株式会社海帆 四半期報告書 第16期第3四半期(平成30年10月1日-平成30年12月31日)

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四半期報告書-第16期第3四半期(平成30年10月1日-平成30年12月31日)

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提出者:株式会社海帆

カテゴリ:四半期報告書

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                                                         株式会社海帆(E31367)
                                                             四半期報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    四半期報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条の4の7第1項
      【提出先】                    東海財務局長
      【提出日】                    平成31年2月12日
      【四半期会計期間】                    第16期第3四半期(自 平成30年10月1日 至 平成30年12月31日)
      【会社名】                    株式会社海帆
      【英訳名】                    kaihan    co.,Ltd.
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長  久田 敏貴
      【本店の所在の場所】                    名古屋市中村区名駅四丁目15番15号 名古屋総合市場ビル3階O
      【電話番号】                    (052)586-2666(代表)
      【事務連絡者氏名】                    取締役管理本部長  小島 聡
      【最寄りの連絡場所】                    名古屋市中村区名駅四丁目15番15号 名古屋総合市場ビル3階O
      【電話番号】                    (052)586-2666(代表)
      【事務連絡者氏名】                    取締役管理本部長  小島 聡
      【縦覧に供する場所】                    株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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                                                             四半期報告書
     第一部【企業情報】
     第1【企業の概況】
      1【主要な経営指標等の推移】
                                 第15期          第16期
                回次               第3四半期連結          第3四半期連結             第15期
                                累計期間          累計期間
                             自平成29年4月1日          自平成30年4月1日          自平成29年4月1日
               会計期間
                             至平成29年12月31日          至平成30年12月31日          至平成30年3月31日
                        (千円)          4,520,746          3,802,355          5,840,280
     売上高
     経常損失(△)                   (千円)          △ 15,447         △ 197,520          △ 9,711
     親会社株主に帰属する四半期純利益又は
     親会社株主に帰属する四半期(当期)純損                   (千円)           33,111         △ 311,440         △ 137,148
     失(△)
                        (千円)           33,111         △ 311,440         △ 137,148
     四半期包括利益又は包括利益
                        (千円)           885,181          389,055          714,857
     純資産額
                        (千円)          3,247,444          2,533,060          2,852,306
     総資産額
     1株当たり四半期純利益又は1株当たり
                         (円)            9.26         △ 86.74         △ 38.31
     四半期(当期)純損失(△)
     潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)
                         (円)            9.10            -          -
     純利益
                         (%)            27.2          15.3          25.1
     自己資本比率
                                          第15期           第16期

                    回次                    第3四半期連結           第3四半期連結
                                         会計期間           会計期間
                                       自平成29年10月1日           自平成30年10月1日
                   会計期間
                                       至平成29年12月31日           至平成30年12月31日
     1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)                            (円)             1.42
                                                        △ 56.91
      (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
           ておりません。
         2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
         3.第15期及び第16期第3四半期の潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式は存在
           するものの1株当たり四半期(当期)純損失であるため記載しておりません。
      2【事業の内容】

        当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な
       変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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     第2【事業の状況】
      1【事業等のリスク】
        当第3四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載し
       た事業等のリスクについての重要な変更はありません。
      2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

        文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
         当第3四半期連結累計期間におけるわが国経済は、                        企業収益は堅調に推移し、雇用・所得環境の改善に支えら

