株式会社ウィル 四半期報告書 第24期第3四半期(平成30年7月1日-平成30年9月30日)

四半期報告書-第24期第3四半期(平成30年7月1日-平成30年9月30日)

提出日:

提出者:株式会社ウィル

カテゴリ:四半期報告書

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                                                        株式会社ウィル(E04068)
                                                             四半期報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    四半期報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条の4の7第1項
      【提出先】                    近畿財務局長
      【提出日】                    平成30年11月13日
      【四半期会計期間】                    第24期第3四半期(自 平成30年7月1日 至 平成30年9月30日)
      【会社名】                    株式会社ウィル
      【英訳名】                    WILL,Co.,Ltd.
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役  坂根 勝幸
      【本店の所在の場所】                    兵庫県宝塚市逆瀬川一丁目14番6号
      【電話番号】                    0797-74-7272
      【事務連絡者氏名】                    代表取締役  友野 泉
      【最寄りの連絡場所】                    兵庫県宝塚市逆瀬川一丁目14番6号
      【電話番号】                    0797-74-7272
      【事務連絡者氏名】                    代表取締役  友野 泉
      【縦覧に供する場所】                    株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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     第一部【企業情報】
     第1【企業の概況】
      1【主要な経営指標等の推移】
                               第23期           第24期
               回次               第3四半期           第3四半期            第23期
                             連結累計期間           連結累計期間
                           自 平成29年1月1日           自 平成30年1月1日           自 平成29年1月1日
              会計期間
                           至 平成29年9月30日           至 平成30年9月30日           至 平成29年12月31日
                     (百万円)              2,757           3,640           5,222
     売上高
                     (百万円)               240           156           623
     経常利益
     親会社株主に帰属する四半期
                     (百万円)               157           101           413
     (当期)純利益
                     (百万円)               157           101           413
     四半期包括利益又は包括利益
                     (百万円)              2,184           2,408           2,445
     純資産額
                     (百万円)              5,256           6,925           4,881
     総資産額
     1株当たり四半期(当期)純利
                      (円)             13.93            8.90           36.61
     益金額
     潜在株式調整後1株当たり四半
                      (円)             13.89            8.87           36.47
     期(当期)純利益金額
                      (%)             41.0           34.4           49.4
     自己資本比率
                               第23期           第24期

               回次               第3四半期           第3四半期
                             連結会計期間           連結会計期間
                           自 平成29年7月1日           自 平成30年7月1日
              会計期間
                           至 平成29年9月30日           至 平成30年9月30日
                                   1.68           2.74
     1株当たり四半期純利益金額                (円)
      (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
           ておりません。
         2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
      2【事業の内容】

        当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要
       な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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     第2【事業の状況】
      1【事業等のリスク】
        当第3四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載し
       た事業等のリスクについての重要な変更はありません。
      2【経営上の重要な契約等】

        当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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      3【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
        文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
       (1)業績の状況
         当第3四半期連結累計期間における我が国経済は、記録的な豪雨や地震、台風などの自然災害が立て続けに発生
        し、一時的に景気回復は鈍化いたしましたが、堅調な企業業績を背景に、雇用・所得環境は改善しており、景気は
        回復基調で推移いたしました。一方で、世界経済においては、貿易摩擦問題や中東情勢の緊迫化などの地政学的リ
        スクが存在しており、先行きに対する不透明感が強まりました。
         不動産関連業界におきましては、住宅ローン金利が低位で推移するなど、実需の住宅取引は安定的に推移いたし
        ました。また、用地価格や建築コストが高騰するなど、新築マンションの販売価格が高止まりしている一方で、立
        地・環境面の選択肢が幅広く、新築住宅と比較すると割安感のある中古住宅の取引件数は緩やかながら増加傾向で
        推移しております。
         このような経営環境のなかで当社グループにおきましては、中古住宅・リフォーム市場の活性化に向けた国策を
        背景に、「中古住宅×リフォーム×FP」の取扱件数増加に取り組むなど、ワンストップ体制のシナジー最大化戦
        略に注力することで、持続的成長と高収益な事業基盤の実現を目指してまいりました。
         まず、流通店舗への来店顧客数増加を目的に、インターネット媒体の集客力強化に取り組み、住宅を購入される
        お客様の来店件数が前年同期比11.5%増加するなど、ワンストップサービスの販売機会が増加いたしました。更
        に、流通事業に集まる売却情報を活かし、お客様のリフォーム検討に適した中古住宅を開発分譲事業で確保してお
        く戦略も奏功し、リフォームの提案機会が増加いたしました。
         一方で、中部圏進出に伴う出店や販路開拓などの各種投資をはじめとし、さらなる活動エリア拡大を見据えた人
        員の獲得、業務効率向上を目的とした設備投資など、将来の事業展開に関する先行費用が発生しております。
         これらの結果、当第3四半期連結累計期間における業績は、売上高3,640百万円(前年同期比32.0%増)、営業
        利益171百万円(同31.8%減)、経常利益156百万円(同35.1%減)、親会社株主に帰属する四半期純利益101百万
        円(同35.9%減)となりました。
         報告セグメントの概況は、次のとおりであります。

