株式会社エヌリンクス 有価証券届出書(新規公開時)

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有価証券届出書(新規公開時)

提出日:

提出者:株式会社エヌリンクス

カテゴリ:有価証券届出書(新規公開時)

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                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社エヌリンクス(E33928)
                                                     有価証券届出書(新規公開時)
     【表紙】

     【提出書類】                      有価証券届出書

     【提出先】                      関東財務局長

     【提出日】                      平成30年3月23日

     【会社名】                      株式会社エヌリンクス

     【英訳名】                      NLINKS    Co.,   Ltd.

     【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長 栗林 憲介

     【本店の所在の場所】                      東京都豊島区池袋二丁目14番8号                池袋NSビル5階

     【電話番号】                      03-5957-2170(代表)

     【事務連絡者氏名】                      取締役副社長 栗林 圭介

     【最寄りの連絡場所】                      東京都豊島区池袋二丁目55番2号                鈴木ビル2階

     【電話番号】                      03-6825-5022

     【事務連絡者氏名】                      取締役副社長 栗林 圭介

     【届出の対象とした募集(売出)有価証券の                      株式

     種類】
     【届出の対象とした募集(売出)金額】                      募集金額
                          ブックビルディング方式による募集                                        413,100,000円
                          売出金額
                          (引受人の買取引受による売出し)
                          ブックビルディング方式による売出し       174,960,000円
                          (オーバーアロットメントによる売出し)
                          ブックビルディング方式による売出し                                       99,144,000円
                          (注) 募集金額は、有価証券届出書提出時における見込額(会社法上の払
                             込金額の総額)であり、売出金額は、有価証券届出書提出時におけ
                             る見込額であります。
     【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
     第一部     【証券情報】

     第1   【募集要項】

     1  【新規発行株式】

          種類          発行数(株)                      内容

                             完全議決権株式であり、株主としての権利内容に何ら限定のな
        普通株式          300,000(注)2.          い当社における標準となる株式であります。また、単元株式数
                             は100株であります。
      (注)   1.平成30年3月23日開催の取締役会決議によっております。
        2.発行数については、平成30年4月9日開催予定の取締役会において変更される可能性があります。
        3.当社の定める振替機関の名称及び住所は、以下のとおりであります。
          名称:株式会社証券保管振替機構
          住所:東京都中央区日本橋茅場町二丁目1番1号
        4.上記とは別に、平成30年3月23日開催の取締役会において、株式会社SBI証券を割当先とする当社普通株
          式61,200株の第三者割当増資を行うことを決議しております。
          なお、その内容については、後記「募集又は売出しに関する特別記載事項 2.第三者割当増資とシンジ
          ケートカバー取引について」をご参照下さい。
     2  【募集の方法】

       平成30年4月18日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「4 株式の引受
      け」欄記載の金融商品取引業者(以下「第1 募集要項」において「引受人」という。)は、買取引受けを行い、当該
      引受価額と異なる価額(発行価格)で募集(以下「本募集」という。)を行います。引受価額は平成30年4月9日開催予
      定の取締役会において決定される会社法上の払込金額以上の価額となります。引受人は払込期日までに引受価額の総
      額を当社に払込み、本募集における発行価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。当社は、引受人に対し
      て引受手数料を支払いません。
       なお、本募集は、株式会社東京証券取引所(以下「取引所」という。)の定める「有価証券上場規程施行規則」第233
      条に規定するブックビルディング方式(株式の取得の申込みの勧誘時において発行価格又は売出価格に係る仮条件を投
      資家に提示し、株式に係る投資家の需要状況を把握したうえで発行価格等を決定する方法をいう。)により決定する価
      格で行います。
               区分              発行数(株)         発行価額の総額(円)           資本組入額の総額(円)

      入札方式のうち入札による募集                             ―           ―           ―

      入札方式のうち入札によらない募集                             ―           ―           ―

      ブックビルディング方式                          300,000         413,100,000           223,560,000

            計(総発行株式)                     300,000         413,100,000           223,560,000

      (注)   1.全株式を引受人の買取引受けにより募集いたします。
        2.上場前の公募増資を行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されており
          ます。
        3.発行価額の総額は、会社法上の払込金額の総額であり、有価証券届出書提出時における見込額であります。
        4.資本組入額の総額は、会社法上の増加する資本金であり、平成30年3月23日開催の取締役会決議に基づき、
          平成30年4月18日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第1項に基づき算出され
          る資本金等増加限度額(見込額)の2分の1相当額を資本金に計上することを前提として算出した見込額であ
          ります。
        5.有価証券届出書提出時における想定発行価格(1,620円)で算出した場合、本募集における発行価格の総額(見
          込額)は486,000,000円となります。
        6.本募集並びに「第2 売出要項 1 売出株式(引受人の買取引受による売出し)」及び「2 売出しの条件
          (引受人の買取引受による売出し)」における「引受人の買取引受による売出し」にあたっては、需要状況を
          勘案し、オーバーアロットメントによる売出しを行う場合があります。
          なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、後記「第2 売出要項 3 売出株式(オーバー
          アロットメントによる売出し)」及び「4 売出しの条件(オーバーアロットメントによる売出し)」をご参
          照下さい。
        7.本募集に関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容については、後記「募集又は
          売出しに関する特別記載事項 3.ロックアップについて」をご参照下さい。
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     3  【募集の条件】
      (1)  【入札方式】
       ①  【入札による募集】
         該当事項はありません。
       ②  【入札によらない募集】

