
              ソフトウェア損金算入限度超過額
                                         27,800             34,485
              退職給付引当金
                                         37,039             32,123
              賞与引当金
                                         18,239             17,276
              未払費用否認
                                         7,090             6,561
              繰延資産損金算入限度超過額
                                         6,351             6,393
              未払事業税
                                         4,335             8,285
              その他
                                        228,266             277,965
            繰延税金資産　小計
              評価性引当額                         △　2,554             △　2,595
                                        225,712             275,370
            繰延税金資産　合計
            繰延税金負債

                                         △  402           △  1,049
              その他有価証券評価差額金
                                         △  588            △  505
              固定資産除去価額
                                         △  990           △  1,554
            繰延税金負債　合計
                                        224,721             273,815
            繰延税金資産の純額
         ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差

           異の原因となった主要な項目別の内訳
            法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以
           下であるため注記を省略しております。
      （資産除去債務関係）

        資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
         １．当該資産除去債務の概要

            本社事務所の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
         ２．当該     資産除去債務の金額の算定方法

            使用見込期間を取得から15年と見積り、割引率は1.7%～1.8%を使用して資産除去債務の金額を計
           算しております。
         ３．当該資産除去債務の総額の増減

                                                   （単位：千円）
                                 40/53


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                                         損保ジャパン日本興亜アセットマネジメント株式会社(E12434)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                前事業年度                当事業年度
                             （自　2016年4月1日                （自　2017年4月1日
                              至　2017年3月31日）                至　2018年3月31日）
            期首残高                           7,898                8,039
            時の経過による調整額                            140                142
            期末残高                           8,039                8,181
      （セグメント情報等）

        セグメント情報
         当社は、投資運用事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

        関連情報

         前事業年度（自　2016年4月1日　                  至　2017年3月31日）

           １．製品及びサービスごとの情報

             単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を
            超えるため、記載を省略しております。
           ２．地域ごとの情報

           （１）営業収益
                                                  （単位：千円）
                   日本            欧州           アジア           合計
                   7,945,745            1,208,415             25,991        9,180,152
              （注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
           （２）有形固定資産

               本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を
              超えているため、記載を省略しております。
           ３．主要な顧客ごとの情報

                                                  （単位：千円）
                     顧客の名称又は氏名                         営業収益
               A社（注）                                     1,038,124
              （注）A社との間で守秘義務契約を負っているため、社名の公表は控えております。
         当事業年度（自　2017年4月1日　                  至　2018年3月31日）

           １．製品及びサービスごとの情報

             単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を
            超えるため、記載を省略しております。
           ２．地域ごとの情報

           （１）営業収益
               本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えているため、記載
              を省略しております。
           （２）有形固定資産
               本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を
              超えているため、記載を省略しております。
           ３．主要な顧客ごとの情報

                                                  （単位：千円）
                     顧客の名称又は氏名                         営業収益
               B社（注）                                      972,353
              （注）B社との間で守秘義務契約を負っているため、社名の公表は控えております。
     （関連当事者情報）

      １．関連当事者との取引

                                 41/53


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                                         損保ジャパン日本興亜アセットマネジメント株式会社(E12434)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       （１）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等