         流通事業におきましては、事業間シナジーの基軸として各種連携に取り組んだ結果、中古住宅を購入されるお客

        様へのリフォーム提案の増加や開発物件の取扱件数が前年同期比46.4%増加いたしました。なお、中部圏1号店と
        なる覚王山営業所の出店費用を含む広告宣伝費(同34.9%増)や今後の出店計画を踏まえた増員による人件費(同
        23.2%増)が発生しております。この結果、売上高は772百万円(前年同期比10.3%増)、営業利益は166百万円
        (同14.6%減)となりました。
         リフォーム事業におきましては、流通店舗に来店されたお客様に対して、住宅購入の検討段階から積極的にリ
        フォームを提案する営業戦術が奏功し、契約件数が前年同期比10.3%増加するとともに、請負単価も同11.1%向上
        いたしました。この結果、売上高は985百万円(前年同期比19.5%増)、営業利益は174百万円(同31.7%増)とな
        りました。
         開発分譲事業におきましては、流通店舗に集まる売主様直接の売却情報を活用するなど、仕入を積極的に行うと
        ともに、販売においても、流通店舗の営業資産を活用することで販売期間の短縮とリフォームの受注増加に寄与い
        たしました。なお、自社物件の現場数増加に伴う販売人員の増強等により、営業費用が前年同期比81.6%増加いた
        しました。この結果、売上高は1,779百万円(前年同期比70.5%増)、営業利益は49百万円(同46.1%減)となり
        ました。
         受託販売事業におきましては、シナジー効果の最大化戦略にもとづき、他社から受託する販売物件数を抑え、自
        社物件の販売に経営資源を注力するなど、経営方針の転換が奏功いたしました。この結果、売上高は48百万円(前
        年同期比22.3%増)、営業利益は39百万円(同449.0%増)となりました。
         不動産取引派生事業におきましては、住宅ローン事務代行と損害保険・生命保険の紹介など、住まい・暮らしに
        関わるサービスの拡充により、ワンストップサービスをご利用頂くお客様の満足度向上に取り組みました。また、
        受託販売事業に連動した広告制作業務に関しては、受託現場数の減少に伴い売上高が前年同期比13.4%減少いたし
        ました。この結果、売上高は103百万円(前年同期比14.3%減)、営業利益は47百万円(同20.3%減)となりまし
        た。
         その他の事業におきましては、中古住宅・リフォーム市場の拡大を目的に、不動産業界のミドルマーケットに対
        して、事業戦略や人材戦略などのソリューションを提供してまいりました。また、阪大・神大合格専門塾「志信
        館」においては、夏合宿の実施や新規入塾の獲得に取り組みました。この結果、売上高は107百万円(前年同期比
        9.0%減)、営業利益は9百万円(同62.4%減)となりました。
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       (3)   経営方針・経営戦略等
        当第3四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあり
       ません。
       (4)事業上及び財務上の対処すべき課題