         該当事項はありません。
      (2)  【ブックビルディング方式】

      発行     引受     払込     資本    申込株数                    申込

                                 申込期間                  払込期日
      価格     価額     金額    組入額     単位                  証拠金
      (円)     (円)     (円)     (円)     (株)                   (円)
      未定     未定     未定     未定         自 平成30年4月20日(金)              未定
                          100                     平成30年4月26日(木)
     (注)1.     (注)1.     (注)2.     (注)3.          至 平成30年4月25日(水)             (注)4.
      (注)   1.発行価格は、ブックビルディング方式によって決定いたします。
          発行価格は、平成30年4月9日に仮条件を決定し、当該仮条件による需要状況、上場日までの価格変動リス
          ク等を総合的に勘案した上で、平成30年4月18日に引受価額と同時に決定する予定であります。
          仮条件は、事業内容、経営成績及び財政状態、事業内容等の類似性が高い上場会社との比較、価格算定能力
          が高いと推定される機関投資家等の意見その他を総合的に勘案して決定する予定であります。
          需要の申込みの受付けに当たり、引受人は、当社株式が市場において適正な評価を受けることを目的に、機
          関投資家等を中心に需要の申告を促す予定であります。
        2.払込金額は、会社法上の払込金額であり、平成30年4月9日開催予定の取締役会において決定される予定で
          あります。また、「2 募集の方法」の冒頭に記載のとおり、発行価格と会社法上の払込金額及び平成30
          年 4月18日に決定される予定の引受価額とは各々異なります。発行価格と引受価額との差額の総額は、引
          受人の手取金となります。
        3.資本組入額は、1株当たりの増加する資本金であり、平成30年3月23日開催の取締役会において、平成30
          年 4月18日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第1項に基づき算出される資
          本金等増加限度額の2分の1の金額とし、計算の結果1円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げ
          るものとすること、及び増加する資本準備金の額は資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額
          とする旨、決議しております。
        4.申込証拠金は、発行価格と同一の金額とし、利息をつけません。申込証拠金のうち引受価額相当額は、払込
          期日に新株式払込金に振替充当いたします。
        5.株式受渡期日は、平成30年4月27日(金)(以下「上場(売買開始)日」という。)の予定であります。本募集に
          係る株式は、株式会社証券保管振替機構(以下「機構」という。)の「株式等の振替に関する業務規程」に従
          い、機構にて取扱いますので、上場(売買開始)日から売買を行うことができます。なお、本募集に係る株券
          は、発行されません。
        6.申込みの方法は、申込期間内に後記申込取扱場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
        7.申込みに先立ち、平成30年4月11日から平成30年4月17日までの間で引受人に対して、当該仮条件を参考と
          して需要の申告を行うことができます。当該需要の申告は変更又は撤回することが可能であります。
          販売に当たりましては、取引所の「有価証券上場規程」に定める株主数基準の充足、上場後の株式の流通性
          の確保等を勘案し、需要の申告を行わなかった投資家にも販売が行われることがあります。
          引受人は、公平かつ公正な販売に努めることとし、各社で定める配分に関する基本方針及び社内規程等に従
          い、販売を行う方針であります。配分に関する基本方針については各社の店頭における表示又はホームペー
          ジにおける表示等をご確認下さい。
        8.引受価額が会社法上の払込金額を下回る場合は新株式の発行を中止いたします。
       ①  【申込取扱場所】

         後記「4 株式の引受け」欄記載の引受人の全国の本支店及び営業所で申込みの取扱いをいたします。
       ②  【払込取扱場所】

                 店名                          所在地

     株式会社みずほ銀行 池袋西口支店                           東京都豊島区西池袋二丁目15番地2号
      (注) 上記の払込取扱場所での申込みの取扱いは行いません。
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     4  【株式の引受け】
                                          引受株式数

       引受人の氏名又は名称                       住所                     引受けの条件
                                            (株)
     株式会社SBI証券                東京都港区六本木一丁目6番1号
                                                1.買取引受けによりま
                                                  す。
     みずほ証券株式会社                東京都千代田区大手町一丁目5番1号
                                                2.引受人は新株式払込
                                                  金として、平成30年
     岡三証券株式会社                東京都中央区日本橋一丁目17番6号
                                                  4月26日までに払込
                                                  取扱場所へ引受価額
     極東証券株式会社                東京都中央区日本橋茅場町一丁目4番7号
                                                  と同額を払込むこと
                                            未定
                                                  といたします。
     岩井コスモ証券株式会社                大阪府大阪市中央区今橋一丁目8番12号
                                                3.引受手数料は支払わ
                                                  れません。ただし、
     藍澤證券株式会社                東京都中央区日本橋一丁目20番3号
                                                  発行価格と引受価額
                                                  との差額の総額は引
     東洋証券株式会社                東京都中央区八丁堀四丁目7番1号
                                                  受人の手取金となり
                                                  ます。
     エイチ・エス証券株式会社                東京都新宿区西新宿六丁目8番1号
            計                   ―            300,000          ―

      (注)   1.引受株式数は、平成30年4月9日開催予定の取締役会において決定される予定であります。
        2.上記引受人と発行価格決定日(平成30年4月18日)に元引受契約を締結する予定であります。
        3.引受人は、上記引受株式数のうち2,000株を上限として、全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取引
          業者に販売を委託する方針であります。
     5  【新規発行による手取金の使途】

      (1)  【新規発行による手取金の額】
         払込金額の総額(円)                 発行諸費用の概算額(円)                   差引手取概算額(円)

                447,120,000                   4,500,000                 442,620,000

      (注)   1.払込金額の総額は、会社法上の払込金額の総額とは異なり、新規発行に際して当社に払い込まれる引受価額
          の総額であり、有価証券届出書提出時における想定発行価格(1,620円)を基礎として算出した見込額であり
          ます。
        2.発行諸費用の概算額には、消費税及び地方消費税(以下「消費税等」という。)は含まれておりません。
        3.引受手数料は支払わないため、発行諸費用の概算額は、これ以外の費用を合計したものであります。
      (2)  【手取金の使途】

