株式会社ケーヨー 訂正四半期報告書 第81期第1四半期(平成30年3月1日-平成30年5月31日)

提出書類 訂正四半期報告書-第81期第1四半期(平成30年3月1日-平成30年5月31日)
提出日
提出者 株式会社ケーヨー
カテゴリ 訂正四半期報告書

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                                                           訂正四半期報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    四半期報告書の訂正報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条の4の7第4項
      【提出先】                    関東財務局長
      【提出日】                    平成31年4月12日
      【四半期会計期間】                    第81期第1四半期(自            平成30年3月1日          至   平成30年5月31日)
      【会社名】                    株式会社ケーヨー
      【英訳名】                    Keiyo   Co.,   Ltd.
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長            醍   醐   茂   夫
      【本店の所在の場所】                    千葉県千葉市若葉区みつわ台一丁目28番1号
      【電話番号】                    043(255)1111(代)
      【事務連絡者氏名】                    取締役経営企画統括部統括部長兼広報部部長
                         北   村   圭   一
      【最寄りの連絡場所】                    千葉県千葉市若葉区みつわ台一丁目28番1号
      【電話番号】                    043(255)1111(代)
      【事務連絡者氏名】                    取締役経営企画統括部統括部長兼広報部部長
                         北   村   圭   一
      【縦覧に供する場所】                    株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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                                                           訂正四半期報告書
     1【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
       今般、当社の平成31年2月期決算の作業過程におきまして、平成30年2月期に係る退職給付債務の計算に誤謬が生じ
      ていることが判明したことから、過去に提出いたしました有価証券報告書等に記載されている財務諸表ならびに四半期
      財務諸表に含まれる一連の誤謬を訂正することといたしました。
       これらの決算訂正により、当社が平成30年7月6日に提出いたしました第81期第1四半期(自 平成30年3月1日 
      至 平成30年5月31日)に係る四半期報告書の記載事項の一部を訂正する必要が生じましたので、金融商品取引法第24
      条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
       なお、訂正後の四半期財務諸表については、千葉第一監査法人により四半期レビューを受けており、その四半期レ
      ビュー報告書を添付しております。
     2【訂正事項】

       第一部 企業情報
        第1 企業の概況
          1 主要な経営指標等の推移
        第2 事業の状況
          3 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
        第4 経理の状況
          2.監査証明について
          3.四半期連結財務諸表について
          1 四半期財務諸表
           (1)四半期貸借対照表
           (2)四半期損益計算書
            第1四半期累計期間
           注記事項
            (1株当たり情報)
     3【訂正箇所】

       訂正箇所は___を付して表示しております。
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     第一部【企業情報】
     第1【企業の概況】
      1【主要な経営指標等の推移】
       (訂正前)
                               第80期           第81期
               回次               第1四半期           第1四半期            第80期
                              累計期間           累計期間
                           自   平成29年3月1日         自   平成30年3月1日         自   平成29年3月1日
              会計期間
                           至   平成29年5月31日         至   平成30年5月31日         至   平成30年2月28日
                     (百万円)              36,687           31,567           132,191
     売上高
                     (百万円)              1,117            410          2,450
     経常利益
                     (百万円)               673           270          1,296
     四半期(当期)純利益
     持分法を適用した場合の投資利
                     (百万円)                -           -           -
     益
                     (百万円)              16,505           16,505           16,505
     資本金
                      (株)          65,140,184           65,140,184           65,140,184
     発行済株式総数
                     (百万円)              41,964           44,086           43,433
     純資産額
                     (百万円)              95,992           90,430           86,243
     総資産額
     1株当たり四半期(当期)純利
                      (円)             10.33            4.15           19.91
     益金額
     潜在株式調整後1株当たり四半
                      (円)               -           -           -
     期(当期)純利益金額
                      (円)               -           -          12.50
     1株当たり配当額
                      (%)              43.7           48.8           50.4
     自己資本比率
      (注)(省略)
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       (訂正後)
                               第80期           第81期
               回次               第1四半期           第1四半期            第80期
                              累計期間           累計期間
                           自   平成29年3月1日         自   平成30年3月1日         自   平成29年3月1日
              会計期間
                           至   平成29年5月31日         至   平成30年5月31日         至   平成30年2月28日
                     (百万円)              36,687           31,567           132,191
     売上高
                     (百万円)              1,117            429          2,450
     経常利益
                     (百万円)               673           283          1,296
     四半期(当期)純利益
     持分法を適用した場合の投資利
                     (百万円)                -           -           -
     益
                     (百万円)              16,505           16,505           16,505
     資本金
                      (株)          65,140,184           65,140,184           65,140,184
     発行済株式総数
                     (百万円)              41,964           44,099           43,433
     純資産額
                     (百万円)              95,992           90,430           86,243
     総資産額
     1株当たり四半期(当期)純利
                      (円)             10.33            4.35           19.91
     益金額
     潜在株式調整後1株当たり四半
                      (円)               -           -           -
     期(当期)純利益金額
                      (円)               -           -          12.50
     1株当たり配当額
                      (%)              43.7           48.8           50.4
     自己資本比率
      (注)(省略)
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     第2【事業の状況】
      3【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
       (訂正前)
        文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
       (1)業績の状況
        (省略)
         以上のような取り組みを行って               まいりましたが、商品入替作業による機会損失および経費の増加等の影響もあ
        り、当第1四半期累計期間の業績は、
          売上高                    315億67百万円         (前年同四半期比          86.0%)
          営業利益                    2億  4 百万円     (前年同四半期比          23.2  %)
          経常利益                    4億  10 百万円     (前年同四半期比          36.7  %)
          四半期純利益                2億  70 百万円     (前年同四半期比          40.1  %)
        となりました。
       (2)財政状態の分析

