株式会社フォーバル 四半期報告書 第39期第3四半期(平成30年10月1日-平成30年12月31日)

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四半期報告書-第39期第3四半期(平成30年10月1日-平成30年12月31日)

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提出者:株式会社フォーバル

カテゴリ:四半期報告書

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                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社フォーバル(E02693)
                                                             四半期報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    四半期報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条の4の7第1項
      【提出先】                    関東財務局長
      【提出日】                    2019年2月12日
      【四半期会計期間】                    第39期第3四半期(自 2018年10月1日 至 2018年12月31日)
      【会社名】                    株式会社フォーバル
      【英訳名】                    FORVAL    CORPORATION
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長   中島 將典
      【本店の所在の場所】                    東京都渋谷区神宮前五丁目52番2号
      【電話番号】                    03(3498)1541(代表)
      【事務連絡者氏名】                    常務取締役  加藤 康二
      【最寄りの連絡場所】                    東京都港区高輪二丁目18番10号
      【電話番号】                    03(6826)8881
      【事務連絡者氏名】                    常務取締役  加藤 康二
      【縦覧に供する場所】                    株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
      (注)第1四半期連結会計期間より、日付の表示を和暦から西暦に変更しております。

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                                                             四半期報告書
     第一部【企業情報】
     第1【企業の概況】
      1【主要な経営指標等の推移】
                               第38期           第39期
               回次               第3四半期           第3四半期            第38期
                             連結累計期間           連結累計期間
                            自  2017年4月1日          自  2018年4月1日          自  2017年4月1日
              会計期間
                            至  2017年12月31日          至  2018年12月31日          至  2018年3月31日
                     (百万円)             37,416           41,026           51,351
     売上高
                     (百万円)              1,784           1,894           2,960
     経常利益
     親会社株主に帰属する四半期
                     (百万円)              1,009           1,154           1,743
     (当期)純利益
                     (百万円)              1,165           1,330           1,853
     四半期包括利益又は包括利益
                     (百万円)              9,220           10,659            9,909
     純資産額
                     (百万円)             22,227           29,215           24,979
     総資産額
     1株当たり四半期(当期)純利
                      (円)             39.58           46.01           68.67
     益金額
     潜在株式調整後1株当たり四半
                      (円)             39.58           46.01           68.67
     期(当期)純利益金額
                      (%)             37.6           33.1           35.8
     自己資本比率
                               第38期           第39期

               回次               第3四半期           第3四半期
                             連結会計期間           連結会計期間
                            自  2017年10月1日          自  2018年10月1日
              会計期間
                            至  2017年12月31日          至  2018年12月31日
                                   12.03           10.51
     1株当たり四半期純利益金額                (円)
      (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
           ておりません。
         2.      売上高には、消費税等は含んでおりません。
         3.  「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 2018年2月16日)等を第1四半期連
           結会計期間の期首から適用しており、前第3四半期連結累計期間及び前連結会計年度                                       に係る主要な経営指標
           等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。
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      2【事業の内容】
        当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要
       な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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     第2【事業の状況】
      1【事業等のリスク】
        当第3四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券
       報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
      2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

        文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
        なお、「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 2018年2月16日)等を第1四半期連
       結会計期間の期首から適用しており、財政状態の状況については、当該会計基準等を遡って適用した後の数値で前連
       結会計年度との比較・分析を行っております。
       (1)  財政状態及び経営成績の状況

         当第3四半期連結累計期間におけるわが国経済は、相次ぐ自然災害に見舞われながらも海外経済の緩やかな成長
        を受けて輸出の増加基調が続き、企業収益や雇用・所得環境の改善を受けて設備投資や個人消費も底堅く推移しま
        した。一方で米中貿易摩擦や英国のEU離脱問題など不確実性も増しています。
         また、当社グループの事業領域である情報通信分野においては、クラウドやビッグデータ、IoT関連などの
        サービスが拡大するとともに、AIを活用したサービスの開発が加速しています。
         このような経営環境下、当社グループは「次世代経営コンサルタント」として企業経営を支援する集団となり、
        中小・中堅企業の利益に貢献することを目指し、「情報通信の知識・技術を駆使した経営コンサルティングサービ
        ス(情報通信分野)」、「海外マーケットを独自ノウハウで取り込む経営コンサルティングサービス(海外分
        野)」、「環境に配慮した最先端の経営コンサルティングサービス(環境分野)」、「次世代経営に必要な人材を
        育てる経営コンサルティングサービス(人材・教育分野)」の4分野において他社との差別化を図り、質の高い
        サービスを提供するためにM&Aも活用しながら事業の拡大に取り組んでいます。
         このような状況下、当社グループの当第3四半期連結累計期間の財政状態及び経営成績は以下のようになりまし
        た。
        a.財政状態