        上記の手取概算額442,620千円及び「1                   新規発行株式」の(注)4.に記載の第三者割当増資の手取概算額上限
       91,212千円については、メディア事業の事業拡大に伴う設備投資および運転資金等へ充当する予定であります。
        具体的には、イエプラおよびアルテマの新規顧客獲得のためのシステムの開発および改修費用、システムエンジ
       ニア等の採用、家AGENTの出店費用およびメディア事業におけるプロモーション費用であります。
        なお、手取金の充当予定時期は以下のとおりであります。具体的な充当時期までは、安全性の高い金融商品等で

       運用する方針であります。
             内容            平成31年2月期             平成32年2月期             平成33年2月期
       システムの開発・改修                     172,500千円             80,000千円            101,000千円
       エンジニア等の採用                     25,000千円             15,000千円             15,000千円
       家AGENTの出店費用                     27,000千円             27,000千円             26,000千円
       プロモーション費用                     15,000千円             15,000千円             15,332千円
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     第2   【売出要項】

     1  【売出株式(引受人の買取引受による売出し)】

       平成30年4月18日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「2 売出しの条件
      (引受人の買取引受による売出し) (2)                   ブックビルディング方式」に記載の金融商品取引業者(以下「第2 売出要
      項」において「引受人」という。)は、下記売出人から買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額(売出価格、発
      行価格と同一の価格)で売出し(以下「引受人の買取引受による売出し」という。)を行います。引受人は株式受渡期日
      に引受価額の総額を売出人に支払い、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格の総額との差額は引受人の手
      取金といたします。売出人は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
                                             売出しに係る株式の所有者の

                                  売出価額の総額
        種類             売出数(株)
                                     (円)
                                              住所及び氏名又は名称
              入札方式のうち入札
         ―                       ―         ―          ―
              による売出し
              入札方式のうち入札
         ―                       ―         ―          ―
              によらない売出し
                                           東京都文京区
                                           栗林 憲介                    50,000株
              ブックビルディング                             東京都新宿区
     普通株式                        108,000       174,960,000
                                           栗林 圭介                    50,000株
              方式
                                           東京都練馬区
                                           花井 大地                     8,000株
     計(総売出株式)              ―          108,000       174,960,000               ―
      (注)   1.上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されておりま
          す。
        2.「第1 募集要項」における株式の発行を中止した場合には、引受人の買取引受による売出しも中止いたし
          ます。
        3.売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格(1,620円)で算出した見込額であります。
        4.売出数等については今後変更される可能性があります。
        5.振替機関の名称及び住所は、「第1 募集要項 1 新規発行株式」の(注)3.に記載した振替機関と同一
          であります。
        6.本募集並びに引受人の買取引受による売出しにあたっては、需要状況を勘案し、オーバーアロットメントに
          よる売出しを行う場合があります。
          なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、後記「3 売出株式(オーバーアロットメントに
          よる売出し)」及び「4 売出しの条件(オーバーアロットメントによる売出し)」をご参照下さい。
        7.引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容につ
          いては、後記「募集又は売出しに関する特別記載事項 3.ロックアップについて」をご参照下さい。
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     2  【売出しの条件(引受人の買取引受による売出し)】
      (1)  【入札方式】
       ①  【入札による売出し】
         該当事項はありません。
       ②  【入札によらない売出し】

         該当事項はありません。
      (2)  【ブックビルディング方式】

                      申込株数      申込

                               申込受付          引受人の住所及び
     売出価格     引受価額                                             元引受契約
                申込期間
                       単位    証拠金
      (円)     (円)                                             の内容
                                場所          氏名又は名称
                       (株)     (円)
               自 平成30年
      未定                         引受人の
                                     東京都港区六本木一丁目6番1号
               4月20日(金)
           未定                 未定                             未定
     (注)1.                   100       本店及び
          (注)2.                 (注)2.          株式会社SBI証券                  (注)3.
               至 平成30年
     (注)2.                          営業所
               4月25日(水)
      (注)   1.売出価格の決定方法は、「第1 募集要項 3 募集の条件 (2)                                 ブックビルディング方式」の(注)1.と
          同様であります。
        2.売出価格及び申込証拠金は、本募集における発行価格及び申込証拠金とそれぞれ同一となります。ただし、
          申込証拠金には、利息をつけません。
          引受人の買取引受による売出しにおける引受価額は、本募集における引受価額と同一となります。
        3.引受人の引受価額による買取引受によることとし、その他元引受契約の内容、売出しに必要な条件は、売出
          価格決定日(平成30年4月18日)に決定する予定であります。
          なお、元引受契約においては、引受手数料は支払われません。ただし、売出価格と引受価額との差額の総額
          は引受人の手取金となります。
        4.上記引受人と売出価格決定日に元引受契約を締結する予定であります。
        5.株式受渡期日は、上場(売買開始)日の予定であります。引受人の買取引受による売出しに係る株式は、機構
          の「株式等の振替に関する業務規程」に従い、機構にて取扱いますので、上場(売買開始)日から売買を行う
          ことができます。なお、引受人の買取引受による売出しに係る株券は、発行されません。
        6.申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
        7.上記引受人の販売方針は、「第1 募集要項 3 募集の条件 (2)                                  ブックビルディング方式」の(注)7.
          に記載した販売方針と同様であります。
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     3  【売出株式(オーバーアロットメントによる売出し)】
                                             売出しに係る株式の所有者の

