株式会社オウケイウェイヴ 内部統制報告書 第19期(平成29年7月1日-平成30年6月30日)

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内部統制報告書-第19期(平成29年7月1日-平成30年6月30日)

提出日:

提出者:株式会社オウケイウェイヴ

カテゴリ:内部統制報告書

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                                                           EDINET提出書類
                                                    株式会社オウケイウェイヴ(E05587)
                                                            内部統制報告書
     【表紙】

     【提出書類】                      内部統制報告書

     【根拠条文】                      金融商品取引法第24条の4の4第1項

     【提出先】                      関東財務局長

     【提出日】                      平成30年9月25日

     【会社名】                      株式会社オウケイウェイヴ

     【英訳名】                      OKWAVE,    Inc.

     【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長 松田 元

     【最高財務責任者の役職氏名】                      取締役経営管理本部長 野崎 正徳

     【本店の所在の場所】                      東京都渋谷区恵比寿一丁目19番15号

     【縦覧に供する場所】                      株式会社名古屋証券取引所

                           (名古屋市中区栄三丁目8番20号)
                                 1/2












                                                           EDINET提出書類
                                                    株式会社オウケイウェイヴ(E05587)
                                                            内部統制報告書
     1  【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
      代表取締役社長         松田   元及び取締役経営管理本部長              野崎   正徳は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に
     責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る
     内部統制の評価及び監査に関する実施基準の設定について(意見書)」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠
     して財務報告に係る内部統制を整備及び運用しております。
      なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理的

     な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全に
     は防止又は発見することができない可能性があります。
     2  【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

      財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である平成30年6月30日を基準日として行われており、評価に
     当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しました。 
      本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を行っ

     た上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しています。当該業務プロセスの評価においては、
     選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上
     の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。
      財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社及び連結子会社について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の

     観点から必要な範囲を決定しました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性を考慮
     して決定しており、全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定し
     ました。全社的な内部統制の評価範囲については、質的重要性の高い当社及び連結子会社である株式会社ブリックス、
     OKfinc    LTD.を対象としました。なお、連結子会社4社については、金額的及び質的重要性の観点から僅少であると判断
     し、全社的な内部統制の評価範囲に含めておりません。
      業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、上記の僅少であると判断した連結子会社4社を除き、当社及び

     株式会社ブリックス、OKfinc              LTD.を「重要な事業拠点」としました。選定した重要な事業拠点のうち当社においては、
     企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として売上高、売掛金及びソフトウェアに至る業務プロセスを評価の対象と
     し、株式会社ブリックス及びOKfinc                 LTD.においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として売上高、売掛金に
     至る業務プロセスを評価の対象としました。
     3  【評価結果に関する事項】

      上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしまし
     た。
     4  【付記事項】

       該当事項はありません。
     5  【特記事項】

       該当事項はありません。
                                 2/2





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