         当第1四半期会計期間末の総資産は904億30百万円となり、前事業年度末に比較し41億87百万円増加いたしまし
        た。主な要因は現金及び預金35億13百万円、投資有価証券11億79百万円の増加と一方、商品1億83百万円、約定回
        収などによる差入保証金1億67百万円の減少などによるものです。
         負債合計は463億        43 百万円となり、前事業年度末に比較し35億                    34 百万円増加いたしました。主な要因は支払手形
        及び買掛金57億98百万円の増加と一方、短期借入金17億86百万円の純減、長期借入金の返済6億96百万円などによ
        るものです。
         純資産合計は440億         86 百万円となり、前事業年度末に比較し6億                    52 百万円増加いたしました。この要因はその他
        有価証券評価差額金7億90百万円の増加、四半期純利益2億                            70 百万円の計上、剰余金の配当4億7百万円によるも
        のです。
       (3)~(5)(省略)

       (訂正後)

        文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
       (1)業績の状況
        (省略)
         以上のような取り組みを行って               まいりましたが、商品入替作業による機会損失および経費の増加等の影響もあ
        り、当第1四半期累計期間の業績は、
          売上高                    315億67百万円         (前年同四半期比          86.0%)
          営業利益                    2億  23 百万円     (前年同四半期比          25.3  %)
          経常利益                    4億  29 百万円     (前年同四半期比          38.4  %)
          四半期純利益                2億  83 百万円     (前年同四半期比          42.1  %)
        となりました。
       (2)財政状態の分析

         当第1四半期会計期間末の総資産は904億30百万円となり、前事業年度末に比較し41億87百万円増加いたしまし
        た。主な要因は現金及び預金35億13百万円、投資有価証券11億79百万円の増加と一方、商品1億83百万円、約定回
        収などによる差入保証金1億67百万円の減少などによるものです。
         負債合計は463億        30 百万円となり、前事業年度末に比較し35億                    21 百万円増加いたしました。主な要因は支払手形
        及び買掛金57億98百万円の増加と一方、短期借入金17億86百万円の純減、長期借入金の返済6億96百万円などによ
        るものです。
         純資産合計は440億         99 百万円となり、前事業年度末に比較し6億                    66 百万円増加いたしました。この要因はその他
        有価証券評価差額金7億90百万円の増加、四半期純利益2億                            83 百万円の計上、剰余金の配当4億7百万円によるも
        のです。
       (3)~(5)(省略)

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     第4【経理の状況】
      2.監査証明について
       (訂正前)
        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期会計期間(平成30年3月1日から平成30
       年5月31日まで)及び第1四半期累計期間(平成30年3月1日から平成30年5月31日まで)に係る四半期財務諸表に
       ついて、千葉第一監査法人により四半期レビューを受けております。
       (訂正後)

        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期会計期間(平成30年3月1日から平成30
       年5月31日まで)及び第1四半期累計期間(平成30年3月1日から平成30年5月31日まで)に係る四半期財務諸表に
       ついて、千葉第一監査法人により四半期レビューを受けております。
        また、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、
       訂正後の四半期財務諸表について、千葉第一監査法人により四半期レビューを受けております。
      3.四半期連結財務諸表について