           記載すべき重要な取引はありません。
       （２）財務諸表提出会社の子会社及び関連会社等

           該当事項はありません。
       （３）財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社

          等
      前事業年度      （自　2016年4月1日　            至　2017年3月31日）
                                 議決権     関連
                             事業    等の所     当事          取引         期末
            会社等     所在     資本金                   取引の
        種類                    の内    有(被     者と          金額     科目     残高
            の名称      地    （千円）                    内容
                             容   所有）     の関         （千円）         （千円）
                                 割合     係
             損保
                                      投資
            ジャパ                             運用受
                                      顧問
        同一の     ン日本                             託報酬          未収
                                      契約
                  東京           生命
        親会社     興亜ひ                             の受取          運用
                                      に基
                  都新    17,250,000       保険     －             157,531          86,309
        を持つ     まわり                              り         受託
                                      づく
                  宿区            業
        会社    生命保                              （注          報酬
                                      資産
            険株式                              1）
                                      運用
             会社
                                      投資
             損保
                                      信託
                                          投資信
            ジャパ
                                      に係
        同一の                     確定             託代行
            ン日本     東京                                   未払
                                      る事
        親会社                     拠出             手数料
            興亜Ｄ     都新     3,000,000           －             400,493     手数     97,637
                                      務代
        を持つ                     年金             の支払
            Ｃ証券     宿区                                   料
                                      行の
        会社                     業             （注
            株式会
                                          2）
                                      委託
              社
                                      等
         注１.上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれて
            おります。
         注２.取引条件及び取引条件の決定方針等
           （注1）運用受託報酬の受取りについては、一般的取引条件によっております。
           （注2）代行手数料の支払いについては、一般的取引条件によっております。
      当事業年度（自　2017年4月1日　                  至　2018年3月31日）

                                 議決権     関連
                             事業    等の所     当事          取引         期末
            会社等     所在     資本金                   取引の
        種類                    の内    有(被     者と          金額     科目     残高
            の名称      地    （千円）                    内容
                             容   所有）     の関         （千円）         （千円）
                                 割合     係
             損保
                                      投資
            ジャパ                             運用受
                                      顧問
        同一の     ン日本                             託報酬          未収
                                      契約
                 東京           生命
        親会社     興亜ひ                             の受取          運用
                                      に基
                 都新    17,250,000       保険     －             165,124          89,703
        を持つ     まわり                              り         受託
                                      づく
                 宿区            業
        会社    生命保                              （注          報酬
                                      資産
            険株式                              1）
                                      運用
             会社
                                      投資
             損保
                                      信託
                                          投資信
            ジャパ
                                      に係
        同一の                     確定             託代行
            ン日本     東京                                   未払
                                      る事
        親会社                     拠出             手数料
            興亜Ｄ     都新     3,000,000           －             468,486     手数    107,721
                                      務代
        を持つ                     年金             の支払
            Ｃ証券     宿区                                   料
                                      行の
        会社                     業             （注
            株式会
                                          2）
                                      委託
             社
                                      等
         注１.上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれて
            おります。
         注２.取引条件及び取引条件の決定方針等
           （注1）運用受託報酬の受取りについては、一般的取引条件によっております。
           （注2）代行手数料の支払いについては、一般的取引条件によっております。
                                 42/53

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       （４）財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

           役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等との取引はありません。
      ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

       （１）親会社情報

           ＳＯＭＰＯホールディングス株式会社                    （東京証券取引所に上場）
       （２）重要な関連会社の要約財務情報

           関連会社はありません。
      （１株当たり情報）

                                前事業年度                 当事業年度
                            （自　2016年4月1日                 （自　2017年4月1日
                             至　2017年3月31日）                 至　2018年3月31日）
        １株当たり純資産額（円）
                                    207,593.03                 222,196.99
        １株当たり当期純利益金額（円）
                                    46,146.84                 22,846.62
     （注）   １.  潜在  株式調整後1株当たり当期純利益                金額については、潜在株式が存在しない                   た め記載しておりません           。

     （注）   ２ . １ 株当た   り 当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります                             。

                                前事業年度                 当事業年度
                            （自　2016年4月1日                 （自　2017年4月1日
                             至　2017年3月31日）                 至　2018年3月31日）
        当期純利益（千円）
                                    1,111,446                  550,260
        普通株主に帰属しない金額（千
                                        －                 －
        円）
        普通株式に係る当期純利益（千
                                    1,111,446                  550,260
        円）
        期中平均株式数（株）
                                      24,085                 24,085
      （ 重要  な 後発事象    ）

         該当事項はありません           。
     中間財務諸表

     （１）中間貸借対照表
                                           第34期中間会計期間
                                            （2018年9月30日）
                                 注記
                  区分                           金額（千円）
                                 番号
        （資産の部）