         当第3四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べ4,235百万円増加し29,215百万円とな
        りました。これは主として連結子会社㈱フォーバルテレコムにおいて前払費用もしくは長期前払費用として計上し
        ている代理店へのインセンティブの支払いが増加したこと、第3四半期連結会計期間末日である12月末日が金融機
        関休業日となり回収が翌月となったため未収入金が大きく増加したこと、及びこれらの必要資金に対して金融機関
        より借入を行ったことに加えて2018年10月に㈱第一工芸社を子会社化したことに起因しています。
         流動資産は20,941百万円となり、前連結会計年度末比2,352百万円の増加となりました。これは主として未収入
        金が1,086百万円、前払費用が536百万円、現金及び預金が381百万円増加したことによるものです。
         固定資産は8,274百万円となり、前連結会計年度末比1,882百万円の増加となりました。これは主として㈱第一工
        芸社の子会社化等により有形固定資産が251百万円、保険代理店事業の譲受け等により無形固定資産が223百万円、
        長期前払費用の増加により投資その他の資産が1,407百万円増加したことによるものです。
         流動負債は15,766百万円となり、前連結会計年度末比3,239百万円の増加となりました。これは主として短期借
        入金が3,300百万円、未払金が462百万円増加したのに対し、未払法人税等が490百万円減少したことによるもので
        す。
         固定負債は2,788百万円となり、前連結会計年度末比245百万円の増加となりました。これは主として退職給付に
        係る負債が120百万円、長期借入金が89百万円増加したことによるものです。
         純資産は10,659百万円となり、前連結会計年度末比750百万円の増加となりました。これは主として株主資本が
        親会社株主に帰属する四半期純利益1,154百万円に対し剰余金の配当が526百万円あったこと等により645百万円増
        加したことによるものです。
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        b.経営成績
         当第3四半期連結累計期間の経営成績は、売上高は前年同期に比べ3,610百万円増加し、41,026百万円(前年同
        期比9.6%増)となりました。
         利益面では売上総利益が前年同期に比べ1,305百万円増加(前年同期比10.8%増)したものの、前年同期に比べ
        販売費及び一般管理費が人件費等の増加により1,183百万円増加(前年同期比11.4%増)した結果、営業利益は
        1,839百万円(前年同期比7.1%増)、経常利益は1,894百万円(前年同期比6.2%増)、親会社株主に帰属する四半
        期純利益は1,154百万円(前年同期比14.4%増)となりました。
        <フォーバルビジネスグループ>

         「アイコンサービス」やサーバー、セキュリティ関連の販売が好調に推移したほか、㈱第一工芸社を2018年10月
        に子会社化した影響もあり売上高は14,700百万円(前年同期比7.9%増)となりました。一方で人件費等の増加の
        影響でセグメント利益は1,162百万円(前年同期比0.4%減)となりました。
        <フォーバルテレコムビジネスグループ>
         光回線サービスやISPが順調に拡大した結果、売上高は13,000百万円(前年同期比17.6%増)、セグメント利
        益は556百万円(前年同期比35.1%増)となりました。
        <モバイルショップビジネスグループ>
         携帯販売台数が前年同期比6.7%減となったものの単価の高いスマートフォンの比率が高まった結果、売上高は
        8,375百万円(前年同期比3.5%増)となりました。一方で人件費や販促費等の増加の影響で、セグメント利益は30
        百万円(前年同期比76.6%減)となりました。
        <総合環境コンサルティングビジネスグループ>
         再生可能エネルギー特別措置法(FIT法)改正の影響を受け産業用太陽光システムの販売が減少したものの、
        住宅用太陽光システムやオール電化製品等の販売が増加した結果、売上高は4,062百万円(前年同期比6.0%増)、
        セグメント利益は61百万円(前年同期は12百万円の損失)となりました。
        <その他事業グループ>
         セミナー関連が好調に推移した結果、売上高は887百万円(前年同期比9.8%増)、改訂版の発行に伴う旧刊の廃
        棄損等の影響で、セグメント利益は44百万円(前年同期比23.8%減)となりました。
         なお、連結子会社の㈱リンクアップは2018年10月18日付開催の臨時株主総会において自己株式の取得に関する議

