株式会社エスエルディー 四半期報告書 第16期第2四半期(平成30年7月1日-平成30年9月30日)

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四半期報告書-第16期第2四半期(平成30年7月1日-平成30年9月30日)

提出日:

提出者:株式会社エスエルディー

カテゴリ:四半期報告書

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                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社エスエルディー(E31291)
                                                             四半期報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    四半期報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条の4の7第1項
      【提出先】                    関東財務局長
      【提出日】                    平成30年11月14日
      【四半期会計期間】                    第16期第2四半期(自 平成30年7月1日 至 平成30年9月30日)
      【会社名】                    株式会社エスエルディー
      【英訳名】                    SLD  Entertainment       Inc.
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長CEO  伴 直樹
      【本店の所在の場所】                    東京都渋谷区神南一丁目20番2号
      【電話番号】                    03-6277-5031
      【事務連絡者氏名】                    取締役経営管理部部長CFO  鯛 剛和
      【最寄りの連絡場所】                    東京都渋谷区神南一丁目20番2号
      【電話番号】                    03-6277-5031
      【事務連絡者氏名】                    取締役経営管理部部長CFO  鯛 剛和
      【縦覧に供する場所】                    株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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                                                             四半期報告書
     第一部【企業情報】
     第1【企業の概況】
      1【主要な経営指標等の推移】
                               第15期           第16期
               回次                                       第15期
                           第2四半期累計期間           第2四半期累計期間
                           自平成29年4月1日           自平成30年4月1日           自平成29年4月1日

              会計期間
                           至平成29年9月30日           至平成30年9月30日           至平成30年3月31日
                      (千円)           2,622,304           2,462,498           5,076,504
     売上高
     経常損失(△)                (千円)           △ 75,494          △ 60,535          △ 118,873
     四半期(当期)純損失(△)                (千円)           △ 348,283           △ 14,122          △ 531,796

                      (千円)              -           -           -

     持分法を適用した場合の投資利益
                      (千円)            272,162           283,375           281,912
     資本金
                      (株)          1,307,280           1,389,780           1,382,280
     発行済株式総数
                      (千円)            364,334           188,942           200,230
     純資産額
                      (千円)           1,705,114           1,565,147           1,548,093
     総資産額
     1株当たり四半期(当期)純損失
                      (円)           △ 266.43           △ 10.18          △ 406.17
     (△)
     潜在株式調整後1株当たり四半期
                      (円)              -           -           -
     (当期)純利益
                      (円)              -           -           -
     1株当たり配当額
                      (%)             21.3           12.0           12.9
     自己資本比率
     営業活動によるキャッシュ・フ
                      (千円)           △ 41,002          △ 37,690          △ 81,160
     ロー
     投資活動によるキャッシュ・フ
                      (千円)           △ 56,983           35,818          △ 54,119
     ロー
     財務活動によるキャッシュ・フ
                      (千円)            43,692           84,094           17,851
     ロー
     現金及び現金同等物の四半期末
                      (千円)            352,374           371,462           289,239
     (期末)残高
                               第15期           第16期

               回次
                           第2四半期会計期間           第2四半期会計期間
                           自平成29年7月1日           自平成30年7月1日

              会計期間
                           至平成29年9月30日           至平成30年9月30日
     1株当たり四半期純利益又は1株
                      (円)                        33.16
                                 △ 232.75
     当たり四半期純損失(△)
      (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につい
           ては記載しておりません。
         2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
         3.持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため記載しておりません。
         4.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期
           (当期)純損失であるため記載しておりません。
         5.第16期は、決算期変更により平成30年4月1日から平成31年2月28日までの11か月間となっております。
         6.第16期第1四半期会計期間より、会計方針の変更を行っております。第15期第2四半期累計期間及び事業年
           度については、当該会計方針の変更を反映した組替後の数値を記載しております。なお、会計方針の変更の
           内容については、「第4 経理の状況 1 四半期財務諸表 注記事項(会計方針の変更)」に記載してお
           ります。
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         7.第16期第1四半期会計期間より、労務費及び経費の計上区分の変更を行っております。第15期第2四半期累
           計期間及び事業年度については、当該計上区分の変更を反映した組替後の数値を記載しております。なお、
           計上区分の変更の内容については、「第4 経理の状況 1 四半期財務諸表 注記事項(追加情報)」に
           記 載しております。
      2【事業の内容】

