株式会社DNAチップ研究所 四半期報告書 第20期第3四半期(平成30年10月1日-平成30年12月31日)

提出書類 四半期報告書-第20期第3四半期(平成30年10月1日-平成30年12月31日)
提出日
提出者 株式会社DNAチップ研究所
カテゴリ 四半期報告書

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                                                   株式会社DNAチップ研究所(E05389)
                                                             四半期報告書
    【表紙】
    【提出書類】                      四半期報告書

    【根拠条文】                      金融商品取引法第24条の4の7第1項

    【提出先】                      関東財務局長

    【提出日】                      平成31年2月8日

    【四半期会計期間】                      第20期第3四半期(自            平成30年10月1日          至   平成30年12月31日)

    【会社名】                      株式会社DNAチップ研究所

    【英訳名】                      DNA Chip Research Inc.

    【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長  的  場    亮

    【本店の所在の場所】                      東京都港区海岸一丁目15番1号

    【電話番号】                      03-5777-1700

    【事務連絡者氏名】                      経理部長    合  戸    誠

    【最寄りの連絡場所】                      東京都港区海岸一丁目15番1号

    【電話番号】                      03-5777-1700

    【事務連絡者氏名】                      経理部長    合  戸    誠

    【縦覧に供する場所】                      株式会社東京証券取引所

                            (東京都中央区日本橋兜町2番1号)

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    第一部 【企業情報】
    第1 【企業の概況】

    1 【主要な経営指標等の推移】

                        第19期           第20期

           回次            第3四半期           第3四半期            第19期
                        累計期間           累計期間
                     自   平成29年4月1日         自   平成30年4月1日         自   平成29年4月1日
          会計期間
                     至   平成29年12月31日         至   平成30年12月31日         至   平成30年3月31日
     売上高            (千円)           177,167           172,984           362,843

     経常損失            (千円)           151,541           135,145           126,632

     四半期(当期)純損失            (千円)           152,251           136,637           127,579

     持分法を適用した
                 (千円)              ―           ―           ―
     場合の投資利益
     資本金            (千円)          1,400,024            416,219          1,400,024
     発行済株式総数             (株)         4,237,700           5,089,700           4,237,700

     純資産額            (千円)           267,884           734,205           295,171

     総資産額            (千円)           329,945           803,882           394,421

     1株当たり四半期
                 (円)           35.93           31.94           30.11
     (当期)純損失金額
     潜在株式調整後
     1株当たり四半期             (円)             ―           ―           ―
     (当期)純利益金額
     1株当たり配当額             (円)             ―           ―           ―
     自己資本比率             (%)           61.48           89.98           57.68

                        第19期           第20期

           回次            第3四半期           第3四半期
                        会計期間           会計期間
                     自   平成29年10月1日         自   平成30年10月1日
          会計期間
                     至   平成29年12月31日         至   平成30年12月31日
     1株当たり四半期
                 (円)            9.64           4.76
     純損失金額
     (注)  1  売上高には、消費税等は含まれておりません。
        2   持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため記載しておりません。
        3   第19期第3四半期累計期間、第19期及び第20期第3四半期累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期
          (当期)純利益金額については、潜在株式が存在するものの1株当たり四半期(当期)純損失であるた
          め、記載しておりません。
    2 【事業の内容】

       当第3四半期累計期間において営まれている事業の内容に重要な変更はありません。
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    第2 【事業の状況】
    1 【事業等のリスク】

      当第3四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資
     者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリス
     ク」についての重要な変更はありません。
      なお、将来にわたって事業活動を継続するとの前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況といたしまし
     て、平成18年3月期より、継続的な営業損失の発生及び営業キャッシュ・フローのマイナスを計上しております。
      また、当第3四半期累計期間におきましても、営業損失135百万円、経常損失135百万円、四半期純損失136百万円を
     それぞれ計上しております。
    2  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

     (1)財政状態及び経営成績の状況
       当第3四半期累計期間におけるわが国の経済状況は、企業収益が堅調に推移したことにより、雇用情勢や所得環
      境の緩やかな改善傾向が続き、景気は回復基調で推移してまいりましたが、米中の通商政策に基づく貿易摩擦をは
      じめとする海外経済の不確実性の高まりにより、依然として先行き不透明な状況が続いております。
        このような状況下において当社は、方針を「開発力強化と事業化加速」と定め、研究受託事業の成長と診断事業
       における「EGFR-NGS Check」の事業化へ取り組んでおります。
        これらの結果、当第3四半期累計期間の売上高は、172百万円(前年同四半期比97.6%)となりました。利益面で
       は、営業損失135百万円(前年同四半期営業損失149百万円)、経常損失135百万円(前年同四半期経常損失151百万
       円)、第3四半期純損失136百万円(前年同四半期純損失152百万円)となりました。
        セグメント別の経営成績は次のとおりであります。