                                  売出価額の総額
        種類             売出数(株)
                                     (円)
                                              住所及び氏名又は名称
              入札方式のうち入札
         ―                       ―         ―          ―
              による売出し
              入札方式のうち入札
         ―                       ―         ―          ―
              によらない売出し
                                           東京都港区六本木一丁目6番1号
              ブックビルディング
     普通株式                         61,200       99,144,000
                                           株式会社SBI証券            61,200株
              方式
     計(総売出株式)              ―           61,200       99,144,000               ―
      (注)   1.オーバーアロットメントによる売出しは、本募集並びに引受人の買取引受による売出しに伴い、その需要状
          況を勘案し、株式会社SBI証券が行う売出しであります。したがってオーバーアロットメントによる売出
          しに係る売出株式数は上限株式数を示したものであり、需要状況により減少若しくは中止される場合があり
          ます。
        2.オーバーアロットメントによる売出しに関連して、当社は、平成30年3月23日開催の取締役会において、株
          式会社SBI証券を割当先とする当社普通株式61,200株の第三者割当増資の決議を行っております。また、
          株式会社SBI証券は、東京証券取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数を
          上限とする当社普通株式の買付け(以下「シンジケートカバー取引」という。)を行う場合があります。
          なお、その内容については、後記「募集又は売出しに関する特別記載事項 2.第三者割当増資とシンジ
          ケートカバー取引について」をご参照下さい。
        3.上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されておりま
          す。
        4.「第1 募集要項」における株式の発行を中止した場合には、オーバーアロットメントによる売出しも中止
          いたします。
        5.売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格(1,620円)で算出した見込額であります。
        6.振替機関の名称及び住所は、「第1 募集要項 1 新規発行株式」の(注)3.に記載した振替機関と同一
          であります。
     4  【売出しの条件(オーバーアロットメントによる売出し)】

      (1)  【入札方式】
       ①  【入札による売出し】
         該当事項はありません。
       ②  【入札によらない売出し】

         該当事項はありません。
      (2)  【ブックビルディング方式】

                   申込     申込

                                           引受人の住所及び
     売出価格                                                 元引受契約の
            申込期間                   申込受付場所
                  株数単位      証拠金
      (円)                                                  内容
                                            氏名又は名称
                   (株)     (円)
           自 平成30年
      未定     4月20日(金)              未定    株式会社SBI証券
                     100                          ―          ―
     (注)1.      至 平成30年             (注)1.     の本店及び営業所
           4月25日(水)
      (注)   1.売出価格及び申込証拠金については、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格及び申込証拠金とそ
          れぞれ同一とし、売出価格決定日に決定する予定であります。ただし、申込証拠金には、利息をつけませ
          ん。
        2.株式受渡期日は、引受人の買取引受による売出しにおける株式受渡期日と同じ上場(売買開始)日の予定であ
          ります。オーバーアロットメントによる売出しに係る株式は、機構の「株式等の振替に関する業務規程」に
          従い、機構にて取扱いますので、上場(売買開始)日から売買を行うことができます。なお、オーバーアロッ
          トメントによる売出しに係る株券は、発行されません。
        3.申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
        4.株式会社SBI証券の販売方針は、「2 売出しの条件(引受人の買取引受による売出し) (2)                                              ブックビル
          ディング方式」の(注)7.に記載した販売方針と同様であります。
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     【募集又は売出しに関する特別記載事項】

     1.東京証券取引所JASDAQ(スタンダード)への上場について

       当社は、「第1 募集要項」における新規発行株式及び「第2 売出要項」における売出株式を含む当社普通株式
      について、株式会社SBI証券を主幹事会社として、東京証券取引所JASDAQ(スタンダード)への上場を予定しており
      ます。
     2.第三者割当増資とシンジケートカバー取引について

       オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのため
      に、主幹事会社が当社株主である栗林憲介(以下「貸株人」という。)より借入れる株式であります。これに関連し
      て、当社は、平成30年3月23日開催の取締役会において、主幹事会社を割当先とする当社普通株式61,200株の第三者
      割当増資(以下「本件第三者割当増資」という。)を行うことを決議しております。本件第三者割当増資の会社法上の
      募集事項については、以下のとおりであります。
     募集株式の種類及び数               当社普通株式 61,200株

     募集株式の払込金額               未定(「第1 募集要項」に記載の募集株式の払込金額と同一とする。)

     割当価格               未定(「第1 募集要項」に記載の募集株式の引受価額と同一とする。)

     払込期日               平成30年5月24日(木)

                    増加する資本金の額は、割当価格を基礎とし、会社計算規則第14条第1項に従い
     増加資本金及び
                    算出される資本金等増加限度額の2分の1の金額とし、計算の結果1円未満の端
                    数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。また、増加する資本準備
     資本準備金に関する事項
                    金の額は、資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額とする。
     払込取扱場所               株式会社みずほ銀行 池袋西口支店
       主幹事会社は、貸株人から借受けた株式を、本件第三者割当増資による株式の割当て又は下記のシンジケートカ