        案を付議することを予定しておりましたが、同日中止をしております。この自己株式の取得が実施された場合には
        経営成績に影響する可能性があります。
       (2)経営方針・経営戦略等

         当第3四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
        りません。
       (3)事業上及び財務上の対処すべき課題

         当第3四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
       (4)研究開発活動

         当社グループは、外部メーカー製品を中心に販売しており、新技術の開発等の研究開発活動は行っておりませ
        ん。
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      3【経営上の重要な契約等】
        当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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     第3【提出会社の状況】
      1【株式等の状況】
       (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                  種類                       発行可能株式総数(株)
        普通株式                                          60,000,000

                  計                                60,000,000

        ②【発行済株式】

              第3四半期会計期間末現                          上場金融商品取引所名
                           提出日現在発行数(株)
        種類      在発行数(株)                          又は登録認可金融商品               内容
                            (2019年2月12日)
               (2018年12月31日)                         取引業協会名
                                        東京証券取引所              単元株式数
     普通株式              27,732,622             27,732,622
                                        市場第一部               100株
         計          27,732,622             27,732,622             -          -
       (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
       (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

          該当事項はありません。
       (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                 発行済株式総                             資本準備金増
                        発行済株式総       資本金増減額        資本金残高              資本準備金残
         年月日        数増減数                             減額
                        数残高(株)        (千円)       (千円)             高(千円)
                   (株)                            (千円)
     2018年10月1日~
                      -   27,732,622           -    4,150,294           -     17,205
     2018年12月31日
       (5)【大株主の状況】

          当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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       (6)【議決権の状況】
          当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
         載することができないことから、直前の基準日(2018年9月30日)に基づく株主名簿による記載をしておりま
         す。
        ①【発行済株式】
                                                   2018年12月31日現在
             区分            株式数(株)          議決権の数(個)                内容

      無議決権株式                      -           -             -

      議決権制限株式(自己株式等)                      -           -             -

      議決権制限株式(その他)                      -           -             -

                       普通株式      2,634,400
      完全議決権株式(自己株式等)                                 -             -
                       普通株式     25,096,300
      完全議決権株式(その他)                                  250,963             -
                       普通株式            1,922
      単元未満株式(注)                                 -       1単元(100株)未満の株式
      発行済株式総数                      27,732,622           -             -

      総株主の議決権                      -            250,963             -

      (注)単元未満株式の株式数には、自己株式51株が含まれております。
        ②【自己株式等】

                                                   2018年12月31日現在
                                                    発行済株式総数

                             自己名義所有        他人名義所有        所有株式数の        に対する所有株
      所有者の氏名又は名称              所有者の住所
                             株式数(株)        株式数(株)        合計(株)        式数の割合
                                                       (%)
                  東京都渋谷区神宮前
       株式会社フォーバル                        2,634,400         -      2,634,400            9.4
                  5丁目52番2号
           計            -        2,634,400         -      2,634,400            9.4