        当第3四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
       (5)研究開発活動

        該当事項はありません。
       (6)主要な設備

        当第3四半期連結累計期間において、前連結会計年度末に計画しておりました覚王山営業所の新設は、平成30年3
       月に完了いたしました。
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     第3【提出会社の状況】
      1【株式等の状況】
       (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                  種類                       発行可能株式総数(株)
       普通株式                                        40,000,000

                  計                             40,000,000

        ②【発行済株式】

                                        上場金融商品取引所名
               第3四半期会計期間末
                            提出日現在発行数(株)
        種類      現在発行数(株)                          又は登録認可金融商品               内容
                            (平成30年11月13日)
               (平成30年9月30日)
                                        取引業協会名
                                        東京証券取引所
                                                    単元株式数
     普通株式              11,345,000             11,345,000
                                                    100株
                                        市場第二部
         計          11,345,000             11,345,000             -          -
     (注)「提出日現在発行数」欄には、平成30年11月1日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行
        された株式数は含まれておりません。
       (2)【新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
       (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

          該当事項はありません。
       (4)【ライツプランの内容】

          該当事項はありません。
       (5)【発行済株式総数、資本金等の推移】

               発行済株式総数        発行済株式総        資本金増減額        資本金残高      資本準備金増減        資本準備金残

        年月日
               増減数(株)        数残高(株)        (百万円)       (百万円)      額(百万円)        高(百万円)
     平成30年7月1日~

                      -   11,345,000            -      277         -       198
     平成30年9月30日
       (6)【大株主の状況】

          当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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       (7)【議決権の状況】
          当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
         載することができないことから、直前の基準日(平成30年6月30日)に基づく株主名簿による記載をしておりま
         す。
        ①【発行済株式】

                                                  平成30年9月30日現在
             区分               株式数(株)            議決権の数(個)              内容

       無議決権株式                        -             -           -

       議決権制限株式(自己株式等)                        -             -           -

       議決権制限株式(その他)                        -             -           -

       完全議決権株式(自己株式等)                        -             -           -

       完全議決権株式(その他)                  普通株式       11,343,100            113,431          -

       単元未満株式                  普通株式          1,900         -           -
       発行済株式総数                          11,345,000           -           -
       総株主の議決権                        -              113,431          -

       (注)単元未満株式には、当社所有の自己株式66株が含まれております。
        ②【自己株式等】

                                                  平成30年9月30日現在
                                                   発行済株式総数に
                            自己名義所有        他人名義所有        所有株式数の
      所有者の氏名又は名称             所有者の住所                               対する所有株式数
                            株式数(株)        株式数(株)        合計(株)
                                                   の割合(%)
           -           -        -        -        -         -
           計           -        -        -        -         -

      2【役員の状況】

        該当事項はありません。
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     第4【経理の状況】
      1.四半期連結財務諸表の作成方法について
        当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
       令第64号)に基づいて作成しております。
      2.監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(平成30年7月1日から
       平成30年9月30日まで)及び第3四半期連結累計期間(平成30年1月1日から平成30年9月30日まで)に係る四半
       期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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                                                             四半期報告書
      1【四半期連結財務諸表】
       (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                  (単位:百万円)
                                  前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                 (平成29年12月31日)              (平成30年9月30日)
      資産の部
       流動資産
                                         1,530              1,485
         現金及び預金
                                           324              328
         受取手形及び売掛金
                                           907             1,229
         販売用不動産
                                           340             1,736
         未成工事支出金
                                            0              -
         未成業務支出金
                                           36              50
         繰延税金資産
                                           38              98
         その他
                                         3,177              4,928
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
                                           767              804
          建物及び構築物
                                         1,086              1,367
          土地
                                           113               97
          その他
                                         △ 378             △ 404
          減価償却累計額
                                         1,589              1,865
          有形固定資産合計
         無形固定資産
                                            2              0
          のれん
                                            8              10
          その他
                                           11              10
          無形固定資産合計
                                           100              119
         投資その他の資産
                                         1,701              1,995
         固定資産合計
                                            1              0
       繰延資産
                                         4,881              6,925
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                           181              192
         支払手形及び買掛金
                                           512             2,615
         短期借入金
                                           447              305
         1年内返済予定の長期借入金
                                           113               22
         未払法人税等
                                           -               1
         引当金
                                           225              315
         その他
                                         1,479              3,452
         流動負債合計
       固定負債
                                           955             1,064
         長期借入金
                                           955             1,064
         固定負債合計
                                         2,435              4,516
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                           271              277
         資本金
         資本剰余金                                  191              198
                                         1,950              1,904
         利益剰余金
                                           △ 0             △ 0
         自己株式
                                         2,413              2,380
         株主資本合計
                                           32              28
       新株予約権
                                         2,445              2,408
       純資産合計
                                         4,881              6,925
      負債純資産合計
                                  9/16