       ① 研究受託事業
        研究受託事業におきましては、主な事業として受託解析サービスを行っております。大学や研究機関、製薬・
       食品会社等を主要な顧客として、遺伝子関連解析のサービスや解析結果の統計処理サービスを提供しておりま
       す。主なサービスは、マイクロアレイ受託解析サービスと次世代シークエンス受託解析サービスがあります。共
       に製薬・食品会社、大学、研究機関等の顧客に対し積極的な提案型営業を行うとともに、きめ細かなフォローを
       推進しております。また各種受託解析の実績から顧客の目的に合わせた実験デザインの提案、データ解析及びサ
       ポートに力を入れると共に、顧客のニーズに合わせた新規サービスメニューの拡充を図っております。
        次世代シークエンスと並び注目を集める遺伝子解析として「デジタルPCR受託サービス」や、独自の「再生
       医療研究分野に向けた間葉系幹細胞の品質評価解析サービス(C3チェックサービス)」等新規サービスを展開
       しております。
        いずれのサービスにつきましても、他社との差別化を意識し、クオリティの高い内容をお客様に提供すべく取
       り組んでおります。
        当第3四半期累計期間の売上高は163百万円(前年同四半期比101.5%)、セグメント損失は21百万円(前年同四半
       期セグメント損失は38百万円)となりました。
       ②  診断事業

        診断事業におきましては、血液を用いて肺がんの遺伝子変異を検査する「EGFR-NGS Check」の
       市場への普及を当社の最優先事項として取り組んでおります。現在この検査の薬事承認、保険収載を目指した活
       動を行っております。
        また、同時に遺伝子解析を用いた関節リウマチの薬剤効果予測技術の開発、うつ病の診断技術の開発も積極的
       に進めております。
        当第3四半期累計期間の売上高は、9百万円(前年同四半期比59.7%)、セグメント損失は48百万円(前年同四半
       期セグメント損失は48百万円)となりました。
        当第3四半期会計期間末における財政状態につきましては、総資産は803百万円で、前事業年度末に比べ409百万

       円増加しております。主な要因は次のとおりであります。
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       (流動資産)
       当第3四半期会計期間末における流動資産の残高は754百万円で、前事業年度末に比べ389百万円増加しておりま
      す。
       主な要因は、現金及び預金が423百万円、仕掛品が21百万円、貯蔵品が4百万円それぞれ増加した一方、受取手形
      及び売掛金が60百万円減少したことなどによります。
       (固定資産)

       当第3四半期会計期間末における固定資産の残高は49百万円で、前事業年度末に比べて19百万円増加しておりま
      す。
       主な要因は、無形固定資産が28百万円増加した一方、有形固定資産及び無形固定資産の減価償却費の計上により
      9百万円減少したことなどによります。
       (流動負債)

       当第3四半期会計期間末における流動負債の残高は63百万円で、前事業年度末に比べ29百万円減少しておりま
      す。
       主な要因は、買掛金が28百万円減少したことなどによります。
       (固定負債)

       当第3四半期会計期間末における固定負債の残高は6百万円で、前事業年度末に比べ微増であります。
       (純資産)

       当第3四半期会計期間末における純資産の残高は734百万円で、前事業年度末に比べ439百万円増加しておりま
      す。
       主な要因は、新株予約権の行使により資本金・資本剰余金がそれぞれ316百万円増加した一方、新株予約権の行使
      による新株予約権の減少63百万円、四半期純損失による利益剰余金136百万円の減少などによるものです。
      (2)事業上及び財務上の対処すべき課題

        当第3四半期累計期間において、当社の事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題
       はありません。
      (3)研究開発活動

        当第3四半期累計期間の研究開発費の総額は、44百万円であります。
        なお、当第3四半期累計期間において、当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
      (4)従業員数