        当第2四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会
       社における異動もありません。
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     第2【事業の状況】
      1【事業等のリスク】
        当第2四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した
       事業等のリスクについての重要な変更はありません。
       (重要事象等のリスク)

        当社は、前事業年度において、営業損失110百万円、経常損失118百万円、当期純損失531百万円を計上し、当第2
       四半期累計期間は、営業損失61百万円、経常損失60百万円、四半期純損失14百万円を計上いたしました。しかしなが
       ら当社は、平成29年10月からの新組織体制及び事業運営方針の下進めている本社機能及び営業管理機能の業務改善
       (BPR)により、大幅なコスト削減を達成できていること、また、利益率の高いコンテンツ企画サービスが伸びてい
       ることから、当面の運転資金は十分に確保できる状況であり、継続企業の前提に関する不確実性は認められないと判
       断しております。当該状況を解消又は改善するための対応策は、「2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッ
       シュ・フローの状況の分析 (4)重要事象等を解消・改善するための対応策」に記載しております。
      2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

        文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
       (1)業績の状況

       当社は、第1四半期会計期間より会計方針の変更を行っており、従来、営業外収益として計上しておりました協賛
      金について、仕入控除項目として「売上原価」に含めて会計処理する方法に変更しております。
       また、従来「売上原価」として計上しておりました労務費及び経費について、「販売費及び一般管理費」に表示す
      る方法に変更しております。
       当第2四半期累計期間におけるわが国経済は、政府による各種政策の効果もあって景気は緩やかな回復基調で推移

      しました。しかしながら、平成30年7月豪雨や猛暑、地震等の自然災害の影響や米国発の貿易摩擦をめぐる問題等に
      より、先行き不透明な状況で推移いたしました。
       当社の属する外食産業におきましては、人手不足による人件費の上昇や原材料費の高騰、同業他社との競争激化
      等、厳しい経営環境が続いております。
       このような状況下において、当事業年度は、飲食サービスの立て直し、コンテンツ企画サービスのさらなる伸長、
      本社機能及び営業管理機能の業務改善(以下「BPR」といいます。)への取組みという3つを主眼に置き経営改善に取
      り組んでおります。
      (飲食サービス)

      飲食サービスにつきましては、第1四半期累計期間に引き続き、既存店の業況改善を図ることを優先し、各種施策に
      取り組みました。当第2四半期会計期間においては、商業施設のリニューアルに伴い2店舗の退店を実施し、当第2
      四半期累計期間末における総店舗数は、前年同期末比で12店舗純減の53店舗となりました。
       しかしながら、平成30年7月豪雨及び同月中旬以降の記録的な猛暑の影響を受けて集客は厳しい状況であったこ
      と、一部店舗の営業制限及び退店による店舗数の減少があったこと等により、飲食サービス売上高は2,139百万円(前
      年同期比13.5%減)となりました。なお、平成29年11月に資本業務提携をいたしました株式会社DDホールディング
      スとのシナジーの実現に向けた取り組みの一環として、平成30年9月20日より、同社が提供するポイント制度「DD
      POINT」会員サービスの一部適用を開始しており、今後、当該サービスご利用のお客様の当社店舗への誘導による売上
      増加を見込んでおります。
      (コンテンツ企画サービス)

       コンテンツ企画サービスにつきましては、毎夏恒例の自社主催野外音楽イベントの夏びらきの開催及び赤レンガイ
      ベントへの出店に加えて、平成30年3月に開業いたしました株式会社ポケモンのオフィシャルショップ「ポケモンセ
      ンタートウキョーDX(ディーエックス)&ポケモンカフェ」に係るカフェ店舗運営等の既存案件を安定的に継続でき
      ております。これにより、            コンテンツ企画サービス売上高は323百万円(前年同期比116.9%増)となりました。な
      お、当サービスに関連する食材等の卸販売により、売上原価の増加があるものの、安定的な収益を確保できておりま
      す。
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                                                             四半期報告書
      (BPRへの取組み)
       前事業年度下半期より着手しておりますBPRにつきましては、特に人件費や本社関連費用の削減が順調に進んでおり
      ます。当第2四半期会計期間において、当社本社ビルの一部フロアを、全国でコワーキングスペースを手掛ける株式
      会社ツクルバが運営する会員制シェアードワークプレイスとして活用を開始し、コスト削減に寄与しております。
       以上の結果、当第2四半期累計期間の業績は、売上高2,462百万円(前年同期比6.1%減)、営業損失61百万円(前年