      2【役員の状況】

       該当事項はありません。
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     第4【経理の状況】
      1.四半期連結財務諸表の作成方法について
        当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令
       第64号)に基づいて作成しております。
      2.監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2018年10月1日から2018
       年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2018年4月1日から2018年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸
       表について太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
        なお、従来から当社が監査証明を受けている優成監査法人は、2018年7月2日に太陽有限責任監査法人と合併し、
       太陽有限責任監査法人となりました。
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      1【四半期連結財務諸表】
       (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                  前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                 (2018年3月31日)              (2018年12月31日)
      資産の部
       流動資産
                                       7,443,011              7,824,142
         現金及び預金
                                      ※2 6,326,775             ※2 6,259,054
         受取手形及び売掛金
                                       1,131,908              1,187,373
         商品及び製品
                                         47,129              280,079
         仕掛品
                                        151,631              289,904
         原材料及び貯蔵品
                                       1,974,939              3,061,104
         未収入金
                                       1,623,228              2,295,721
         その他
                                       △ 110,404             △ 256,364
         貸倒引当金
                                       18,588,218              20,941,015
         流動資産合計
       固定資産
                                        514,712              766,347
         有形固定資産
         無形固定資産
                                        437,755              618,068
          のれん
                                        610,858              654,518
          その他
                                       1,048,614              1,272,586
          無形固定資産合計
         投資その他の資産
                                       1,659,564              1,820,594
          投資有価証券
                                       1,242,850              1,219,102
          繰延税金資産
                                       2,369,159              3,618,193
          その他
                                       △ 443,701             △ 422,802
          貸倒引当金
                                       4,827,873              6,235,088
          投資その他の資産合計
                                       6,391,200              8,274,022
         固定資産合計
                                       24,979,419              29,215,038
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                      ※2 5,522,968             ※2 5,796,674
         支払手形及び買掛金
                                       1,566,551              4,867,028
         短期借入金
                                       2,328,129              2,790,723
         未払金
                                        671,307              180,832
         未払法人税等
                                        689,943              583,671
         賞与引当金
                                        175,608              151,978
         役員賞与引当金
                                         12,613               9,229
         返品調整引当金
                                       1,559,267              1,385,968
         その他
         流動負債合計                              12,526,390              15,766,106
       固定負債
                                        210,000              299,248
         長期借入金
                                       2,264,824              2,384,875
         退職給付に係る負債
                                         11,892              16,345
         持分法適用に伴う負債
                                         57,248              88,505
         その他
                                       2,543,965              2,788,975
         固定負債合計
                                       15,070,355              18,555,082
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                       4,150,294              4,150,294
         資本金
                                       2,289,498              2,299,043
         資本剰余金
                                       3,600,191              4,227,954
         利益剰余金
                                      △ 1,572,959             △ 1,555,833
         自己株式
                                       8,467,025              9,121,458
         株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                        584,576              631,372
         その他有価証券評価差額金
                                        △ 26,543             △ 20,867
         為替換算調整勘定
                                        △ 75,176             △ 57,122
         退職給付に係る調整累計額
                                        482,856              553,382
         その他の包括利益累計額合計
       新株予約権                                  40,815              50,541
                                        918,366              934,573
       非支配株主持分
                                       9,909,063              10,659,956
       純資産合計
                                       24,979,419              29,215,038
      負債純資産合計
                                 10/20


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       (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

        【四半期連結損益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                               前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                (自 2017年4月1日              (自 2018年4月1日
                                 至 2017年12月31日)               至 2018年12月31日)
                                       37,416,363              41,026,704
      売上高
                                       25,357,688              27,662,061
      売上原価
                                       12,058,675              13,364,643
      売上総利益
                                       10,341,602              11,525,126
      販売費及び一般管理費
                                       1,717,072              1,839,516
      営業利益
      営業外収益
                                         5,020              5,693
       受取利息
                                         17,130              17,620
       受取配当金
                                        161,865              103,944
       その他
                                        184,016              127,258
       営業外収益合計
      営業外費用
                                         8,550              16,600
       支払利息
                                         67,255              25,636
       貸倒引当金繰入額
                                         34,439                 -
       持分法による投資損失
                                         6,189              29,612
       その他
                                        116,434               71,849
       営業外費用合計
                                       1,784,654              1,894,925
      経常利益
      特別利益
                                            0              17
       固定資産売却益
                                         4,385                -
       投資有価証券売却益
                                         4,386                17
       特別利益合計
      特別損失
                                         2,558              5,162
       固定資産除売却損
                                         2,800              13,118
       投資有価証券評価損
                                           113               -
       減損損失
                                           136               -
       その他
                                         5,608              18,280
       特別損失合計
                                       1,783,432              1,876,662
      税金等調整前四半期純利益
      法人税、住民税及び事業税                                   619,426              552,117
                                         36,306              64,603
      法人税等調整額
                                        655,733              616,720
      法人税等合計
      四半期純利益                                  1,127,699              1,259,941
      非支配株主に帰属する四半期純利益                                   118,660              105,726
                                       1,009,038              1,154,215
      親会社株主に帰属する四半期純利益
                                 11/20







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        【四半期連結包括利益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                               前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                (自 2017年4月1日              (自 2018年4月1日
                                 至 2017年12月31日)               至 2018年12月31日)
                                       1,127,699              1,259,941
      四半期純利益
      その他の包括利益
                                         18,853              46,795
       その他有価証券評価差額金
                                         18,022              18,054
       退職給付に係る調整額
                                         1,132              5,676
       持分法適用会社に対する持分相当額
                                         38,007              70,526
       その他の包括利益合計
                                       1,165,707              1,330,468
      四半期包括利益
      (内訳)
                                       1,047,046              1,224,741
       親会社株主に係る四半期包括利益
                                        118,660              105,726
       非支配株主に係る四半期包括利益
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       【注記事項】
        (連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
      (1)連結の範囲の重要な変更
        第1四半期連結会計期間において、㈱アイテックは、㈱クリエーティブソリューションズを存続会社とする吸収
       合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。なお、㈱クリエーティブソリューションズは、2018
       年4月1日付で㈱アイテックに商号変更しております。
        当第3四半期連結会計期間より、㈱第一工芸社の株式を100%取得したため、同社を連結の範囲に含めておりま
       す。
      (2)持分法適用の範囲の重要な変更