        Ⅰ　流動資産
         1 　現金・預金
                                                       4,473,545
         2 　前払費用
                                                         88,572
         3 　未収委託者報酬                                             1,057,891
         ▶ 　未収運用受託報酬
                                                       1,254,463
         5 　未収収益
                                                           53
         6 　その他
                                                         3,511
            流動資産合計                                            6,878,038
        Ⅱ　固定資産
         1 　有形固定資産
                                 ※1                       50,170
         2 　無形固定資産
                                                         4,535
         3 　投資その他の資産
           （1）投資有価証券                                              59,373
           （2）長期差入保証金                                              161,598
           （3）繰延税金資産                                              296,100
           （4）その他                                                32
              投資その他の資産合計                                          517,103
                                                        571,809
            固定資産合計
          資産合計                                             7,449,848
                                 43/53


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                                           第34期中間会計期間


                                            （2018年9月30日）
                                 注記
                  区分                           金額（千円）
                                 番号
        （負債の部）
        Ⅰ　流動負債
         1 　預り金                                               14,806
         2 　未払金
           （1）未払手数料                                              357,874
           （2）その他未払金                                              180,750
               未払金合計                                          538,625
         3 　未払費用                                              809,516
         ▶ 　未払法人税等                                              170,820
         5 　賞与引当金                                               89,525
         6 　役員賞与引当金                                               2,700
         7 　その他                                               53,154
                                  ※2
            流動負債合計                                            1,679,147
        Ⅱ　固定負債
         1 　退職給付引当金                                              122,911
         2 　資産除去債務                                               8,254
            固定負債合計                                             131,166
          負債合計                                             1,810,313
        （純資産の部）
        Ⅰ　株主資本
         1 　資本金                                             1,550,000
         2 　資本剰余金
           （1）資本準備金                                              413,280
               資本剰余金合計                                          413,280
         3 　利益剰余金
           （1）その他利益剰余金
               繰越利益剰余金                                         3,675,331
            利益剰余金合計                                            3,675,331
            株主資本合計                                            5,638,611
        Ⅱ　評価・換算差額等
         1 　その他有価証券評価差額金                                                922
            評価・換算差額等合計                                               922
          純資産合計                                             5,639,534
          負債・純資産合計                                             7,449,848
     （２）中間損益計算書

                                           第34期中間会計期間
                                          （自　2018年4月1日
                                           至　2018年9月30日）
                                注記
                  区分                           金額（千円）
                                番号
        Ⅰ　営業収益
         1 　委託者報酬                               2,430,056
         2 　運用受託報酬                               1,834,500             4,264,557
        Ⅱ　営業費用
         1 　支払手数料                               1,087,830
         2 　広告宣伝費                                 13,247
         3 　公告費                                   200
         ▶ 　調査費                               1,394,033
           （1）調査費                                476,478
           （2）委託調査費                                914,955
           （3）図書費                                 2,599
         5 　営業雑経費                                 95,789
           （1）通信費                                 2,932
           （2）印刷費                                 80,533
           （3）諸会費                                 12,323            2,591,101
                                 44/53

                                                           EDINET提出書類
                                         損保ジャパン日本興亜アセットマネジメント株式会社(E12434)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        Ⅲ　一般管理費
         1 　給料                                 728,444
           （1）役員報酬                                 40,840
           （2）給料・手当                                631,811
           （3）賞与                                 55,792
         2 　福利厚生費                                 95,862
         3 　交際費                                  3,126
         ▶ 　旅費交通費                                 18,253
         5 　法人事業税                                 20,304
         6 　租税公課                                  3,566
         7 　不動産賃借料                                 103,211
         8 　退職給付費用                                 28,588
         9 　賞与引当金繰入                                 89,525
         10　役員賞与引当金繰入                                   2,700
         11　固定資産減価償却費                       ※1            5,729
         12　諸経費                                  162,828            1,262,140
        営業利益                                                411,315
        Ⅳ　営業外収益
         1 　受取配当金                                    98
         2 　受取利息                                   144
         3 　有価証券売却益                                 12,030
         ▶ 　為替差益                                  3,301
         5 　雑益                                  1,266             16,840
        Ⅴ　営業外費用
         1 　雑損                                  4,179             4,179
        経常利益                                                423,976
        Ⅵ　特別損失
         1 　固定資産除却損
                                              0             0
        税引前中間純利益                                                423,976
         法人税、住民税及び事業税                                               156,243
         法人税等調整額                                              △  21,643
        中間純利益                                                289,375
     （３）中間株主資本等変動計算書