        れ、個人消費に明るい動きが顕在化していること等により、緩やかな回復基調が続いているものの、人材不足の深
        刻化への懸念や米国の保護主義への傾斜など海外政治情勢の不安感等から景気の先行きは依然として不透明な状況
        であります。
         当社グループが属する外食業界におきましては、天候不順等による原材料価格の高騰、深刻な人材不足等に伴う
        人件費の上昇、また、特に居酒屋業態におきましては、他業態との競争激化等、経営は依然として厳しい状況が続
        いております。
         このような状況の中、当社グループにおきましては、10月に新業態となる「熱々屋 常滑駅前店」(愛知県常滑
        市)、「昭和食堂 知立駅前店」(愛知県知立市)及び「大須二丁目酒場 知立駅前店」(愛知県知立市)を新規に出
        店いたしました。収益基盤確立のため不採算店舗を見直し、5月には「博多天ぷらきら天 イオンモール長久手
        店」(愛知県長久手市)・「MILKISSIMO イオンモール長久手店」(愛知県長久手市)・「鳥はち酒場 大分駅前店」
        (大分市中央町)、7月には「昭和食堂 豊田丸山店」(愛知県豊田市)、8月には「                                      THE  OLIVE   OIL  KITCHEN 静岡
        パルコ店」(静岡市葵区)、9月には「昭和食堂 安城店」(愛知県安城市)、「上方御馳走屋うるる 宮崎一番街
        店」(宮崎市橘通)、11月に「梅田イタリア酒場 魚'S男」(大阪市北区)                                 をそれぞれ閉店いたしました。業態変更と
        しては、4月には「北浜酒場 魚’S男」(大阪市中央区)を「上方御馳走屋うるる 北浜店」、7月には「しびま
        ぐろ」(静岡市葵区)を          「上方御馳走屋うるる 紺屋町店」                 8月には「     肉のマルシェ M」(名古屋市中区)を「                   BA
        RON ナディアパーク前店」・「天満橋酒場                        魚’S男」(大阪市中央区)を「              上方御馳走屋うるる 天満橋
        店」、11月に「ゆずの雫 犬山駅前店」(愛知県犬山市)を「熱々屋 犬山駅前店」にそれぞれリニューアルオープ
        ンいたしました。この結果、平成30年12月末現在の店舗数は96店舗(前年同四半期末は101店舗)となっておりま
        す。
       (1)財政状態及び経営成績の状況

        以上の結果、当第3四半期連結会計期間末及び当第3四半期連結累計期間の財政状態及び経営成績の状況は、以下
       のとおりとなりました。
       ①財政状態の状況
         当第3四半期連結会計期間末における総資産は、                       2,533百万円      (前連結会計年度末比319百万円減)、負債は                    2,144
        百万円   (同6百万円増)、純資産は            389百万円     (同325百万円減)となりました。
         流動資産につきましては、前連結会計年度末に比べ154百万円減少し、                                1,388百万円      となりました。これは          、現金
        及び預金が153百万円減少したこと等が主な要因であります。
         固定資産につきましては、前連結会計年度末に比べ164百万円減少し、                                1,144百万円      となりました。これは、繰延
        税金資産を取り崩したこと等が主な要因であります。
         流動負債につきましては、前連結会計年度末に比べ70百万円増加し、                                1,259百万円      となりました。これは、1年
        以内返済予定の長期借入金が6              7百万円増加したこと等が主             な要因であります。
         固定負債につきましては、前連結会計年度末に比べ64百万円減少し、                                884百万円     となりました。これは、           リース
        債務が84百万円減少したこと等が主な要因であります。
         純資産につきましては、前連結会計年度末に比べ325百万円減少し、                               389百万円     となりました。これは          、利益剰余
        金が325百万円減少したこと等が主な要因であります。
         この結果、自己資本比率は15.3%(前連結会計年度末より9.8ポイント減少)となりました。
       ②経営成績の状況
         当第3四半期連結累計期間の業績は、売上高                     3,802百万円      (前年同四半期比15.9%減)、             営業損失195百万円         (前年
        同四半期は営業損失11百万円)、               経常損失197百万円         (前年同四半期は経常損失15百万円)、親会社株主に帰属する四
        半期純損失311百万円(前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期純利益33百万円)となりました。当第3四半期
        連結累計期間においては、            厳しい外部環境もあり、既存店売上高が想定を下回っていること等によって、営業損失
        及び経常損失を計上しております。また、近年の業績不振店舗の回復見込みが遅れていることから、当第3四半期
        連結会計期間末において繰延税金資産を101百万取り崩し、法人税調整額に計上することにいたしました。
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                                                             四半期報告書
        (注)当社グループの報告セグメントは飲食事業のみであり、その他の重要性の乏しい事業につきましては記載を
          省略しております。
       (2)経営方針・経営戦略等