        第2四半期連結会計期間において、㈱ホワイトビジネスイニシアティブは、㈱フォーバルテレコムを存続会社と
       する吸収合併により消滅したため、持分法適用の範囲から除外しております。
        (四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

         該当事項はありません。
        (追加情報)

      ( 「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等                       の適用)
        「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 2018年2月16日)等を第1四半期連結会
       計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区
       分に表示しております。
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                                                             四半期報告書
        (四半期連結貸借対照表関係)
       1.  受取手形割引高
                               前連結会計年度               当第3四半期連結会計期間
                              (2018年3月31日)                 (2018年12月31日)
       受取手形割引高                               11,419   千円             4,335   千円
      ※2  . 四半期連結会計期間末日満期手形

         四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。
         なお、当第3四半期連結会計期間の末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形
        が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。
                               前連結会計年度               当第3四半期連結会計期間

                              (2018年3月31日)                 (2018年12月31日)
       受取手形                                3,603千円                1,673千円
       支払手形                                2,934千円                3,874千円
        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

         当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半
        期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次
        のとおりであります。
                               前第3四半期連結累計期間               当第3四半期連結累計期間

                                (自 2017年4月1日               (自 2018年4月1日
                                 至 2017年12月31日)               至 2018年12月31日)
        減価償却費                             251,967千円               276,723千円
        のれんの償却額                              69,959千円               70,911千円
        (株主資本等関係)

         Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2017年4月1日 至 2017年12月31日)
          1.配当金支払額
                             1株当たり
                      配当金の総額
        (決議)
                株式の種類              配当額        基準日        効力発生日        配当の原資
                       (千円)
                              (円)
       2017年5月19日
                普通株式        484,408       19.00     2017年3月31日         2017年6月6日         利益剰余金
        取締役会
          2.株主資本の金額の著しい変動

            当社は、2017年12月11日開催の取締役会決議に基づき、自己株式480,000株の取得を行いました。この結
           果、当第3四半期連結累計期間において自己株式が360,990千円増加し、当第3四半期連結会計期間末にお
           いて自己株式が1,572,958千円となっております。
         Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2018年4月1日 至 2018年12月31日)

          1.配当金支払額
                             1株当たり
                      配当金の総額
        (決議)
                株式の種類              配当額        基準日        効力発生日        配当の原資
                       (千円)
                              (円)
       2018年5月18日
                普通株式        526,452       21.00     2018年3月31日         2018年6月5日         利益剰余金
        取締役会
          2.株主資本の金額の著しい変動

            該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
        (セグメント情報等)
         【セグメント情報】
          Ⅰ 前   第3四半期連結累計期間(自 2017年4月1日                      至 2017年12月31日)
           1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                     (単位:千円)
                            報告セグメント
                                    総合環境
                                                 その他
                       フォーバル       モバイル
                 フォーバル                   コンサル                    合計
                                                 (注)
                        テレコム      ショップ
                 ビジネス                   ティング        計
                        ビジネス      ビジネス
                 グループ                   ビジネス
                        グループ      グループ
                                    グループ
     売上高
                 13,626,990      11,055,748       8,091,292      3,834,034      36,608,065        808,298     37,416,363
      外部顧客への売上高
      セグメント間の内部
                  409,049      437,064       13,606      51,938      911,658       27,172      938,830
      売上高又は振替高
                 14,036,039      11,492,813       8,104,898      3,885,973      37,519,724        835,470     38,355,194
          計
     セグメント利益又は損
                 1,166,182       412,380      132,469      △ 12,860     1,698,172        58,462     1,756,635
     失(△)
       (注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、技術者派遣事業及びIT教育
          サービス事業等を含んでおります。
           2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の

             主な内容(差異調整に関する事項)
                                     (単位:千円)
                   利益                  金額

            報告セグメント計                           1,698,172
            「その他」の区分の利益                            58,462
            セグメント間取引消去                             3,392
            のれんの償却額                           △42,954
            四半期連結損益計算書の営業利益                           1,717,072
           3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