      バー取引若しくはその双方により取得した株式により返還します。
       主幹事会社は、上場(売買開始)日から平成30年5月21日までの間、貸株人から借入れる株式の返却を目的として、
      東京証券取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数を上限とするシンジケートカバー取
      引を行う場合があります。
       主幹事会社は、シンジケートカバー取引により取得した株式について、割当てに応じない予定でありますので、そ
      の場合には本件第三者割当増資における発行数の全部又は一部につき申込みが行われず、その結果、失権により本件
      第三者割当増資における最終的な発行数が減少する、又は発行そのものが全く行われない場合があります。また、シ
      ンジケートカバー取引期間内においても、主幹事会社の判断でシンジケートカバー取引を全く行わないか若しくは上
      限株式数に至らない株式数でシンジケートカバー取引を終了させる場合があります。
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     3.ロックアップについて
        本募集並びに引受人の買取引受による売出しに関連して、当社の取締役であり売出人かつ貸株人である栗林憲
      介、当社の取締役であり売出人である栗林圭介及び花井大地、当社の取締役である前川英人及び鹿内一勝ならびに当
      社の株主である株式会社KKインベストメント及び株式会社ケイアンドケイは、主幹事会社に対し、元引受契約締結日
      から上場(売買開始)日(当日を含む)後90日目の平成30年7月25日までの期間中、主幹事会社の事前の書面による
      同意なしには、当社株式の売却(ただし、引受人の買取引受による売出しおよびオーバーアロットメントによる売出
      しのために当社普通株式を貸し渡すこと等は除く。)等は行わない旨合意しております。
       また、当社は主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場(売買開始)日(当日を含む)後180日目の平成30年10
      月23日までの期間中は主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社株式の発行、当社株式に転換もしくは交換
      される有価証券の発行または当社株式を取得もしくは受領する権利を付与された有価証券の発行(ただし、本募集、
      株式分割、ストックオプションとしての新株予約権の発行およびオーバーアロットメントによる売出しに関連し、平
      成30年3月23日開催の当社取締役会において決議された主幹事会社を割当先とする第三者割当増資等を除く。)等を
      行わない旨合意しております。
       なお、上記のいずれの場合においても、主幹事会社はその裁量で当該合意の内容を一部若しくは全部につき解除で
      きる権限を有しております。
       上記のほか、当社は、取引所の定める有価証券上場規程施行規則の規定に基づき、上場前の第三者割当等による募
      集株式等の割当等に関し、割当を受けた者との間に継続所有等の確約を行っております。その内容については、「第
      四部   株式公開情報       第2   第三者割当等の概況」をご参照下さい。
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     第3   【その他の記載事項】

      新株式発行並びに株式売出届出目論見書に記載しようとする事項

      (1)  表紙に当社のロゴマーク

                                   を記載いたします。
      (2)  表紙の次に「1 事業の概況」~「4 業績等の推移」をカラー印刷したものを記載いたします。

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     第二部     【企業情報】

     第1   【企業の概況】

     1 【主要な経営指標等の推移】

             回次            第3期       第4期       第5期        第6期       第7期

            決算年月            平成25年2月       平成26年2月       平成27年2月        平成28年2月       平成29年2月

                          616,222       910,473      1,450,537        2,252,817       3,054,498

     売上高              (千円)
                          60,572       96,520       12,421        50,195       202,856

     経常利益              (千円)
                          39,912       66,381        9,216       66,891       136,930

     当期純利益              (千円)
     持分法を適用した
                   (千円)          ―       ―       ―        ―       ―
     場合の投資利益
                          10,000       10,000       10,000        10,000       10,000
     資本金              (千円)
                           1,000       1,000       1,000        1,000     1,000,000

     発行済株式総数              (株)
                          109,882       176,263       185,479        252,371       389,301

     純資産額              (千円)
                          196,078       313,433       412,521        571,104       893,228

     総資産額              (千円)
                        109,882.11       176,263.15       185,479.64          126.19       194.65

     1株当たり純資産額              (円)
     1株当たり配当額                        ―       ―       ―        ―       ―
                    (円)
     (1株当たり中間配当額)                       ( ―)      ( ―)      ( ―)       ( ―)      ( -)
                         44,279.78       66,381.04        9,216.49         33.45       68.47
     1株当たり当期純利益金額              (円)
     潜在株式調整後
                    (円)         ―       ―       ―        ―       ―
     1株当たり当期純利益金額
                           56.0       56.2       45.0        44.2       43.6
     自己資本比率              (%)
                           46.7       37.6        5.0       26.5       35.2

     自己資本利益率              (%)
     株価収益率              (倍)         ―       ―       ―        ―       ―

     配当性向              (%)         ―       ―       ―        ―       ―

     営業活動による
                                                 39,589       283,152
                   (千円)          ―       ―       ―
     キャッシュ・フロー
     投資活動による
                                                 60,053      △ 29,041
                   (千円)          ―       ―       ―
     キャッシュ・フロー
     財務活動による
                   (千円)          ―       ―       ―        ―       ―
     キャッシュ・フロー
     現金及び現金同等物
                                                202,759       456,869
                   (千円)          ―       ―       ―
     の期末残高
                             86       138       290        382       414
     従業員数
                    (名)
                           〔 5 〕     〔 12 〕     〔 36 〕      〔 87 〕     〔 165  〕
     〔外、平均臨時雇用者数〕
      (注)   1.当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記
          載しておりません。
        2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
        3.持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
        4.当社は配当を行っておりませんので、1株当たり配当額及び配当性向についてはそれぞれ記載しておりませ
          ん。
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        5.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、第3期、第4期、第5期及び第6期は潜在株式が存
          在しないため、また、第7期は潜在株式が存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握
          できないため記載しておりません。
        6.株価収益率は当社株式が非上場であるため記載しておりません。
        7.第6期および第7期の財務諸表については、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、有限責任
          監査法人トーマツにより監査を受けておりますが、第3期、第4期及び第5期の財務諸表については、会社
          計算規則(平成18年法務省令第13号)の規定に基づき算出した各数値を記載しており、金融商品取引法第
          193条の2第1項の規定に基づく監査は受けておりません。
        8.第3期、第4期および第5期については、キャッシュ・フロー計算書を作成していないため、キャッシュ・
          フローに係る各項目については記載しておりません。
        9.平成29年1月10日開催の臨時取締役会決議に基づき、平成29年2月7日付で普通株式1株につき普通株式
          1,000株の割合で株式分割を行っており、また、平成30年2月14日開催の取締役会決議に基づき、平成30年
          3月3日付で普通株式1株につき普通株式2株の割合で株式分割を行っております。第6期の期首に当該株
          式分割が行われたと仮定し、1株当たり純資産額および1株当たり当期純利益金額を算定しております。
        10.平成29年2月7日付で普通株式1株につき普通株式1,000株の割合で株式分割および平成30年3月3日付で
          普通株式1株につき普通株式2株の割合で株式分割を行っております。
           そこで、東京証券取引所自主規制法人の引受担当者宛通知「『新規上場申請のための有価証券報告書(Ⅰ
          の部)』の作成上の留意点について」(平成24年8月21日付東証上審第133号)に基づき、第3期の期首に
          当該株式分割が行われたと仮定して算定した場合の1株当たり指標の推移を参考までに掲げると、以下のと
          おりとなります。
           なお、第3期、第4期及び第5期の数値(1株当たり配当額についてはすべての数値)については、有限
          責任監査法人トーマツの監査を受けておりません。
                         第3期       第4期       第5期        第6期       第7期