        当第3四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあり
       ません。
       (3)事業上及び財務上の対処すべき課題

         当第3四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
       (4)研究開発活動

         該当事項はありません。
       (5)  主要な設備

         該当事項はありません。
      3【経営上の重要な契約等】

        当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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     第3【提出会社の状況】
      1【株式等の状況】
       (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                                         発行可能株式総数(株)
                  種類
                                                   9,705,600
        普通株式
                                                   9,705,600
                  計
        ②【発行済株式】

           第3四半期会計期間末
                                  上場金融商品取引所名
                       提出日現在発行数(株)
             現在発行数(株)
       種類                           又は登録認可金融商品                  内容
                       (平成31年2月12日)
           (平成30年12月31日)                         取引業協会名
                                             完全議決権株式であり権利内容
                                    東京証券取引所
                                             に何ら限定のない当社における
                3,590,400           3,590,400
      普通株式
                                    (マザーズ)         標準となる株式であり、単元株
                                             式数は100株であります。
                3,590,400           3,590,400           -              -
       計
       (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
           該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

           該当事項はありません。
       (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
       (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                 発行済株式        発行済株式                      資本準備金
                                資本金増減額        資本金残高               資本準備金
                 総数増減数        総数残高                       増減額
         年月日
                                 (千円)        (千円)              残高(千円)
                  (株)        (株)                      (千円)
     平成30年10月1日~
                   -       3,590,400        -        194,072       -       180,760
     平成30年12月31日
       (5)【大株主の状況】

           当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
       (6)【議決権の状況】

           当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
          記載することができないことから、直前の基準日(平成30年9月30日)に基づく株主名簿による記載をしており
          ます。
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        ①【発行済株式】
                                                  平成30年12月31日現在
             区分             株式数(株)           議決権の数(個)               内容

                             -            -            -

     無議決権株式
     議決権制限株式(自己株式等)                        -            -            -
     議決権制限株式(その他)                        -            -            -

     完全議決権株式(自己株式等)                        -            -            -

     完全議決権株式(その他)                    普通株式 3,589,900                   35,899          -

                         普通株式    500                 -            -

     単元未満株式
                              3,590,400           -            -
     発行済株式総数
                             -               35,899          -
     総株主の議決権
        ②【自己株式等】

          該当事項はありません。
      2【役員の状況】

        該当事項はありません。
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     第4【経理の状況】
      1.四半期連結財務諸表の作成方法について
        当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
       令第64号)に基づいて作成しております。
      2.監査証明について

        当社は、    金融商品取引法第193条の2第1項の                 規定に基づき、第3四半期連結会計期間(平成30年10月1日から平
       成30年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(平成30年4月1日から平成30年12月31日まで)に係る四半期連
       結財務諸表について、監査法人東海会計社による四半期レビューを受けております。
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      1【四半期連結財務諸表】
       (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                  前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                 (平成30年3月31日)              (平成30年12月31日)
      資産の部
       流動資産
                                       1,325,592              1,171,910
         現金及び預金
                                         43,643              42,521
         売掛金
                                         77,696              61,755
         商品及び製品
                                         6,113              3,166
         原材料及び貯蔵品
                                         66,603              54,248
         前払費用
                                           -            34,140
         未収還付法人税等
                                         23,594              21,147
         その他
                                         △ 344             △ 697
         貸倒引当金
                                       1,542,898              1,388,193
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
          建物及び構築物(純額)                              577,138              576,346
          機械装置及び運搬具(純額)                               14,291              29,922
          工具、器具及び備品(純額)                               49,386              53,745
          リース資産(純額)                              197,642              133,657
                                         29,737              29,737
          土地
                                         14,920              15,897
          その他(純額)
                                        883,115              839,306
          有形固定資産合計
         無形固定資産
                                         1,766              1,325
          のれん
                                         2,158              2,274
          商標権
                                           633              505
          ソフトウエア
                                         1,109              1,109
          その他
                                         5,668              5,214
          無形固定資産合計
         投資その他の資産
                                        311,524              295,054
          敷金及び保証金
                                        101,687                 -
          繰延税金資産
                                         7,665              5,539
          その他
                                         △ 254             △ 247
          貸倒引当金
                                        420,623              300,345
          投資その他の資産合計
                                       1,309,407              1,144,867
         固定資産合計
                                       2,852,306              2,533,060
       資産合計
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                                                             四半期報告書
                                                   (単位:千円)