       (訂正前)
        「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第5条第2項によ
       り、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目から見て、当企業集
       団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいもの
       として、四半期連結財務諸表は作成しておりません。
        なお、資産基準、売上高基準、利益基準及び利益剰余金基準による割合は次のとおりであります。
         ①   資産基準                          0.3%
         ②   売上高基準                        0.3%
         ③   利益基準                          5.7  %
         ④   利益剰余金基準                    1.3%
         ※会社間項目の消去後の数値により算出しております。また、利益基準による割合は一時的な要因により高く
         なっており、重要性はないものと認識しております。
       (訂正後)

        「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第5条第2項によ
       り、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目から見て、当企業集
       団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいもの
       として、四半期連結財務諸表は作成しておりません。
        なお、資産基準、売上高基準、利益基準及び利益剰余金基準による割合は次のとおりであります。
         ①   資産基準                          0.3%
         ②   売上高基準                        0.3%
         ③   利益基準                          5.4  %
         ④   利益剰余金基準                    1.3%
         ※会社間項目の消去後の数値により算出しております。また、利益基準による割合は一時的な要因により高く
         なっており、重要性はないものと認識しております。
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      1【四半期財務諸表】
       (1)【四半期貸借対照表】
       (訂正前)
                                                  (単位:百万円)
                                   前事業年度            当第1四半期会計期間
                                (平成30年2月28日)              (平成30年5月31日)
                              (省略)
      負債の部
       流動負債
                                         10,646              16,444
         支払手形及び買掛金
                                         1,786                -
         短期借入金
                                         7,040              6,977
         1年内返済予定の長期借入金
                                           624              235
         未払法人税等
                                            2              0
         ポイント引当金
                                         3,811              4,168
         その他
                                         23,911              27,827
         流動負債合計
       固定負債
                                         11,822              11,188
         長期借入金
                                         4,395              4,450
         退職給付引当金
                                            ▶              ▶
         役員退職慰労引当金
                                           647              650
         資産除去債務
                                         2,028              2,223
         その他
                                         18,897              18,516
         固定負債合計
                                         42,809              46,343
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                         16,505              16,505
         資本金
                                         13,953              13,953
         資本剰余金
                                         8,018              7,881
         利益剰余金
                                           △1              △1
         自己株式
                                         38,476              38,338
         株主資本合計
       評価・換算差額等
                                         4,957              5,747
         その他有価証券評価差額金
                                         4,957              5,747
         評価・換算差額等合計
                                         43,433              44,086
       純資産合計
                                         86,243              90,430
      負債純資産合計
                                  7/12









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                                                           訂正四半期報告書
       (訂正後)
                                                  (単位:百万円)
                                   前事業年度            当第1四半期会計期間
                                (平成30年2月28日)              (平成30年5月31日)
                              (省略)
      負債の部
       流動負債
                                         10,646              16,444
         支払手形及び買掛金
                                         1,786                -
         短期借入金
                                         7,040              6,977
         1年内返済予定の長期借入金
                                           624              235
         未払法人税等
                                            2              0
         ポイント引当金
                                         3,811              4,168
         その他
                                         23,911              27,827
         流動負債合計
       固定負債
                                         11,822              11,188
         長期借入金
                                         4,395              4,431
         退職給付引当金
                                            ▶              ▶
         役員退職慰労引当金
                                           647              650
         資産除去債務
                                         2,028              2,228
         その他
                                         18,897              18,503
         固定負債合計
                                         42,809              46,330
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                         16,505              16,505
         資本金
                                         13,953              13,953
         資本剰余金
                                         8,018              7,894
         利益剰余金
                                           △1              △1
         自己株式
                                         38,476              38,352
         株主資本合計
       評価・換算差額等
                                         4,957              5,747
         その他有価証券評価差額金
                                         4,957              5,747
         評価・換算差額等合計
                                         43,433              44,099
       純資産合計
                                         86,243              90,430
      負債純資産合計
                                  8/12










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                                                           訂正四半期報告書
       (2)【四半期損益計算書】
        【第1四半期累計期間】
       (訂正前)
                                                  (単位:百万円)
                                前第1四半期累計期間               当第1四半期累計期間
                               (自    平成29年3月1日            (自    平成30年3月1日
                                至   平成29年5月31日)            至   平成30年5月31日)
                                         36,687              31,567
      売上高
                                         25,577              21,684
      売上原価
                                         11,109               9,883
      売上総利益
                                         10,227               9,678
      販売費及び一般管理費
                                           882              204
      営業利益
      営業外収益
                                           17              13
       受取利息
                                           72              72
       受取配当金
                                           322              283
       受取賃貸料
                                           169              153
       その他
                                           581              522
       営業外収益合計
      営業外費用
                                           57              46
       支払利息
                                           263              223
       賃貸収入原価
                                           24              46
       その他
                                           346              316
       営業外費用合計
                                         1,117               410
      経常利益
      特別利益
                                            2              -
       違約金収入
                                            2              -
       特別利益合計
      特別損失
                                            8              3
       固定資産除却損
                                           20               -
       店舗閉鎖損失
                                           30               -
       減損損失
                                           11               ▶
       リース解約損
                                            0              0
       その他
                                           72               7
       特別損失合計
                                         1,047               402
      税引前四半期純利益
      法人税、住民税及び事業税                                     456              133
                                          △82               △0
      法人税等調整額
                                           373              132
      法人税等合計
      四半期純利益                                     673              270
                                  9/12