        当第3四半期累計期間において、従業員数の重要な変動はありません。
      (5)生産、受注及び販売の実績

        当第3四半期累計期間における生産、受注及び販売の実績は、ほぼ予定通りとなっており、著しい変動はありま
       せん。
      (6)主要な設備

        当第3四半期累計期間において、主要な設備に重要な変動はありません。
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      (7)提出会社が将来にわたって事業活動を継続するとの前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況を解消
      し、又は改善するための対応策
        当社は、「第2         事業の状況       1   事業等のリスク」に記載のとおり、当第3四半期累計期間におきましても営
       業損失135百万円、経常損失135百万円、四半期純損失136百万円をそれぞれ計上しておりますが、これを改善する
       ため次のような取組により、当事業年度は410百万円の売上の確保を目指しております。
       ①研究受託事業

        ・提案型研究受託の営業強化
        ・大型案件の受注の確保
        ・外部との連携強化
        ・新サービスメニュー開発によるメニューの差別化
       ②診断事業

        ・「EGFR-NGS Check」の事業化の加速
        ・がんパネル検査の開発
    3  【経営上の重要な契約等】

       当第3四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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    第3 【提出会社の状況】
    1 【株式等の状況】

     (1) 【株式の総数等】
      ① 【株式の総数】
                   種類                      発行可能株式総数(株)

                  普通株式                                   10,080,000

                    計                                 10,080,000

      ② 【発行済株式】

                 第3四半期会計期間            提出日現在        上場金融商品取引所

           種類       末現在発行数(株)           発行数(株)        名又は登録認可金融               内容
                 (平成30年12月31日)          (平成31年2月8日)           商品取引業協会名
                                      東京証券取引所          単元株式数は100株で
          普通株式           5,089,700          5,089,700
                                      (市場第二部)          あります。
            計          5,089,700          5,089,700           ―           ―
     (2) 【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
         該当事項はありません。
      ②  【その他の新株予約権等の状況】

         該当事項はありません。
     (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

       当第3四半期会計期間において、行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る新株予約権が以下のとおり、
      行使されました。
                                          第3四半期会計期間

                                   (平成30年10月1日から平成30年12月31日まで)
     当該四半期会計期間に権利行使された当該行使価額修正条項
                                                        8,520
     付新株予約権付社債券等の数(個)
     当該四半期会計期間の権利行使に係る交付株式数(株)                                                  852,000
     当該四半期会計期間の権利行使に係る平均行使価額等(円)                                                     668

     当該四半期会計期間の権利行使に係る資金調達額(千円)                                                  569,136

     当該四半期会計期間の末日における権利行使された当該行使
                                                        8,520
     価額修正条項付新株予約権付社債券等の数の累計(個)
     当該四半期会計期間の末日における当該行使価額修正条項付
                                                       852,000
     新株予約権付社債券等に係る累計の交付株式数(株)
     当該四半期会計期間の末日における当該行使価額修正条項付
                                                         668
     新株予約権付社債券等に係る累計の平均行使価額等(円)
     当該四半期会計期間の末日における当該行使価額修正条項付
                                                       569,136
     新株予約権付社債券等に係る累計の資金調達額(千円)
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     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】
                  発行済株式       発行済株式                     資本準備金       資本準備金

                                資本金増減額        資本金残高
          年月日        総数増減数        総数残高                     増減額        残高
                                 (千円)       (千円)
                    (株)       (株)                    (千円)       (千円)
      平成30年10月1日~
                    852,000      5,089,700        316,219       416,219       316,219       443,798
      平成30年12月31日(注)
       (注)新株予約権の行使による増加であります。
     (5)  【大株主の状況】

       当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
     (6)  【議決権の状況】

       当第3四半期会計期間末日現在の議決権の状況については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載する
      ことができませんので、直前の基準日である平成30年9月30日の株主名簿により記載しております。
      ① 【発行済株式】

                                              平成30年9月30日現在
            区分            株式数(株)          議決権の数(個)               内容
      無議決権株式                    ―           ―             ―
      議決権制限株式(自己株式等)                    ―           ―             ―
      議決権制限株式(その他)                    ―           ―             ―
      完全議決権株式(自己株式等)                    ―           ―             ―
                     普通株式      4,236,600
      完全議決権株式(その他)                                42,366            ―
                     普通株式        1,100
      単元未満株式                               ―       一単元(100株)未満の株式
      発行済株式総数                     4,237,700          ―             ―
      総株主の議決権                    ―            42,366            ―
     (注)1.「単元未満株式」欄の普通株式には、当社保有の自己株式が94株含まれております。
         2.   平成30年12月31日現在、新株予約権の行使による新株発行により発行済株式総数は852,000株増加し、 
           5,089,700株となっております。
      ② 【自己株式等】