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                                                             四半期報告書
       (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                                  (単位:百万円)
                               前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                (自 平成29年1月1日              (自 平成30年1月1日
                                至 平成29年9月30日)               至 平成30年9月30日)
      売上高                                    2,757              3,640
                                         2,177              3,086
      売上原価
                                           579              553
      売上総利益
                                           329              382
      販売費及び一般管理費
                                           250              171
      営業利益
      営業外収益
                                            0              0
       受取利息
                                            0              0
       受取配当金
                                            0              1
       受取保険金
                                            2              2
       その他
                                            3              3
       営業外収益合計
      営業外費用
                                           12              16
       支払利息
                                            1              1
       その他
                                           13              18
       営業外費用合計
                                           240              156
      経常利益
                                           240              156
      税金等調整前四半期純利益
      法人税、住民税及び事業税                                     84              69
                                           △ 1             △ 14
      法人税等調整額
                                           82              55
      法人税等合計
                                           157              101
      四半期純利益
                                           -              -
      非支配株主に帰属する四半期純利益
                                           157              101
      親会社株主に帰属する四半期純利益
                                 10/16











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                                                             四半期報告書
        【四半期連結包括利益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                                  (単位:百万円)
                               前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                (自 平成29年1月1日              (自 平成30年1月1日
                                至 平成29年9月30日)               至 平成30年9月30日)
                                           157              101
      四半期純利益
                                           157              101
      四半期包括利益
      (内訳)
                                           157              101
       親会社株主に係る四半期包括利益
                                 11/16

















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                                                             四半期報告書
       【注記事項】
        (四半期連結貸借対照表関係)
         当社グループにおいては、事業資金の効率的な調達を行うため取引銀行7行と当座貸越契約を締結しておりま
        す。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
                                 前連結会計年度             当第3四半期連結会計期間
                               (平成29年12月31日)                (平成30年9月30日)
           当座貸越極度額の総額                          1,420百万円                1,520百万円
           借入実行残高                           203                810
            差引額                         1,216                 709

        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

         当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半
        期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次
        のとおりであります。
                              前第3四半期連結累計期間                当第3四半期連結累計期間
                              (自 平成29年1月1日                (自 平成30年1月1日
                               至 平成29年9月30日)                 至 平成30年9月30日)
           減価償却費                            33百万円                32百万円
           のれんの償却額                             2                2
        (株主資本等関係)

     Ⅰ   前第3四半期連結累計期間(自平成29年1月1日 至平成29年9月30日)
          配当金支払額
                     配当金の総額        1株当たり
       (決 議)        株式の種類                        基準日        効力発生日        配当の原資
                      (百万円)       配当額(円)
     平成29年3月30日
                普通株式          141       12.50    平成28年12月31日         平成29年3月31日         利益剰余金
     定時株主総会
     Ⅱ   当第3四半期連結累計期間(自平成30年1月1日 至平成30年9月30日)

          配当金支払額
                     配当金の総額        1株当たり
       (決 議)        株式の種類                        基準日        効力発生日        配当の原資
                      (百万円)       配当額(円)
     平成30年3月29日
                普通株式          147       13.00    平成29年12月31日         平成30年3月30日         利益剰余金
     定時株主総会
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                                                             四半期報告書
        (セグメント情報等)
         【セグメント情報】
          Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自平成29年1月1日 至平成29年9月30日)
           1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                (単位:百万円)
                         報告セグメント
                                                    四半期連結
                                        その他        調整額    損益計算書
                                            合計
                                                     計上額
                                       (注)1        (注)2
                    リフォー            不動産
                 流通       開発分譲    受託販売         計
                                                    (注)3
                     ム          取引派生
     売上高
      外部顧客への売上高            647    793   1,043     34   121   2,639     117   2,757      -   2,757
      セグメント間の内部売上
                   52    31    -    5    -    89    0    90   △ 90     -
      高又は振替高
          計        700    824   1,043     39   121   2,729     118   2,848     △ 90    2,757
     セグメント利益             195    132    90    7   60    486    26    512   △ 261     250