     第34期中間会計期間　（自　2018年4月1日　至　2018年9月30日）                                               （単位：千円）

                                    株主資本
                            資本剰余金               利益剰余金
                                                       株主資本
                                       その他利益
                                                        合計
                                        剰余金
                          資本      資本剰余金                利益剰余金
                 資本金
                         準備金        合計                合計
                                        繰越利益
                                        剰余金
     当期首残高            1,550,000        413,280        413,280       3,385,956        3,385,956       5,349,236
     当中間期変動額
       中間純利益                                   289,375        289,375       289,375
       株主資本以外の
       項目の当中間期
       変動額（純額）
       当中間期変動
                     －       －        －     289,375        289,375       289,375
       額合計
     当中間期末残高            1,550,000        413,280        413,280       3,675,331        3,675,331       5,638,611
                  評価・換算差額等

                その他有価
                        評価・換算
                証券評価差               純資産合計
                        差額等合計
                  額金
     当期首残高              2,378       2,378     5,351,614
     当中間期変動額
                                 45/53

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       中間純利益                           289,375
       株主資本以外の
       項目の当中間期
                  △1,455       △1,455        △1,455
       変動額（純額）
       当中間期変動
                  △1,455       △1,455        287,920
       額合計
     当中間期末残高               922       922    5,639,534
     重要な会計方針

       １．有価証券の評価基準及び評価方法
         その他有価証券
           時価のあるもの
            中間会計期間末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売
           却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
           時価のないもの
            移動平均法による原価法を採用しております。
       ２．固定資産の減価償却の方法
         有形固定資産
            定額法を採用しております。
            なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
              建物　　　　15年
              器具備品　　2～20年
       ３．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
         外貨建金銭債権債務は、中間会計期間末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益とし
        て処理しております。
       ４．引当金の計上基準
         （１）賞与引当金
              従業員賞与の支給に充てるため、賞与支給見込額の当中間会計期間負担額を計上しておりま
            す。
         （２）役員賞与引当金
              役員賞与の支給に充てるため、当事業年度における支給見込額の当中間会計期間負担額を計
            上しております。
         （３）退職給付引当金
              従業員の退職給付に備えるため、当中間会計期間末における要支給額を計上しております。
              退職給付債務の計算に当たっては、「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基
            準適用指針第25号）に定める簡便法によっております。
       ５．消費税等の会計処理方法
         税抜方式を採用しております。
       （表示方法の変更）

        （「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用）
        「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年2月16日）を当中間会計
       期間の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区
       分に表示する方法に変更しております。
     注記事項

      （中間貸借対照表関係）

                                          第34期中間会計期間
                                          （2018年9月30日）
                                 46/53


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                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
          ※１  有形固定資産の減価償却累計額                                 133,835千円
          ※２  消費税等の取扱い                       仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺のうえ、

                                  流動負債の「その他」に含めて表示しておりま
                                  す。
      （中間損益計算書関係）

                                          第34期中間会計期間
                                          （自　2018年4月1日
                                           至　2018年9月30日）
          ※１  減価償却実施額
            有形固定資産                                  5,729千円
      （中間株主資本等変動計算書関係）

        第34期中間会計期間　（自　2018年4月1日　至　2018年9月30日）
        １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                   当事業年度期首           当中間会計期間           当中間会計期間           当中間会計期間
                   株式数（株）         増加株式数（株）           減少株式数（株）           末株式数（株）
         発行済株式
           普通株式             24,085              －           －        24,085
            合計            24,085              －           －        24,085
         自己株式
           普通株式               －           －           －           －
            合計              －           －           －           －
        ２．配当に関する事項

         （１）配当金支払額
             該当事項はありません。
         （２）基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後と
         なるもの
             該当事項はありません。
      （金融商品関係）