                                              平成30年9月30日現在
                                                    発行済株式
                                自己名義       他人名義      所有株式数
         所有者の氏名                                          総数に対する
                      所有者の住所          所有株式数       所有株式数        の合計
          又は名称                                          所有株式数
                                 (株)       (株)       (株)
                                                    の割合(%)
            ―             ―         ―       ―       ―       ―
            計             ―         ―       ―       ―       ―
    2 【役員の状況】


       該当事項はありません。
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    第4   【経理の状況】
    1  四半期財務諸表の作成方法について

      当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63
     号)に基づいて作成しております。
    2  監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期会計期間(平成30年10月1日から平成30年
     12月31日まで)及び第3四半期累計期間(平成30年4月1日から平成30年12月31日まで)に係る四半期財務諸表につ
     いて、清友監査法人により四半期レビューを受けております。
    3  四半期連結財務諸表について

      当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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    1  【四半期財務諸表】
     (1)  【四半期貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                  前事業年度            当第3四半期会計期間
                                (平成30年3月31日)              (平成30年12月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                                220,436              643,545
        受取手形及び売掛金                                128,806               68,143
        商品                                  905              841
        仕掛品                                  807             22,485
        貯蔵品                                 4,612              9,042
                                         9,258              10,349
        その他
        流動資産合計                                364,827              754,408
      固定資産
        有形固定資産                                24,748              16,705
        無形固定資産                                  674             29,048
                                         4,171              3,719
        投資その他の資産
        固定資産合計                                29,594              49,473
      資産合計                                 394,421              803,882
     負債の部
      流動負債
        買掛金                                52,322              23,899
                                        40,731              39,415
        その他
        流動負債合計                                93,054              63,314
      固定負債
                                         6,196              6,361
        退職給付引当金
        固定負債合計                                 6,196              6,361
      負債合計                                  99,250              69,676
     純資産の部
      株主資本
        資本金                               1,400,024               416,219
        資本剰余金                               1,312,574               443,798
        利益剰余金                              △ 2,485,019              △ 136,638
                                         △ 68             △ 68
        自己株式
        株主資本合計                                227,510              723,311
      新株予約権                                  67,661              10,893
      純資産合計                                 295,171              734,205
     負債純資産合計                                   394,421              803,882
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                                                             四半期報告書
     (2)  【四半期損益計算書】
      【第3四半期累計期間】
                                                   (単位:千円)
                               前第3四半期累計期間              当第3四半期累計期間
                               (自 平成29年4月1日              (自 平成30年4月1日
                                至 平成29年12月31日)               至 平成30年12月31日)
     売上高                                   177,167              172,984
                                        143,311              154,733
     売上原価
     売上総利益                                   33,855              18,250
     販売費及び一般管理費                                   183,443              153,482
     営業損失(△)                                  △ 149,587             △ 135,232
     営業外収益
      受取利息                                    1              0
      受取賃貸料                                   188              126
                                          120              174
      その他
      営業外収益合計                                   310              301
     営業外費用
      新株予約権発行費                                  2,189                -
                                          74              215
      為替差損
      営業外費用合計                                  2,264               215
     経常損失(△)                                  △ 151,541             △ 135,145
     特別利益
                                           2              13
      固定資産売却益
      特別利益合計                                    2              13
     特別損失
      特別退職金                                    -            1,287
                                           0              0
      その他
      特別損失合計                                    0            1,287
     税引前四半期純損失(△)                                  △ 151,538             △ 136,420
     法人税、住民税及び事業税                                     712              217
     法人税等合計                                     712              217
     四半期純損失(△)                                  △ 152,251             △ 136,637
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     【注記事項】
    (四半期損益計算書関係)
      1.売上高の季節的変動
      前第3四半期累計期間(自               平成29年4月1日 至             平成29年12月31日)及び当第3四半期累計期間(自                          平成30
     年4月1日 至         平成30年12月31日)
      当社は、事業の性質上、売上高が年度末に向けて集中する傾向があるため、通常、第3四半期累計期間の売上高の
     事業年度に占める割合は低くなる傾向があり業績に季節的変動があります。
    (四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