         (注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、当社グループが行う
              広告制作業務(受託販売物件に関するものを除く)、教育事業及びシェアハウス事業等を含んでおり
              ます。
            2.セグメント利益の調整額△261百万円には、セグメント間取引消去△28百万円及び各報告セグメント
              に配分していない全社費用△232百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰
              属しない一般管理費であります。
            3.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
           2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

              該当事項はありません。
          Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自平成30年1月1日 至平成30年9月30日)

           1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                (単位:百万円)
                         報告セグメント
                                                    四半期連結
                                        その他        調整額    損益計算書
                                            合計
                                       (注)1        (注)2     計上額
                    リフォー            不動産
                 流通       開発分譲    受託販売         計
                                                    (注)3
                     ム          取引派生
     売上高
      外部顧客への売上高
                  670    948   1,779     31   103   3,533     107   3,640      -   3,640
      セグメント間の内部売上
                  101    37    -   17    -   156     0   157   △ 157      -
      高又は振替高
          計
                  772    985   1,779     48   103   3,690     107   3,798    △ 157    3,640
     セグメント利益

                  166    174    49    39    47    477     9   487   △ 316     171
         (注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、当社グループが行う
              広告制作業務(受託販売物件に関するものを除く)、教育事業及びシェアハウス事業等を含んでおり
              ます。
            2.セグメント利益の調整額△316百万円には、セグメント間取引消去△51百万円及び各報告セグメント
              に配分していない全社費用△264百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰
              属しない一般管理費であります。
            3.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
           2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

              該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
        (1株当たり情報)
         1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎
        は、以下のとおりであります。
                               前第3四半期連結累計期間               当第3四半期連結累計期間
                               (自 平成29年1月1日               (自 平成30年1月1日
                                至 平成29年9月30日)               至 平成30年9月30日)
      (1)1株当たり四半期純利益金額                                 13円93銭                8円90銭

      (算定上の基礎)

       親会社株主に帰属する四半期純利益金額
                                          157               101
       (百万円)
       普通株主に帰属しない金額(百万円)                                   -               -
       普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
                                          157               101
       利益金額(百万円)
       普通株式の期中平均株式数(千株)                                 11,307               11,343
     (2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額                                  13円89銭                8円87銭

      (算定上の基礎)

       親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(百
                                          -               -
       万円)
       普通株式増加数(千株)                                   37               45
      希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株
      当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜
                                          -               -
      在株式で、前連結会計年度末から重要な変動が
      あったものの概要
        (重要な後発事象)

        該当事項はありません。
      2【その他】

         該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
     第二部【提出会社の保証会社等の情報】
      該当事項はありません。
                                 15/16




















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                                                        株式会社ウィル(E04068)
                                                             四半期報告書
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                    平成30年11月9日

     株式会社ウィル

      取締役会 御中

                             太陽有限責任監査法人

                            指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                               大村  茂  印
                            業務執行社員
                            指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                               坂本  潤  印
                            業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ウィル

     の平成30年1月1日から平成30年12月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(平成30年7月1日から平成30
     年9月30日まで)及び第3四半期連結累計期間(平成30年1月1日から平成30年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸
     表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レ
     ビューを行った。
     四半期連結財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
     務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
     作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する
     結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠し
     て四半期レビューを行った。
      四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
     問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認
     められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
      当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
     監査人の結論

      当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
     られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ウィル及び連結子会社の平成30年9月30日現在の財政状態及
     び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な
     点において認められなかった。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以 上

      (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報

           告書提出会社)が別途保管しております。
         2.  XBRLデータは四半期レビューの対象には                     含まれていません。
                                 16/16




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