株式会社ニチレイ 内部統制報告書 第100期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

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内部統制報告書-第100期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

提出日:

提出者:株式会社ニチレイ

カテゴリ:内部統制報告書

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                                                           EDINET提出書類
                                                       株式会社ニチレイ(E00446)
                                                            内部統制報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    内部統制報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条の4の4第1項
      【提出先】                    関東財務局長
      【提出日】                    平成30年6月26日
      【会社名】                    株式会社ニチレイ
      【英訳名】                    NICHIREI     CORPORATION
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長            大谷    邦夫
      【最高財務責任者の役職氏名】                    該当事項はありません。
      【本店の所在の場所】                    東京都中央区築地六丁目19番20号
      【縦覧に供する場所】                    株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                                 1/2















                                                           EDINET提出書類
                                                       株式会社ニチレイ(E00446)
                                                            内部統制報告書
      1【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
        代表取締役社長大谷邦夫は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、「財務報告に係
       る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の改訂について
       (意見書)」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用しておりま
       す。
        なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理
       的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完
       全には防止又は発見することができない可能性があります。
      2【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

        財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である平成30年3月31日を基準日として行われており、評価
       にあたっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しました。
        本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を
       行ったうえで、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しています。当該業務プロセスの評価にお
       いては、選定された業務プロセスを分析したうえで、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別
       し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いま
       した。
        財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社並びに連結子会社及び持分法適用関連会社について、財務報告の信
       頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定しました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額
       的及び質的影響の重要性を考慮して決定しており、当社及び連結子会社を対象として行った全社的な内部統制の評価
       結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しました。
        業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の連結会計年度の売上高(連結会社間取引消去
       後)の金額が高い拠点から合算し、概ね2/3に達している事業拠点を「重要な事業拠点」としました。選定した重
       要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として、「売上高」、「売上債権(受取手形及び
       売掛金)」、「たな卸資産」、「有形固定資産」、「仕入債務等(買掛金に未払費用を含む)」に至る業務プロセス
       を評価の対象としました。また「売上高」を除く前述の勘定科目について金額が高い拠点から合算し、それぞれの勘
       定科目で概ね2/3に達している事業拠点の当該勘定科目に至る業務プロセスを評価の対象に追加しました。さら
       に、見積りや経営者による予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセス、リスクが大きい取引を行っている事業又
       は業務に係る業務プロセスを財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加してお
       ります。
      3【評価結果に関する事項】

        上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断しました。
      4【付記事項】

        該当事項はありません。
      5【特記事項】

        該当事項はありません。
                                 2/2








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