      当第3四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期累計期間
     に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
                       前第3四半期累計期間                      当第3四半期累計期間

                      (自    平成29年4月1日                   (自    平成30年4月1日
                       至   平成29年12月31日)                    至   平成30年12月31日)
        減価償却費                    4,143千円                      9,506千円
    (株主資本等関係)

     前第3四半期累計期間(自              平成29年4月1日          至   平成29年12月31日)
      1.配当金支払額

        該当事項はありません。
      2.基準日が当第3四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期会計期間の末日後とな

       るもの
        該当事項はありません。
      3.株主資本の著しい変動

        該当事項はありません。
     当第3四半期累計期間(自              平成30年4月1日          至   平成30年12月31日)

      1.配当金支払額

        該当事項はありません。
      2.基準日が当第3四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期会計期間の末日後とな

       るもの
        該当事項はありません。
      3.株主資本の著しい変動

         平成30年6月20日開催の定時株主総会の決議により、平成30年9月30日付で会社法第447条第1項及び第448
        条第1項の規定に基づき、資本金1,300,024千円及び資本準備金1,184,995千円を減少させ、その他資本剰余金
        に振り替えた後、同日付で会社法第452条の規定に基づき、その他資本剰余金2,485,019千円を全額減少し、繰
        越利益剰余金に振り替え、欠損填補に充当いたしました。この結果、当第2四半期会計期間末において、資本
        金が100,000千円、資本剰余金が127,579千円となりました。
         また、平成26年12月8日発行の第1回新株予約権(第三者割当による行使価額修正条項付新株予約権                                               )の行
        使に伴う新株の発行による払込みを平成30年12月19日に受け、資本金及び資本準備金がそれぞれ316,219千円増
        加しております。この結果、当第3四半期会計期間末において資本金が416,219千円、資本剰余金が443,798千
        円となっております。
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     (セグメント情報等)
    【セグメント情報】
    Ⅰ   前第3四半期累計期間(自              平成29年4月1日          至   平成29年12月31日)
     1   報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                   (単位:千円)
                           報告セグメント
                                             調整額
                                                     合計
                                             (注)1
                    研究受託         診断         計
     売上高
       外部顧客への売上高                  160,975         16,191        177,167           ―    177,167
      セグメント間の内部売上
                         ―        ―        ―        ―        ―
      高又は振替高
           計            160,975         16,191        177,167           ―    177,167
     セグメント損失(△)   
                      △ 38,264       △ 48,537       △ 86,802       △ 62,785      △ 149,587
     (注)2
     (注)1.調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰
          属しない一般管理費及び研究開発費であります。
        2.セグメント損失(△)の合計額は、四半期損益計算書の営業損失と一致しております。
     2   報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する事項

       該当事項はありません。
    Ⅱ   当第3四半期累計期間(自              平成30年4月1日          至   平成30年12月31日)

     1   報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                   (単位:千円)
                           報告セグメント
                                             調整額
                                                     合計
                                             (注)1
                    研究受託         診断         計
     売上高
       外部顧客への売上高                  163,324         9,660       172,984           ―    172,984
      セグメント間の内部売上
                         ―        ―        ―        ―        ―
      高又は振替高
           計            163,324         9,660       172,984           ―    172,984
     セグメント損失(△)   
                      △ 21,902       △ 48,064       △ 69,966       △ 65,265      △ 135,232
     (注)2
     (注)1.調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰
          属しない一般管理費及び研究開発費であります。
        2.セグメント損失(△)の合計額は、四半期損益計算書の営業損失と一致しております。
     2   報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する事項

       該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
     (1株当たり情報)
    1株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                   前第3四半期累計期間             当第3四半期累計期間

                                  (自    平成29年4月1日          (自    平成30年4月1日
                  項目
                                   至   平成29年12月31日)           至   平成30年12月31日)
      1株当たり四半期純損失金額(円)                                     35.93             31.94
      (算定上の基礎)

      四半期純損失金額(千円)                                    152,251             136,637

      普通株式に係る四半期純損失金額(千円)                                    152,251             136,637

      普通株式の期中平均株式数(株)                                   4,237,606             4,277,882

     (注)     前第3四半期累計期間及び当第3四半期累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額について
          は、潜在株式が存在するものの1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。
    (重要な後発事象)