                       平成25年2月期       平成26年2月期       平成27年2月期        平成28年2月期       平成29年2月期
     1株当たり純資産額              (円)       54.94       88.13       92.74       126.19       194.65
     1株当たり当期純利益金額              (円)       19.96       33.19        4.61       33.45       68.47

     潜在株式調整後
                    (円)         ―       ―       ―        ―       ―
     1株当たり当期純利益金額
     1株当たり配当額                        ―       ―       ―        ―       ―
                    (円)
     (1株当たり中間配当額)                       (―)       (―)       (―)        (―)       (―)
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     2  【沿革】
        当社は、最高の『ウェブ×リアル』カンパニーを創造するというビジョンを掲げ、現在、営業代行事業およびメ
       ディア事業等を運営しております。
        当初は、日本放送協会(以下、「NHK」といいます。)からの契約・収納代行業の受託会社としてスタートい
       たしましたが、平成24年の成果報酬型のメディアサイト「塾・予備校ナビ」のリリースを皮切りに本格的にメディ
       ア事業を開始し、現在は『ウェブ×リアル』カンパニーとして事業を運営しております。
        年月                            概要
             BtoCに特化したコンサルティング、アウトソーシング企業として、東京都港区六本木に株式会社
     平成22年3月
             エヌリンクス(資本金1,000千円)を設立
     平成22年6月        埼玉県所沢市に本社を移転
     平成23年9月        東京都豊島区東池袋に本社を移転

     平成24年2月        当社初のオウンドメディア「塾・予備校ナビ」をリリース

     平成24年4月        資本金を10,000千円に増資

     平成24年7月        東京都豊島区池袋に本社を移転

     平成25年2月        大阪府大阪市に大阪支店を開設

     平成26年7月        インターネットメディア「家AGENT+(現「イエプラ」)」をリリース

     平成26年8月        東京都豊島区に町の家探し店舗「家AGENT」を開設

     平成27年2月        インターネットメディア「アルテマ」をリリース

             メディア事業の更なる拡大を目的として東京都豊島区にMedia                               Labを開設

     平成27年3月
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     3  【事業の内容】
       当社の事業は、NHKからの契約・収納代行業務を主とする営業代行事業とチャットシステムを利用したお部屋探
      されサイトである「イエプラ」の運営およびゲーム攻略サイトである「アルテマ」の運営を主としたメディア事業で
      構成されております。
       インターネットやメディア領域に専門性を持ち、BtoC領域での対面営業スキルを持つ当社は、環境変化が著しい
      昨今のインターネットメディア業界において、ウェブにリアルの関係性を掛け合わせることで、独自性を強め、他企
      業との差別化を図っております。
      (1)事業セグメント

        当社の事業の内容及び報告セグメントとの関連は、次のとおりであります。なお、以下に示す区分は、報告セグ
       メントと同一の区分であります。
        営業代行事業
         主にNHKから受託する放送受信料の契約・収納代行業務を行っております。
        メディア事業

         主にイエプラおよびアルテマの運営を行っております。
        その他

         主に求人広告の販売、採用や営業のコンサルティング業務等を行っております。
      (2)業務の概要

        ① 営業代行事業
         当社は、平成22年3月の設立以降、NHKから継続して放送受信料の契約・収納代行業務(以下「NHK業
        務」といいます。)の委託を受けてまいりました。平成29年2月末時点で、その契約数は、東京、大阪を中心に
        22契約となっており、毎期その契約数を増やしております。
         業務内容
          主にNHK営業システムの携帯端末を使用し、下記の業務を行います。
          ・対象地区内の「全戸点検」による放送受信契約未契約者の点検
            NHKより提供された放送受信契約の契約台帳を基に、訪問を行い在宅の確認等を実施いたします。
          ・放送受信契約の締結および放送受信契約者の転入に伴う住所変更の手続
            未契約者または転居後住所変更の手続が未了の方を対象に、契約の勧奨・手続および住所変更の手続を
           実施いたします。
          ・放送受信料の未収者および一部未納者に対する収納および収納督励
            未納者を対象に、お支払の再開手続および収納を実施いたします。
          ・放送受信料の口座振替・クレジットカード継続支払の勧奨と手続
            振込用紙等を用いての継続支払の契約者を対象に、口座振替、クレジット継続支払の勧奨と手続を実施
           いたします。
          ・放送受信契約者の契約氏名等の各種変更手続
            契約者の方を対象とした名義変更手続を実施いたします。
          ・放送受信契約者の転出等の手続
            契約者の方を対象とした転出手続を実施いたします。
          ・訪問・面接時等の結果登録
            営業システムの携帯端末に上記の結果を登録いたします。
          また、上記のほか、対策シフト表(月単位でまとめた業務計画の概要)の作成・提出、日次、週次でのNH
         Kの局・センターへの報告等を行っております。
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        ② イエプラ(チャットシステムを利用したお部屋探されサイト運営業務)
         イエプラは「チャット不動産」というサービスで、新たなお部屋探しのスタイルを世の中に提供しておりま
        す。
         従来の不動産サイトでは、膨大な不動産情報の中から、物件を借りたい人自身が能動的に物件を探す必要があ
        りましたが、当社が運営する「イエプラ」では、ユーザー(物件を借りたい人)がチャットシステムを使い、希
        望条件等を入力すれば、部屋探しのプロフェッショナルがユーザーにとって最適な物件を提案いたします。
         なお、その際、希望の物件が見つかったユーザーに自社店舗である「家AGENT」にて物件を紹介すること
        により、または、ユーザーを提携先の不動産店舗へ送客することにより、手数料収入を受領しております。
        ③ アルテマ(ゲームの攻略サイト運営業務)