             「フォーバルビジネスグループ」セグメントにおいて、遊休資産の減損損失を計上しております。な
            お、当該減損損失の計上額は、当第3四半期連結累計期間においては113千円であります。
             「フォーバルテレコムビジネスグループ」セグメントにおいて、当社連結子会社の㈱保険ステーション
            は、㈱リベストコーポレーションからの事業譲受により、のれんが372,329千円増加しております。
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                                                             四半期報告書
          Ⅱ 当   第3四半期連結累計期間(自 2018年4月1日                      至 2018年12月31日)
           1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                     (単位:千円)
                            報告セグメント
                                    総合環境
                                                 その他
                       フォーバル       モバイル
                 フォーバル                   コンサル                    合計
                                                 (注)
                        テレコム      ショップ
                 ビジネス                   ティング        計
                        ビジネス      ビジネス
                 グループ                   ビジネス
                        グループ      グループ
                                    グループ
     売上高
                 14,700,470      13,000,020       8,375,812      4,062,711      40,139,013        887,690     41,026,704
      外部顧客への売上高
      セグメント間の内部
                  384,928      368,788       15,378      41,395      810,491       40,491      850,982
      売上高又は振替高
                 15,085,399      13,368,808       8,391,190      4,104,106      40,949,504        928,182     41,877,686
          計
                 1,162,051       556,973       30,956      61,307     1,811,289        44,549     1,855,838
     セグメント利益
       (注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、技術者派遣事業及びIT教育
          サービス事業等を含んでおります。
           2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の

             主な内容(差異調整に関する事項)
                                     (単位:千円)
                   利益                  金額

            報告セグメント計                           1,811,289
            「その他」の区分の利益                            44,549
            セグメント間取引消去                             1,597
            のれんの償却額                           △17,919
            四半期連結損益計算書の営業利益                           1,839,516
           3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

            (のれんの金額の重要な変動)
             「フォーバルビジネスグループ」               セグメントにおいて、㈱第一工芸社の株式を取得し、同社を当社の連
            結子会社としたことにより、のれんが53,064千円増加しております。なお、取得原価の配分が完了してい
            ないため、のれんの金額は暫定的に算出された金額であります。
             「フォーバルテレコムビジネスグループ」                    セグメントにおいて、当社連結子会社の㈱保険ステーション
            は、㈱Eternal       Best   Partnerからの事業譲受により、のれんが198,159千円増加しております。
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                                                             四半期報告書
        (1株当たり情報)
         1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎
        は、以下のとおりであります。
                               前第3四半期連結累計期間               当第3四半期連結累計期間
                                (自 2017年4月1日               (自 2018年4月1日
                                 至 2017年12月31日)               至 2018年12月31日)
     (1)1株当たり四半期純利益金額                                 39円58銭               46円01銭
      (算定上の基礎)

       親会社株主に帰属する四半期純利益金額
                                      1,009,038               1,154,215
       (千円)
                                          -               -
       普通株主に帰属しない金額            (千円)
       普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
                                      1,009,038               1,154,215
       利益金額(千円)
       普通株式の期中平均株式数(千株)                                25,494               25,084
     (2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額                                 39円58銭               46円01銭

      (算定上の基礎)

       親会社株主に帰属する四半期純利益調整額                                 △59               △51
       (千円)
                                         △59               △51
      (うち子会社の発行する潜在株式による調整額)
       (千円)
                                          -               -
       普通株式増加数(千株)
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当                             ─────               ─────
     たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株
     式で、前連結会計年度末から重要な変動があったも
     のの概要
        (重要な後発事象)

         該当事項はありません。
                                 17/20










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      2【その他】
        該当事項はありません。
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     第二部【提出会社の保証会社等の情報】
           該当事項はありません。
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                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2019年2月7日

     株式会社フォーバル

      取締役会 御中

                        太  陽  有  限  責  任  監  査  法  人

                             指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                              佐 藤 健 文  印
                             業務執行社員
                             指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                              小 野   潤  印
                             業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社フォー

     バルの2018年4月1日から2019年3月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2018年10月1日から2018年12
     月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2018年4月1日から2018年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表、すな
     わち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを
     行った。
     四半期連結財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
     務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
     作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する
     結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠し
     て四半期レビューを行った。
      四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
     問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認
     められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
      当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
     監査人の結論

      当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
     られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社フォーバル及び連結子会社の2018年12月31日現在の財政状態
     及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要
     な点において認められなかった。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以 上

     (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告

         書提出会社)が別途保管しております。
        2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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