                                  前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                 (平成30年3月31日)              (平成30年12月31日)
      負債の部
       流動負債
                                        267,328              296,195
         買掛金
                                         14,000              14,000
         1年内償還予定の社債
                                        362,440              430,056
         1年内返済予定の長期借入金
                                        105,547               99,763
         リース債務
                                        280,143              318,871
         未払金
                                         41,561              10,834
         未払法人税等
                                         30,369              39,695
         前受金
                                         20,156               8,085
         株主優待引当金
                                         67,517              42,180
         その他
                                       1,189,065              1,259,682
         流動負債合計
       固定負債
                                         23,000              16,000
         社債
                                        737,398              764,842
         長期借入金
                                        151,586               67,396
         リース債務
                                         27,904              30,474
         資産除去債務
                                         8,492              5,609
         その他
                                        948,382              884,322
         固定負債合計
                                       2,137,448              2,144,005
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                        194,072              194,072
         資本金
                                        180,760              180,760
         資本剰余金
                                        339,752               13,950
         利益剰余金
                                        714,584              388,782
         株主資本合計
                                           273              273
       新株予約権
                                        714,857              389,055
       純資産合計
                                       2,852,306              2,533,060
      負債純資産合計
                                  9/15










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                                                             四半期報告書
       (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                               前第3四半期連結累計期間               当第3四半期連結累計期間
                               (自 平成29年4月1日              (自 平成30年4月1日
                                至 平成29年12月31日)               至 平成30年12月31日)
                                       4,520,746              3,802,355
      売上高
                                       1,281,258              1,130,609
      売上原価
                                       3,239,487              2,671,746
      売上総利益
                                       3,251,104              2,867,084
      販売費及び一般管理費
      営業損失(△)                                  △ 11,616             △ 195,338
      営業外収益
                                           70              88
       受取利息
                                         3,857              3,857
       不動産賃貸料
                                         4,286              3,797
       その他
                                         8,214              7,744
       営業外収益合計
      営業外費用
                                         6,199              5,553
       支払利息
                                         2,500              2,500
       不動産賃貸費用
                                         3,345              1,872
       その他
                                         12,045               9,925
       営業外費用合計
      経常損失(△)                                  △ 15,447             △ 197,520
      特別利益
                                         15,295              23,189
       固定資産売却益
                                        222,150                 -
       受取補償金
                                           -            13,604
       受取保険金
                                           251               -
       その他
                                        237,696               36,793
       特別利益合計
      特別損失
                                         10,652               3,728
       固定資産売却損
                                         96,135              23,756
       固定資産除却損
                                         30,685              10,041
       減損損失
                                           -              664
       リース解約損
                                        137,473               38,190
       特別損失合計
      税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
                                         84,776             △ 198,917
      純損失(△)
                                         51,665              112,523
      法人税等
      四半期純利益又は四半期純損失(△)                                   33,111             △ 311,440
      親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
                                         33,111             △ 311,440
      に帰属する四半期純損失(△)
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                                                             四半期報告書
        【四半期連結包括利益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                               前第3四半期連結累計期間               当第3四半期連結累計期間
                               (自 平成29年4月1日              (自 平成30年4月1日
                                至 平成29年12月31日)               至 平成30年12月31日)
                                         33,111             △ 311,440
      四半期純利益又は四半期純損失(△)
                                         33,111             △ 311,440
      四半期包括利益
      (内訳)
                                         33,111             △ 311,440
       親会社株主に係る四半期包括利益
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                                                             四半期報告書
       【注記事項】
        (四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
         (税金費用の計算)
           税金費用については、当第3四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会
          計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
        (追加情報)