     (ストックオプションとしての新株予約権の発行)
       当社は、平成30年12月18日開催の取締役会において、当社の従業員に対し、ストックオプションとしての新株予
      約権の発行について具体的内容を決議し、平成31年1月8日に対象者に付与いたしました。
     決議年月日                                     平成30年12月18日
     新株予約権の数(個)                                        420(注)1
     新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)                                   普通株式 42,000(注)1
     新株予約権の行使時の払込金額(円)                                     1株につき758(注)2
     新株予約権の行使期間                                 平成32年12月1日~平成34年11月30日
                                      発行価格                983
     新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の
                                      資本組入額            492  (注)3
     発行価格及び資本組入額(円) 
     新株予約権の行使の条件                                         (注)4
                                   譲渡による新株予約権の取得については、当社
     新株予約権の譲渡に関する事項 
                                  取締役会の決議による承認を要するものとする。
     組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項                                         (注)5
     (注)   1.新株予約権の目的である株式の種類及び数

           新株予約権の目的である株式の種類は、当社普通株式42,000株とし、1個当たりの新株予約権の目的であ
          る株式の数(以下、「付与株式数」という。)は100株とする。
           なお、割当日後、当社が、当社普通株式につき、株式分割、株式無償割当て又は株式併合を行う場合に
          は、次の算式により付与株式数の調整を行い、調整の結果生じる1株未満の端数はこれを切り捨てる。
           調整後付与株式数         =  調整前付与株式数         ×  株式分割、株式無償割当て又は株式併合の比率
           調整後付与株式数は、株式分割、又は株式無償割当ての場合は、当該株式分割又は株式無償割当ての基準
          日の翌日以降、株式併合の場合は、その効力発生日以降、これを適用する。ただし、剰余金の額を減少して
          資本金又は準備金を増加する議案が当社株式総会において承認されることを条件として株式分割又は株式無
          償割当てが行われる場合で、当該株主総会の終結の日以前の日を株式分割又は株式無償割当てのための基準
          日とする場合は、調整後付与株式数は、当該株主総会の終結の日の翌日以降これを適用する。
           また、当社が吸収合併もしくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合又は当社が完全子会社となる
          株式交換もしくは株式移転を行い新株予約権が承継される場合には、当社は、合併比率等に応じ、必要と認
          める付与株式数の調整を行うことができる。
           付与株式数の調整を行うときは、当社は調整後付与株式数を適用する日の前日までに、必要な事項を新株
          予約権原簿に記載された各新株予約権を保有する者(以下「新株予約権者」という。)に通知又は広告す
          る。ただし、当該適用の日の前日までに通知又は広告を行うことができない場合には、以後速やかに通知又
          は広告する。
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        2.新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
           1個当たりの新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、新株予約権の行使により交付を受ける
          ことができる株式1株当たりの払込金額(以下「行使価額」という。)に付与株式数を乗じた金額とする。
          行使価額は、新株予約権の割当日の属する月の前月の各日(取引日が成立しない日を除く。)における東京
          証券取引所の当社普通株式の普通取引の終値の平均値に1.05を乗じた金額(1円未満の端数は切り上げ
          る。)とする。ただし、以下①、②、又は③の各事由が生じたときは、各算式により調整された行使価額に
          新株予約権1個当たりの目的である株式の数を乗じた額とする。なお、調整後の行使価額は、1円未満の端
          数を切り上げる。
         ①当社が株式分割又は株式併合を行う場合
                                 1
           調整後行使価
                    調整前行使価額
                  =         ×
             額 
                              分割・併合の比率
         ②当社が時価を下回る価額で募集株式の発行又は自己株式の処分(株式の無償割当てによる株式の発行及び自
          己株式を交付する場合を含み、新株予約権(新株予約権付社債も含む。)の行使による場合及び当社の普通
          株式に転換できる証券の転換による場合を除く。)を行う場合
                                      新株発行株式数×1株当たり払込金額
                             既発行株式数       +
                                          募集株式発行前の株価
           調整後行使価額        = 調整前行使価額        ×
                                    既発行株式数+新株発行株式数
           ただし、算式中の既発行株式数は、上記の株式の発行の効力発生日前日における当社の発行済株式総数か
          ら、当該時点における当社の保有する自己株式の数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合、新規発
          行株式数を処分する自己株式の数、募集株式発行前の株価を自己株式処分前の株価にそれぞれ読み替えるも
          のとする。また、算式中の募集株式発行前の株価は、当社株式に市場価格がない場合、調整前行使価額と
          し、当社株式に市場価格がある場合、直前の当社優先市場における最終取引価格とする。
         ③当社が吸収合併存続会社となる吸収合併を行う場合、当社が吸収分割承継会社となる吸収分割を行う場合、
          又は当社が完全親会社となる株式交換を行う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とす
          る場合、当社は必要と認める行使価額の調整を行う。
        3.新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額
         ①発行価格は、割当日における公正な評価単価と行使時の払込金額の合計額を記載しております。
         ②新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社会計規則第17条第1項に
          従い計算される資本金等増加限度額に0.5を乗じた金額とし、計算の結果1円未満の端数が生じたときは、
          その端数を切り上げるものとする。
         ③新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本準備金の額は、上記①に記載の資本等増
          加限度額から上記②に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
        4.新株予約権の行使の条件
         ①新株予約権者は、権利行使時においても、当社の取締役、監査役及び従業員のいずれかの地位にあることを
          要するものとする。