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                                                           訂正四半期報告書
       (訂正後)
                                                  (単位:百万円)
                                前第1四半期累計期間               当第1四半期累計期間
                               (自    平成29年3月1日            (自    平成30年3月1日
                                至   平成29年5月31日)            至   平成30年5月31日)
                                         36,687              31,567
      売上高
                                         25,577              21,684
      売上原価
                                         11,109               9,883
      売上総利益
                                         10,227               9,659
      販売費及び一般管理費
      営業利益                                     882              223
      営業外収益
                                           17              13
       受取利息
                                           72              72
       受取配当金
                                           322              283
       受取賃貸料
                                           169              153
       その他
                                           581              522
       営業外収益合計
      営業外費用
                                           57              46
       支払利息
                                           263              223
       賃貸収入原価
                                           24              46
       その他
                                           346              316
       営業外費用合計
                                         1,117               429
      経常利益
      特別利益
                                            2              -
       違約金収入
                                            2              -
       特別利益合計
      特別損失
                                            8              3
       固定資産除却損
                                           20               -
       店舗閉鎖損失
                                           30               -
       減損損失
                                           11               ▶
       リース解約損
                                            0              0
       その他
                                           72               7
       特別損失合計
                                         1,047               421
      税引前四半期純利益
      法人税、住民税及び事業税                                     456              133
                                          △82                5
      法人税等調整額
                                           373              138
      法人税等合計
                                           673              283
      四半期純利益
                                 10/12









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       【注記事項】
        (1株当たり情報)
       (訂正前)
         1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前第1四半期累計期間               当第1四半期累計期間
                               (自    平成29年3月1日            (自    平成30年3月1日
                項目
                                至   平成29年5月31日)             至   平成30年5月31日)
     1株当たり四半期純利益金額                                   10.33円                4.15  円

     (算定上の基礎)
     四半期純利益金額(百万円)                                     673               270

     普通株主に帰属しない金額(百万円)                                     -               -

     普通株式に係る四半期純利益金額(百万円)                                     673               270

     普通株式の期中平均株式数(株)                                 65,139,899               65,138,439

      (注)(省略)
       (訂正後)

         1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前第1四半期累計期間               当第1四半期累計期間
                               (自    平成29年3月1日            (自    平成30年3月1日
                項目
                                至   平成29年5月31日)             至   平成30年5月31日)
     1株当たり四半期純利益金額                                   10.33円                4.35  円

     (算定上の基礎)
     四半期純利益金額(百万円)                                     673               283

     普通株主に帰属しない金額(百万円)                                     -               -

     普通株式に係る四半期純利益金額(百万円)                                     673               283

     普通株式の期中平均株式数(株)                                 65,139,899               65,138,439

      (注)(省略)
                                 11/12










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                                                       株式会社ケーヨー(E03096)
                                                           訂正四半期報告書
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                    平成31年4月11日

     株式会社ケーヨー
      取締役会       御中
                              千葉第一監査法人

                               代表社員

                                      公認会計士
                                              本   橋   雄   一       印
                               業務執行社員
                               代表社員

                                      公認会計士
                                              大   川   健   哉       印
                               業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ケー

     ヨーの平成30年3月1日から平成31年2月28日までの第81期事業年度の第1四半期会計期間(平成30年3月1日から平成
     30年5月31日まで)及び第1四半期累計期間(平成30年3月1日から平成30年5月31日まで)に係る訂正後の四半期財務
     諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
     四半期財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
     作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
     表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期財務諸表に対する結論
     を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四
     半期レビューを行った。
      四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
     問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認
     められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
      当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
     監査人の結論

      当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
     る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ケーヨーの平成30年5月31日現在の財政状態及び同日をもって終了す
     る第1四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかっ
     た。
     その他の事項

      四半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、四半期財務諸表を訂正している。なお、当監
     査法人は、訂正前の四半期財務諸表に対して平成30年7月5日に四半期レビュー報告書を提出した。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以   上
     (注)   1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告

         書提出会社)が別途保管しております。
       2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                 12/12


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2023年2月15日

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2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

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2019年3月22日

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