          「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用
           「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日)等を当第1四半
          期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。
        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

          当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。
         なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む)及びのれんの
         償却額は、次のとおりであります。
                            前第3四半期連結累計期間                  当第3四半期連結累計期間
                            (自    平成29年4月1日              (自    平成30年4月1日
                             至   平成29年12月31日)               至   平成30年12月31日)
             減価償却費                        244,105千円                  181,995千円
            のれんの償却額                           441                  441
        (株主資本等関係)

         前第3四半期連結累計期間(自 平成29年4月1日 至 平成29年12月31日)
          配当金支払額
                             1株当たり
       (決議)       株式の種類       配当金の総額                基準日         効力発生日        配当の原資
                              配当額
     平成29年6月23日
               普通株式       7,132千円         2円     平成29年3月31日          平成29年6月26日          利益剰余金
      定時株主総会
     平成29年11月8日
               普通株式       7,180千円         2円     平成29年9月30日          平成29年12月11日          利益剰余金
       取締役会
         当第3四半期連結累計期間(自 平成30年4月1日 至 平成30年12月31日)

          配当金支払額
                             1株当たり
       (決議)       株式の種類       配当金の総額                基準日         効力発生日        配当の原資
                              配当額
     平成30年6月26日
               普通株式       7,180千円         2円     平成30年3月31日          平成30年6月27日          利益剰余金
      定時株主総会
     平成30年11月9日
               普通株式       7,180千円         2円     平成30年9月30日          平成30年12月11日          利益剰余金
       取締役会
        (セグメント情報等)

         【セグメント情報】
           当社グループの報告セグメントは飲食事業のみであり、その他の重要性の乏しい事業につきましては記載を
          省略しております。
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                                                             四半期報告書
        (1株当たり情報)
          1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、
          以下のとおりであります。
                                 前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                 (自 平成29年4月1日              (自 平成30年4月1日
                                  至 平成29年12月31日)              至 平成30年12月31日)
     (1)1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期
                                        9円26銭             △86円74銭
     純損失(△)
     (算定上の基礎)
      親会社株主に帰属する四半期純利益又は
                                         33,111             △311,440
      親会社株主に帰属する四半期純損失金(△)(千円)
      普通株主に帰属しない金額(千円)                                     -              -
      普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
                                         33,111             △311,440
      又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)
      普通株式の期中平均株式数(株)                                 3,577,135              3,590,400
                                                         -

     (2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益                                  9円10銭
     (算定上の基礎)
      親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)                                     -              -

      普通株式増加数(株)                                  61,134                 -

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり
                                      -              -
     四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結
     会計年度末から重要な変動があったものの概要
      (注)   当第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1
         株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
        (重要な後発事象)

         該当事項はありません。
      2【その他】

        平成30年11月9日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
        (イ)配当金の総額              7,180千円
        (ロ)1株当たりの金額            2円00銭
        (ハ)支払い請求の効力発生日及び支払開始日  平成30年12月11日
        (注)平成30年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。
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                                                             四半期報告書
     第二部【提出会社の保証会社等の情報】
       該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                    平成31年2月12日

     株式会社海帆
      取締役会 御中
                              監査法人東海会計社

                               代表社員

                                      公認会計士
                                              小島 浩司  印
                               業務執行社員
                               代表社員

                                      公認会計士
                                              大国 光大  印
                               業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社海帆の

     平成30年4月1日から平成31年3月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(平成30年10月1日から平成30年
     12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(平成30年4月1日から平成30年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸
     表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レ
     ビューを行った。
     四半期連結財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
     務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
     作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する
     結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠し
     て四半期レビューを行った。
      四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
     問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認
     められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
      当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
     監査人の結論

      当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
     られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社海帆及び連結子会社の平成30年12月31日現在の財政状態及び
     同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点
     において認められなかった。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                          以上

      (注)   1.上記は、四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期
          報告書提出会社)が別途保管しております。
         2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                 15/15




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