        第34期中間会計期間　（2018年9月30日）
         金融商品の時価等に関する事項

            2018年9月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおり
           であります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含めておりません（注
           ２.参照）。
                                                    （単位：千円）

                         中間貸借対照表計上額                  時価           差額
         （１）現金・預金                      4,473,545            4,473,545               －
         （２）未収委託者報酬                      1,057,891            1,057,891               －
         （３）未収運用受託報酬                      1,254,463            1,254,463               －
         （４）投資有価証券
              その他有価証券                   58,623            58,623              －
              資産計                 6,844,524            6,844,524               －
         （１）未払費用                       809,516            809,516              －
              負債計                  809,516            809,516              －
         注１.   金融商品の時価の算定方法並びに有価証券取引に関する事項
          資　産
          （１）    現金・預金、（２）未収委託者報酬及び（３）未収運用受託報酬
             短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によってお
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            ります。
          （４）    投資有価証券
             時価については、公表されている基準価額または取引金融機関等から提示された基準価額に
            よっております。
          負　債
          （1）   未払費用
             短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によってお
            ります。
         注２.   時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                              （単位：千円）

                         中間貸借対照表計上額
          非上場株式                         750
          非上場株式は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「（4）
         投資有価証券       その他有価証券」には含めておりません。
      （有価証券関係）

        第34期中間会計期間　（2018年9月30日）
       １．満期保有目的の債券
          該当事項はありません。
       ２．子会社株式及び関連会社株式

          該当事項はありません。
       ３．その他有価証券

                                                   （単位：千円）
                                 中間貸借対照表
                          種類                  取得原価          差額
                                   計上額
                        （1）株式                 －         －         －
                        （2）債券                 －         －         －
         中間貸借対照表計上額が
         取得原価を超えるもの
                        （3）その他              27,747         26,193         1,553
                          小計            27,747         26,193         1,553
                        （1）株式                 －         －         －
         中間貸借対照表計上額が               （2）債券                 －         －         －
         取得原価を超えないもの
                        （3）その他              30,876         31,099         △222
                          小計            30,876         31,099         △222
                   合計                   58,623         57,292         1,330
      （デリバティブ取引関係）

         該当事項はありません。
      （ストック・オプション等関係）

         該当事項はありません。
      （資産除去債務関係）

        第34期中間会計期間　（2018年9月30日）
           資産除去債務のうち中間貸借対照表に計上しているもの
            当中間会計期間における当該資産除去債務の総額の増減

                期首残高　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　8,181千円
                時の経過による調整額　　　　　　　　　　　　　　　                             73千円
                中間期末残高　　　　　　　　　　　　　　　　　　8,254千円
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      （セグメント情報等）

        セグメント情報
          第34期中間会計期間　（自　2018年4月1日　至　2018年9月30日）
             当社は、投資運用事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
        関連情報
          第34期中間会計期間　（自　2018年4月1日　至　2018年9月30日）
          １．製品及びサービスごとの情報

             単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が中間損益計算書の営業収益の90％を超
            えるため、記載を省略しております。
          ２．地域ごとの情報

          （１）営業収益
              本邦の外部顧客への営業収益が中間損益計算書の営業収益の90%を超えているため、記載を
             省略しております。
          （２）有形固定資産
              本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超
             えているため、記載を省略しております。
          ３．主要な顧客ごとの情報
                                                  （単位：千円）
                    顧客の名称又は氏名                         営業収益
                                                552,513         
               C社（注）
               （注）C社との間で守秘義務契約を負っているため、社名の公表は控えておりま
               す。
      （１株当たり情報）

                                         第34期中間会計期間
                                       （自　2018年4月1日
                                        至　2018年9月30日）
          １株当たり純資産額
                                               234,151.32      円
          １株当たり中間純利益金額
                                                12,014.75      円
                                   なお、潜在      株式調整後1株当たり中間純利益
                                  金額については、潜在株式が存在しない                     た め
                                  記載しておりません          。
         （注）   １ 株当た   り中間   純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります                             。
                                         第34期中間会計期間