      同期は営業損失82百万円)、経常損失60百万円(前年同期は経常損失75百万円)、四半期純損失14百万円(前年同期
      は四半期純損失348百万円)となりました。なお、当第2四半期会計期間における特殊要因として、当社直営店舗の契
      約期間内の解約に係る貸主からの補償金等64百万円を特別利益として計上しております。
       (2)財政状態の分析

       (資産)
         当第2四半期会計期間末における総資産は、前事業年度末と比較して17百万円増加し、1,565百万円となりまし
        た。
         流動資産は、前事業年度末と比較して79百万円増加し、792百万円となりました。これは主に売掛金51百万円の
        減少、当社直営店舗の契約期間内の解約に伴う貸主からの補償金等に係る未収入金92百万円の増加等によるもので
        あります。
         固定資産は、前事業年度末と比較して62百万円減少し、772百万円となりました。これは主に、減価償却による
        有形固定資産55百万円の減少等によるものであります。
       (負債)

         当第2四半期会計期間末の負債合計は、前事業年度末と比較して28百万円増加し、1,376百万円となりました。
         流動負債は、前事         業 年度末と比較して127百万円増加し、945百万円となりました。これは主に、買掛金21百万円
        の減少、短期借入金200百万円の増加、店舗閉鎖損失引当金27百万円の減少等によるものであります。
         固定負債は、前事業年度末と比較して99百万円減少し、430百万円となりました。これは主に、長期借入金83百
        万円の減少等によるものであります。
       (純資産)

         当第2四半期会計期間末の純資産合計は、前事業年度末と比較して11百万円減少し、188百万円となりました。
        これは主に、四半期純損失の計上14百万円による利益剰余金の減少等によるものであります。
       (3)   キャッシュ・フローの状況

         当第2四半期会計期間末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前事業年度末と比較して82
        百万円増加し、371百万円となりました。
         当第2四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、次のとおりであります。

        (営業活動によるキャッシュ・フロー)

         営業活動の結果使用した資金は37百万円(前年同期は41百万円の使用)となりました。これは主に、税引前四半
        期純損失10百万円、受取補償金64百万円、売上債権の減少51百万円、店舗閉鎖損失引当金の減少27百万円等を計上
        したことによるものであります。
        (投資活動によるキャッシュ・フロー)

         投資活動の結果獲得した資金は35百万円(前年同期は56百万円の使用)となりました。これは主に、資産除去債
        務の履行による支出3百万円、敷金及び保証金の回収による収入42百万円等を計上したことによるものでありま
        す。
        (財務活動によるキャッシュ・フロー)

         財務活動の結果獲得した資金は84百万円(前年同期は43百万円の獲得)となりました。これは主に、短期借入れ
        による収入200百万円、長期借入金の返済による支出108百万円等を計上したことによるものであります。
       (4)事業上及び財務上の対処すべき課題

         当第2四半期累計期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。
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       (5)重要事象等を解消、改善するための対応策
         「第2 事業の状況 1 事業等のリスク」に記載の事象を解消又は改善するため、                                        飲食企業という枠を超えた
        企業理念の下、飲食店運営による収益のみならず、リアル店舗を活用した様々なコンテンツの展開によって新たな
        収益源の確保を図ります。また、BPRの中で、システムインフラの最適化やリソースの再配置を適宜進めることに
        より業務フローの効率化を実現し、生産性の向上及びコスト削減を推進いたします。
       (6)研究開発活動

         該当事項はありません。
      3【経営上の重要な契約等】

        当第2四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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     第3【提出会社の状況】
      1【株式等の状況】
       (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                                         発行可能株式総数(株)
                  種類
                                                   2,000,000
        普通株式
                                                   2,000,000
                  計
        ②【発行済株式】