         ②新株予約権者が死亡した場合は、権利承継者がこれを行使することができるものとする。ただし、当該権利
          承継者につき相続が開始された場合、その相続人は新株予約権を承継しないものとする。権利承継者による
          新株予約権の行使の条件は、新株予約権割当契約に定めるところによる。
         ③新株予約権を行使した新株予約権者に交付する株式に1株に満たない端数がある場合には、これを切り捨て
          るものとする。
        5.組織再編行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
           当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割もしくは新設分割(それぞれ当社が
          分割会社となる場合に限る。)又は株式交換もしくは株式移転(それぞれ当社が完全子会社となる場合に限
          る。)(以上を総称して以下、「組織再編行為」という。)をする場合において、組織再編行為の効力発生
          日(吸収合併につき吸収分割の効力発生日、新設合併につき新設合併設立会社成立の日、吸収分割につき吸
          収分割の効力発生日、新設分割につき新設分割会社成立の日、株式交換につき株式交換の効力発生日、及び
          株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。)の直前において残存する新株予約権(以下、
          「残存新株予約権」という。)を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法236条第1
          項第8号のイからホに掲げる株式会社(以下、「再編成対象会社」という。)の新株予約権を交付すること
          とする。ただし、以下の条件に沿って再編成対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合
          併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めることを条件とする。
         ①交付する再編成対象会社の新株予約権の数
          新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
         ②新株予約権の目的である再編成対象会社の株式の種類
          再編成対象会社の普通株式とする。
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         ③新株予約権の目的である再編成対象会社の株式の数
          組織再編行為の条件等を勘案の上、上記1に準じて決定する。
         ④新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
         (ⅰ) 交付される1個当たりの新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、再編成後払込金額に上
          記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編成対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とす
          る。
         (ⅱ) 再編成後払込金額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記2で定められる行使価額を調整して
          得られる金額とする。
         ⑤新株予約権を行使することができる期間
           上表に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれ
          か遅い日から、上表に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
         ⑥新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
          上記3に準じて決定する。
         ⑦譲渡による新株予約権の取得の条件
          譲渡による新株予約権の取得については、再編成対象会社の取締役会の決議による承認を要する。
         ⑧その他の新株予約権の行使の条件
          上記4に準じて決定する。
                                 15/18















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    2 【その他】
      該当事項はありません。
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    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

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                     独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                   平成31年2月7日

    株式会社DNAチップ研究所
     取締役会  御中
                          清友監査法人
                           指定社員

                                   公認会計士       和  田     司             ㊞
                           業務執行社員
                           指定社員

                                   公認会計士       柴  田  和  彦             ㊞
                           業務執行社員
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社DNA

    チップ研究所の平成30年4月1日から平成31年3月31日までの第20期事業年度の第3四半期会計期間(平成30年10月1
    日から平成30年12月31日まで)及び第3四半期累計期間(平成30年4月1日から平成30年12月31日まで)に係る四半期
    財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
    四半期財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表
    を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適
    正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    監査人の責任

     当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期財務諸表に対する結
    論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠し
    て四半期レビューを行った。
     四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
    問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と
    認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
     当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
    監査人の結論

     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認めら
    れる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社DNAチップ研究所の平成30年12月31日現在の財政状態及び同日
    をもって終了する第3四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点におい
    て認められなかった。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以  上

    (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告

         書提出会社)が別途保管しております。
       2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                 18/18




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