         当社が運営する「アルテマ」は、ゲームの攻略サイトであり、サイト内にインフィード広告(Webサイトやアプ
        リのコンテンツとコンテンツの間に表示される体裁の広告)を掲載し、ディスプレイ広告としての収入やリンク
        先からのスマホアプリのダウンロードによる成功報酬型広告による収入によって収益を得ております。
         現在、アルテマでは、モンスト、パズドラといったタイトルをはじめ、平成30年2月末において全56タイトル
        のゲームの攻略情報を掲載しており、月間PV数は、平成30年2月において、約1億PVとなっております。
           当社の事業系統図は、以下のとおりであります。

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     4  【関係会社の状況】
       該当事項はありません。
     5 【従業員の状況】

      (1) 提出会社の状況
                                                 平成30年1月31日現在
        従業員数(名)               平均年齢             平均勤続年数            平均年間給与(千円)
             539(263)             28歳4ヶ月              2年2ヶ月                3,099

              セグメントの名称                             従業員数(名)

     営業代行事業                                                 442(152)

     メディア事業                                                  78(97)

     その他の事業                                                   2(2)

     全社(共通)                                                  17(12)

                 合計                                     539(263)

      (注)   1.従業員数欄の(外書)は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
        2.臨時従業員は、契約社員およびパートタイマーの従業員であります。
        3.最近日までの11か月において従業員数が                     125名増加しております。主な理由は、業容の拡大に伴い期中採用
          が増加したことによるものであります。
        4.平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
        5.全社(共通)は、経理等の管理部門の従業員であります。
      (2)  労働組合の状況

        当社に労働組合は結成されておりませんが、労使関係は良好であります。
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     第2 【事業の状況】

     1 【業績等の概要】

      (1)  業績
        第7期事業年度(自 平成28年3月1日 至 平成29年2月28日)
        当事業年度におけるわが国経済は、政府の経済政策や日銀の金融緩和政策の継続に伴い企業業績の向上や雇用・
       所得環境の改善が進み、景気は緩やかながらも回復基調で推移しました。しかしながら、米国新政権の政策変更や
       それに伴う世界経済への影響による不確実性の高まり、新興国経済の景気減速や世界的な地政学リスクの高まりに
       より、景気の先行きは依然として不透明な状況が続いております。
        このような状況のもと、当社は、主力事業である放送受信料の契約・収納代行業務を主とした営業代行事業と
       「イエプラ」および「アルテマ」を主としたメディア事業の拡大に努めてまいりました。
        当事業年度の売上高につきましては、営業代行事業において、関東地方、関西地方および中国地方に合計3支店
       を新規に開設し、また、メディア事業の大幅な拡大を行ったことから、3,054,498千円と前期と比べ801,680千円
       (35.6%)の増収となりました。
        販売費及び一般管理費につきましては、業務の拡大に伴い従業員数が増加したことから、給料及び手当が
       1,438,985千円(前期比10.2%増)、賞与が284,727千円(前期は該当ありません)となり、また、法定福利費を
       281,354千円(同54.9%増)計上した結果、販売費及び一般管理費の合計は2,852,553千円(同29.3%増)となりま
       した。この結果、営業利益は201,945千円と前期と比べ155,245千円(332.4%)の増益となりました。
        営業外収益は3,203千円(同22.3%減)、営業外費用は2,292千円(同264.0%増)となり、この結果、経常利益は
       202,856千円と前期と比べ152,661千円(304.1%)の増益となりました。
        また、法人税等合計65,926千円(同128.4%増)を計上した結果、当期純利益は136,930千円と前期と比べ70,038
       千円(104.7%)の増益となりました。
        セグメントの業績を示すと、次のとおりであります。

       ① 営業代行事業
         当セグメントにおきましては、主に放送受信料の契約・収納代行業務で、当期に3支店の新規開設を行い、ま
        た、既存支店においても好調に推移したことから、売上高は2,643,897千円と前期と比べ518,882千円(24.4%)
        の増収となりました。
         一方、業務の拡大に伴い、給料及び手当、賞与が1,542,411千円(前期比28.3%増)となり、また、採用費およ
        び募集費を合計123,137千円(同31.6%減)計上した結果、販売費及び一般管理費の合計は2,343,660千円(同
        22.6%増)となりました。この結果、セグメント利益(営業利益)は300,236千円と前期と比べ87,396千円
        (41.1%)の増益となりました。
       ② メディア事業

         当セグメントにおきましては、まず、イエプラおよび家AGENTの売上高が業務の拡大により239,153千円
        (前期比179.5%増)となり、また、平成28年1月より売上高の計上を開始したアルテマが通期で寄与したことに
        より、メディア事業全体の売上高は397,409千円と前期と比べ293,852千円(同283.8%)の増収となりました。
         一方、業務の拡大に伴い、給料及び手当、賞与を194,756千円(前期比120.5%増)、広告費49,770千円(同
        11.5%減)等を計上した結果、販売費及び一般管理費の合計は442,174千円(同96.6%増)となりました。この結
        果、セグメント損失(営業損失)は44,765千円(前期は営業損失121,314千円)となりました。
       ③ その他