               第2四半期会計期間末現
                                       上場金融商品取引所名
                           提出日現在発行数(株)
               在発行数(株)
        種類                               又は登録認可金融商品               内容
                           (平成30年11月14日)
               (平成30年9月30日)                        取引業協会名
                                                   権利内容に何ら限定
                                         東京証券取引所
                                                   の無い当社において
                                         JASDAQ
                     1,389,780            1,389,780
       普通株式                                           標準となる株式であ
                                         (スタンダード)          り、単元株式数は
                                                   100株であります。
                     1,389,780            1,389,780           -           -
         計
     (注)「提出日現在発行数」欄は、平成30年11月1日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行さ
        れた株式数は含まれておりません。
       (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
       (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
       (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                   発行済株式       発行済株式
                                                      資本準備金
                                 資本金増減額       資本金残高       資本準備金増
                   総数増減数       総数残高
          年月日
                                  (千円)       (千円)      減額(千円)
                                                      残高(千円)
                     (株)       (株)
     平成30年7月1日~
                        -   1,389,780          -    283,375          -     267,375
      平成30年9月30日
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       (5)【大株主の状況】
                                                  平成30年9月30日現在
                                                    発行済株式(自己
                                                    株式を除く。)の
                                            所有株式数
                                                    総数に対する所有
          氏名又は名称                     住所
                                             (株)
                                                    株式数の割合
                                                    (%)
                       東京都港区芝4丁目1番23号 三田NN
     株式会社DDホールディングス                                          576,000          41.45
                       ビル18階
                                               101,000           7.27
     株式会社SBI証券                  東京都港区六本木1丁目6番1号
                                                75,000          5.40

     伴 直樹                  東京都杉並区
                                                63,900          4.60

     細羽 強                  広島県福山市
                       東京都中野区中野4丁目10-2                         60,000          4.32

     麒麟麦酒株式会社
                       東京都千代田区大手町1丁目3-1                         50,000          3.60

     全国農業協同組合連合会
                                                47,500          3.42

     高梨 雄一朗                  東京都渋谷区
     SB・A外食育成投資事業有限責任                  東京都千代田区大手町1丁目9-5 大
                                                35,000          2.52
     組合                  手町フィナンシャルシティノースタワー
                                                32,000          2.30
     福森 章太郎                  東京都三鷹市
                                                28,400          2.04
     楽天証券株式会社                  東京都世田谷区玉川1丁目14番1号
                                -              1,068,800           76.91

             計
       (6)【議決権の状況】

        ①【発行済株式】
                                                  平成30年9月30日現在
                          株式数(株)           議決権の数(個)

             区分                                        内容
                             -            -            -
     無議決権株式
     議決権制限株式(自己株式等)                        -            -            -
     議決権制限株式(その他)                        -            -            -

     完全議決権株式(自己株式等)                        -            -            -

     完全議決権株式(その他)                    普通株式 1,389,400                   13,894          -

                           普通株式  380              -            -

     単元未満株式
                              1,389,780           -            -
     発行済株式総数
                             -               13,894          -
     総株主の議決権
      (注)「単元未満株式」の欄の普通株式には、当社所有の自己株式45株が含まれております。
        ②【自己株式等】

                                                  平成30年9月30日現在
                                                    発行済株式総数に

                             自己名義所有        他人名義所有        所有株式数の
                                                    対する所有株式数
      所有者の氏名又は名称              所有者の住所
                             株式数(株)        株式数(株)        合計(株)
                                                    の割合(%)
           -            -         -        -        -        -

                      -         -        -        -        -

           計
      (注)    当四半期会計期間末現在の自己株式数は45株となっております。
      2【役員の状況】

       該当事項はありません。
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     第4【経理の状況】
      1.四半期財務諸表の作成方法について
        当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63
       号)に基づいて作成しております。
      2.監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期会計期間(平成30年7月1日から平成30
       年9月30日まで)及び第2四半期累計期間(平成30年4月1日から平成30年9月30日まで)に係る四半期財務諸表に
       ついて、太陽      有限責任監査法人に         よる四半期レビューを受けております。
      3.決算期変更について

        当社は、平成30年6月28日開催の第15期定時株主総会において、定款一部変更の決議により、決算期を3月31日か
       ら2月末日に変更いたしました。なお、前第2四半期累計期間は平成29年4月1日から平成29年9月30日まで、当第
       2四半期累計期間は、平成30年4月1日から平成30年9月30日までとなっております。
      4.四半期連結財務諸表について