                                       （自　2018年4月1日
                                        至　2018年9月30日）
          中間純利益
                                                289,375     千円
          普通株主に帰属しない金額
                                                   －  千円
          普通株式に係る中間純利益
                                                289,375     千円
          普通株式の期中平均株式数
                                                24,085    株
      （ 重要  な 後発事象     ）

         該当事項はありません           。
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                        独立監査人の監査報告書

                                                    ２０１９年４月２
                                                            日
     損保ジャパン日本興亜アセットマネジメント株式会社
      取締役会　御中
                                 EY新日本有限責任監査法人
                                                   公認
                             指定有限責任社員                          小　澤　
                                                   会計
                             業務執行社員                          裕　治　　
                                                   士
                                                   公認
                             指定有限責任社員                          伊　藤　
                                                   会計
                             業務執行社員                          志　保　　
                                                   士
     　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンド

     の経理状況」に掲げられているアジア・ハイ・イールド債券ファンド（毎月分配型）成長通貨コースの２
     ０１８年８月１１日から２０１９年２月１２日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益
     及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任

     　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作
     成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し
     適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

     　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を
     表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
     監査を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な
     保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
     　監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査
     手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づ
     いて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのもので
     はないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、
     財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方
     針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検
     討することが含まれる。
     　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

     　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠
     して、アジア・ハイ・イールド債券ファンド（毎月分配型）成長通貨コースの２０１９年２月１２日現在
     の信託財産の状態及び同日をもって終了する特定期間の損益の状況をすべての重要な点において適正に表
     示しているものと認める。
     利害関係

     　損保ジャパン日本興亜アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との
     間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　　上
     （注）１．上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別

           途保管しております。
        ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
     次へ
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                        独立監査人の監査報告書

                                                   ２０１８年６月１日
     損保ジャパン日本興亜アセットマネジメント株式会社

      取締役会　御中

                           新日本有限責任監査法人

                           指定有限責任社員
                                      公認会計士       小　澤　裕　治
                           業務執行社員
                           指定有限責任社員
                                      公認会計士       伊　藤　志　保
                           業務執行社員
     　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会

     社等の経理状況」に掲げられている損保ジャパン日本興亜アセットマネジメント株式会社の２０１７年
     ４月１日から２０１８年３月３１日までの第３３期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益
     計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記について監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任

     　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
     作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
     成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

     　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見
     を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠
     して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合
     理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
     　監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監
     査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に
     基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するための
     ものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案する
     ために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用
     した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸
     表の表示を検討することが含まれる。
     　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

     　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
     拠して、損保ジャパン日本興亜アセットマネジメント株式会社の２０１８年３月３１日現在の財政状態
     及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと
     認める。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
     い。
                                                      以　　上
     （注）１．上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別
           途保管しております。
        ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                 51/53




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                      独立監査人の中間監査報告書

                                                ２０１８年１１月２６日
     損保ジャパン日本興亜アセットマネジメント株式会社

      取締役会　御中

                           EY新日本有限責任監査法人

                           指定有限責任社員
                                      公認会計士       蒲　谷　剛　史
                           業務執行社員
                           指定有限責任社員
                                      公認会計士       伊　藤　志　保
                           業務執行社員
                                 52/53
















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     　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託
     会社等の経理状況」に掲げられている損保ジャパン日本興亜アセットマネジメント株式会社の２０１
     ８年４月１日から２０１９年３月３１日までの第３４期事業年度の中間会計期間（２０１８年４月１
     日から２０１８年９月３０日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算
     書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
     中間財務諸表に対する経営者の責任

     　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して
     中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽
     表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整
     備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

     　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に
     対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間
     監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体と
     して中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないか
     どうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画を策定し、これに基づき中間監査を実
     施することを求めている。
     　中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と
     比べて監査手続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断に
     より、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等
     を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内
     部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際
     して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示
     に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法
     並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     　当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
     る。
     中間監査意見

     　当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表
     の作成基準に準拠して、損保ジャパン日本興亜アセットマネジメント株式会社の２０１８年９月３０
     日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間（２０１８年４月１日から２０１８年９月
     ３０日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
     ない。
                                                       以　　上
     （注）１．上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社

           が別途保管しております。
        ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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