        当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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      1【四半期財務諸表】
       (1)【四半期貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                   前事業年度            当第2四半期会計期間
                                 (平成30年3月31日)              (平成30年9月30日)
      資産の部
       流動資産
                                        289,239              371,462
         現金及び預金
                                        256,646              205,144
         売掛金
                                         31,424              25,074
         原材料及び貯蔵品
                                        136,143              191,422
         その他
                                         △ 147             △ 147
         貸倒引当金
                                        713,306              792,957
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
                                        812,615              702,160
          建物
                                       △ 484,054             △ 426,622
            減価償却累計額
            建物(純額)                             328,560              275,538
                                         9,000              9,000
          機械及び装置
                                        △ 5,395             △ 5,911
            減価償却累計額
            機械及び装置(純額)                              3,604              3,088
                                        256,682              230,948
          工具、器具及び備品
                                       △ 231,396             △ 207,246
            減価償却累計額
            工具、器具及び備品(純額)                             25,286              23,702
                                        357,450              302,329
          有形固定資産合計
         無形固定資産                                 1,033              1,741
         投資その他の資産
                                        470,144              462,144
          敷金及び保証金
                                         6,158              5,975
          その他
                                        476,302              468,119
          投資その他の資産合計
                                        834,786              772,189
         固定資産合計
                                       1,548,093              1,565,147
       資産合計
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                                                   (単位:千円)

                                   前事業年度            当第2四半期会計期間
                                 (平成30年3月31日)              (平成30年9月30日)
      負債の部
       流動負債
                                        129,813              108,460
         買掛金
                                        184,765              174,130
         未払費用
                                        100,000              300,000
         短期借入金
                                        204,762              179,904
         1年内返済予定の長期借入金
                                         24,319              15,757
         未払法人税等
                                         14,615               1,440
         資産除去債務
                                         29,495               2,177
         店舗閉鎖損失引当金
                                        130,514              163,877
         その他
                                        818,285              945,747
         流動負債合計
       固定負債
                                        315,267              232,031
         長期借入金
                                        128,677              120,182
         資産除去債務
                                         85,632              78,244
         その他
                                        529,577              430,457
         固定負債合計
                                       1,347,863              1,376,205
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                        281,912              283,375
         資本金
                                        265,912              267,375
         資本剰余金
                                       △ 348,594             △ 362,716
         利益剰余金
                                          △ 91             △ 91
         自己株式
                                        199,139              187,941
         株主資本合計
                                         1,091              1,000
       新株予約権
                                        200,230              188,942
       純資産合計
                                       1,548,093              1,565,147
      負債純資産合計
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       (2)【四半期損益計算書】
        【第2四半期累計期間】
                                                   (単位:千円)
                                 前第2四半期累計期間               当第2四半期累計期間
                                (自 平成29年4月1日              (自 平成30年4月1日
                                至 平成29年9月30日)               至 平成30年9月30日)
                                       2,622,304              2,462,498
      売上高
                                        628,970              659,141
      売上原価
                                       1,993,334              1,803,357
      売上総利益
                                       ※ 2,076,319              ※ 1,864,939
      販売費及び一般管理費
      営業損失(△)                                  △ 82,985             △ 61,581
      営業外収益
                                            ▶              3
       受取利息
                                         14,215               1,385
       受取保険金
                                           -             5,478
       固定資産売却益
                                           -             4,591
       店舗閉鎖損失引当金戻入益
                                           481             2,196
       協賛金収入
                                         8,574              2,152
       その他
                                         23,276              15,807
       営業外収益合計
      営業外費用
                                         3,774              3,530
       支払利息
                                           -             2,752
       賃貸料原価
                                         10,344                97
       支払補償費
                                           -             5,440
       雑損失
                                         1,666              2,940
       その他
                                         15,784              14,761
       営業外費用合計
      経常損失(△)                                  △ 75,494             △ 60,535
      特別利益
                                           -            64,962
       受取補償金
                                           -            64,962
       特別利益合計
      特別損失
                                           -            15,308
       固定資産除却損
                                        215,546                 -
       減損損失
                                        215,546               15,308
       特別損失合計
      税引前四半期純損失(△)                                  △ 291,040              △ 10,881
      法人税、住民税及び事業税                                    3,411              3,240
                                         53,831                -
      法人税等調整額
                                         57,242               3,240
      法人税等合計
      四半期純損失(△)                                  △ 348,283              △ 14,122
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       (3)【四半期キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位:千円)
                                 前第2四半期累計期間               当第2四半期累計期間
                                (自 平成29年4月1日              (自 平成30年4月1日
                                至 平成29年9月30日)               至 平成30年9月30日)
      営業活動によるキャッシュ・フロー
       税引前四半期純損失(△)                                △ 291,040              △ 10,881
                                         50,136              24,854
       減価償却費
                                        215,546                 -
       減損損失
                                           -           △ 64,962
       受取補償金
                                           -            15,308
       固定資産除却損
       貸倒引当金の増減額(△は減少)                                   147               -
                                           △ ▶             △ 3
       受取利息及び受取配当金
                                         3,774              3,530
       支払利息
                                        △ 14,215              △ 1,385
       受取保険金
                                           -              80
       株式交付費
                                         10,344                97
       支払補償費
       売上債権の増減額(△は増加)                                  10,619              51,502
       たな卸資産の増減額(△は増加)                                 △ 2,226              6,349
       仕入債務の増減額(△は減少)                                 △ 16,134             △ 21,353
       未払費用の増減額(△は減少)                                  5,367             △ 10,767
       未払消費税等の増減額(△は減少)                                 △ 33,374              12,866
       店舗閉鎖損失引当金の増減額(△は減少)                                 △ 7,616             △ 27,318
                                        △ 3,729             △ 5,542
       その他
                                        △ 72,406             △ 27,625
       小計
                                            ▶              3
       利息及び配当金の受取額
                                        △ 3,690             △ 3,358
       利息の支払額
       法人税等の支払額又は還付額(△は支払)                                  16,907              △ 8,005
                                         29,988               1,385
       保険金の受取額
                                        △ 11,806               △ 88
       補償金の支払額
                                        △ 41,002             △ 37,690
       営業活動によるキャッシュ・フロー
      投資活動によるキャッシュ・フロー
                                        △ 56,337              △ 8,922
       有形及び無形固定資産の取得による支出
                                           -             8,322
       有形固定資産の売却による収入
                                        △ 1,553             △ 2,661
       長期前払費用の取得による支出
                                        △ 11,685              △ 3,288
       資産除去債務の履行による支出
                                         12,582              42,368
       敷金及び保証金の回収による収入
                                           10              -
       その他
                                        △ 56,983              35,818
       投資活動によるキャッシュ・フロー
      財務活動によるキャッシュ・フロー
                                           -            200,000
       短期借入れによる収入
                                         95,000                -
       長期借入れによる収入
                                       △ 119,594             △ 108,094
       長期借入金の返済による支出
       社債の償還による支出                                 △ 9,000                -
                                        109,755                 -
       セールアンド割賦バック取引による収入
                                        △ 6,952             △ 10,637
       割賦債務の返済による支出
                                           -             2,844
       新株予約権の行使による株式の発行による収入
                                        △ 25,516               △ 17
       配当金の支払額
                                         43,692              84,094
       財務活動によるキャッシュ・フロー
      現金及び現金同等物の増減額(△は減少)                                  △ 54,294              82,223
                                        406,668              289,239
      現金及び現金同等物の期首残高
                                        ※ 352,374              ※ 371,462
      現金及び現金同等物の四半期末残高
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       【注記事項】
        (会計方針の変更)
        (協賛金収入の計上区分の変更)
         仕入先からの製品販売協力金等について、従来は営業外収益の協賛金収入として処理しておりましたが、平成29
        年12月20日に株式会社DDホールディングスの持分法適用関連会社になったことに伴い、同社と同一の会計方針を
        採用し、グループ全体として統一した利益管理及び予算管理を行うことを目的として、第1四半期会計期間より、
        仕入控除項目として売上原価に含めて処理する方法に変更しております。
         なお、当該会計方針の変更は遡及適用され、前第2四半期累計期間については遡及適用後の四半期財務諸表と
        なっております。この結果、遡及適用を行う前と比べて、前第2四半期累計期間の売上総利益及び営業利益が
        3,153千円増加し、経常損失及び税引前四半期純損失に影響はありません。また、前第2四半期累計期間の1株当
        たり情報に与える影響額及び期首の純資産に対する累積的影響額はありません。
        (追加情報)

        (労務費及び経費の計上区分の変更)
         労務費及び経費について、従来、「売上原価」として表示しておりましたが、第1四半期会計期間より「販売費
        及び一般管理費」として表示する方法に変更しております。
         この変更は、平成29年12月20日に株式会社DDホールディングスの持分法適用関連会社になったことに伴い、同
        社と同一の表示方法とし、グループ全体として統一した経営指標を開示することに加え、当社のコンテンツ企画
        サービスに係る収益が拡大しており、サービス領域に変化が生じていることから、損益区分をより適正に表示する
        ために行うものであります。
         なお、当該計上区分の変更は遡及適用され、前第2四半期累計期間については遡及適用後の四半期財務諸表と
        なっております。
        (四半期損益計算書関係)

          ※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                                  前第2四半期累計期間               当第2四半期累計期間

                                 (自 平成29年4月1日               (自 平成30年4月1日
                                  至 平成29年9月30日)                 至 平成30年9月30日)
           給料手当                          462,361    千円           405,699    千円

           雑給                          408,491    千円           394,318    千円
        (四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

          ※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のと
           おりであります。
                                 前第2四半期累計期間                当第2四半期累計期間
                                (自 平成29年4月1日               (自 平成30年4月1日
                                 至 平成29年9月30日)                至 平成30年9月30日)
           現金及び預金勘定                           352,374千円               371,462千円

           現金及び現金同等物                           352,374千円               371,462千円

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        (株主資本等関係)
         Ⅰ 前第2四半期累計期間(自               平成29年4月1日 至           平成29年9月30日)
          配当金支払額
                          配当金     1株当た
                    株式の
            (決議)              の総額     り配当額        基準日        効力発生日        配当の原資
                    種類
                          (千円)      (円)
          平成29年5月30日

                                     平成29年3月31日         平成29年6月30日
                   普通株式       26,144      20                       利益剰余金
            取締役会
         Ⅱ 当第2四半期累計期間(自               平成30年4月1日 至           平成30年9月30日)

          該当事項はありません。
        (セグメント情報等)

         【セグメント情報】
           当社は、店舗の運営等を通したカルチャーコンテンツの提供を行う事業の単一セグメントであるため、記載
          を省略しております。
        (1株当たり情報)

         1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               前第2四半期累計期間                当第2四半期累計期間
                              (自 平成29年4月1日                (自 平成30年4月1日
                               至 平成29年9月30日)                至 平成30年9月30日)
        1株当たり四半期純損失(△)
                                     △266円43銭                 △10円18銭
         (算定上の基礎)
          四半期純損失(△)(千円)                             △348,283                 △14,122
          普通株主に帰属しない金額(千円)                                -                -
          普通株式に係る四半期純損失
                                      △348,283                 △14,122
          (△)(千円)
          普通株式の期中平均株式数(株)                             1,307,235                1,387,809
        希薄化効果を有しないため、潜在株式調整                                 -                -
        後1株当たり四半期純利益の算定に含めな
        かった潜在株式で、前事業年度末から重要
        な変動があったものの概要
        (注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失で

           あるため、記載しておりません。
        (重要な後発事象)

         該当事項はありません。
      2【その他】

        該当事項はありません。
                                 16/19




                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社エスエルディー(E31291)
                                                             四半期報告書
     第二部【提出会社の保証会社等の情報】
           該当事項はありません。
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                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社エスエルディー(E31291)
                                                             四半期報告書
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                    平成30年11月12日

     株式会社 エスエルディー

      取締役会 御中

                               太陽有限責任監査法人

                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               柴谷  哲朗
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               山上 友一郎
                               業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社エスエ

     ルディーの平成30年4月1日から平成31年2月28日までの第16期事業年度の第2四半期会計期間(平成30年7月1日から
     平成30年9月30日まで)及び第2四半期累計期間(平成30年4月1日から平成30年9月30日まで)に係る四半期財務諸
     表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書、四半期キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レ
     ビューを行った。
     四半期財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
     作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
     表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期財務諸表に対する結論
     を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四
     半期レビューを行った。
      四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
     問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認
     められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
      当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
     監査人の結論

      当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
     る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社エスエルディーの平成30年9月30日現在の財政状態並びに同日をもっ
     て終了する第2四半期累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項がす
     べての重要な点において認められなかった。
     強調事項

      追加情報に記載されているとおり、会社は労務費及び経費について、従来、「売上原価」として表示していたが、第1
     四半期会計期間より「販売費及び一般管理費」として表示する方法に変更した。
      当該事項は、当監査法人の結論に影響を及ぼすものではない。
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                                                             四半期報告書
     その他の事項
      会社の平成30年3月31日をもって終了した前事業年度の第2四半期会計期間及び第2四半期累計期間に係る四半期財務
     諸表並びに前事業年度の財務諸表は、それぞれ、前任監査人によって四半期レビュー及び監査が実施されている。前任監
     査人は、当該四半期財務諸表に対して平成29年11月14日付けで無限定の結論を表明しており、また、当該財務諸表に対し
     て平成30年6月26日付けで無限定適正意見を表明している。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以 上

      (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
           告書提出会社)が別途保管しております。
         2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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