         当セグメントにおきましては、求人広告の代理店業務により、売上高は13,191千円と前期と比べ11,054千円
        (45.6%)の減収となり、セグメント利益(営業利益)は503千円(前期比72.1%減)となりました。
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        第8期第3四半期累計期間(自 平成29年3月1日 至 平成29年11月30日)
        当第3四半期累計期間におけるわが国経済は、公共投資の増加や企業業績の回復に伴い、雇用・所得環境が改善
       傾向を辿り、景気は緩やかな回復傾向にあるものの、EU諸国を始め、アジア諸国の政治動向や米国政権の政策、
       金融市場の不安定化等により、依然として先行きが不透明な状況が続いております。
        このような状況のもと、当社は、主力事業である放送受信料の契約・収納代行業務を主とした営業代行事業と
       「イエプラ」および「アルテマ」を主としたメディア事業の拡大に努めてまいりました。
        当第3四半期累計期間の売上高につきましては、営業代行事業において、関東地方および九州地方に合計3支店
       を新規に開設し、また、メディア事業の大幅な拡大を行ったことから、2,800,683千円となりました。
        販売費及び一般管理費につきましては、業務の拡大に伴い従業員数が増加したことから、給料及び手当が
       1,386,540千円、賞与が254,177千円となり、また、法定福利費を233,179千円計上した結果、販売費及び一般管理費
       の合計は2,590,174千円となりました。この結果、営業利益は210,508千円となりました。
        営業外収益は7,687千円、営業外費用は3,539千円となり、この結果、経常利益は214,657千円となりました。
        特別利益及び特別損失はありません。法人税等合計74,945千円を計上した結果、四半期純利益は139,711千円とな
       りました。
        セグメントの業績を示すと、次のとおりであります。

       ① 営業代行事業
         当セグメントにおきましては、主に放送受信料の契約・収納代行業務で、当第3四半期累計期間に3支店の新
        規開設を行い、また、既存支店においても好調に推移したことから、売上高は2,264,343千円となりました。
         一方、業務の拡大に伴い、給料及び手当、賞与が1,371,452千円となり、また、採用費および募集費を合計
        106,899千円計上した結果、販売費及び一般管理費の合計は2,047,594千円となりました。この結果、セグメント
        利益(営業利益)は216,749千円となりました。
       ② メディア事業

         当セグメントにおきましては、まず、イエプラおよび家AGENTの売上高が業務の拡大により282,073千円と
        なり、また、アルテマが前期末より、ゲーム攻略サイトの有料運営を新たに開始したことにより、メディア事業
        全体の売上高は524,963千円となりました。
         一方、業務の拡大に伴い、給料及び手当、賞与を261,271千円となり、また、広告費21,733千円を計上した結
        果、販売費及び一般管理費の合計は493,393千円となりました。この結果、セグメント利益(営業利益)は31,569
        千円となりました。
       ③ その他

         当セグメントにおきましては、求人広告の代理店業務により、売上高は11,376千円となり、セグメント利益
        (営業利益)は807千円となりました。
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      (2)  キャッシュ・フローの状況
        第7期事業年度(自 平成28年3月1日 至 平成29年2月28日)
        当事業年度末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前事業年度末に比べ254,110千円増加し
       456,869千円となりました。
        営業活動による資金の増加は283,152千円(前事業年度は39,589千円の増加)となりました。これは主に、税引前
       当期純利益202,856千円、未払費用の増加138,968千円、減価償却費14,653千円、未払消費税等の増加11,527千円が
       あった一方で、法人税等支払額47,992千円、営業未収入金の増加35,794千円があったことによるものであります。
        投資活動による資金の減少は29,041千円(前事業年度は60,053千円の増加)となりました。これは主に、敷金及
       び保証金の差入による支出14,069千円、無形固定資産の取得による支出10,650千円、有形固定資産の取得による支
       出4,322千円があったことによるものであります。
        財務活動による資金の増減は、前期、当期共にありません。
     2  【生産、受注及び販売の状況】

        当社は、営業代行等の業務を行っており生産を行っておらず、また、当社の事業において受注という概念は存し
       ないため、生産実績及び受注状況について記載しておりません。
        販売実績
        第7期事業年度及び第8期第3四半期累計期間における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであり
       ます。
                             第7期事業年度                 第8期第3四半期累計期間
                          (自 平成28年3月1日                    (自 平成29年3月1日
                           至 平成29年2月28日)                      至 平成29年11月30日)
        セグメントの名称
                                      前期比
                        売上高(千円)                        売上高(千円)
                                      (%)
     営業代行事業                         2,643,897           124.4             2,264,343
     メディア事業                          397,409          383.8              524,963
     その他の事業                           13,191          54.4              11,376
           合計                   3,054,498           135.6             2,800,683
     (注)    1.主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合
                       第6期事業年度             第7期事業年度          第8期第3四半期累計期間

                      (自 平成27年3月1日             (自 平成28年3月1日             (自 平成29年3月1日
                      至 平成28年2月29日)              至 平成29年2月28日)              至 平成29年11月30日)
              相手先
                     売上高(千円)       割合(%)     売上高(千円)       割合(%)     売上高(千円)       割合(%)
           NHK            2,101,840        93.3     2,641,753        86.5     2,264,343        80.8

        2.上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
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     3  【対処すべき課題】
       当社が継続的に安定した成長を続けていくためには、営業代行事業の拡大と共に、イエプラおよびアルテマの満足
      度を高め、顧客からの信頼を向上させ、リピート顧客の増加を図ることにより収益基盤を高めていく必要があると認
      識しております。当社は、これらを主要な課題として認識し、以下のように取り組んでおります。
      (1)  事業基盤の拡大

        当社の主力業務は、放送受信料の契約・収納代行業務であり、その主要取引先は、日本放送協会1社でありま
       す。当社の売上高は、第7期事業年度においては80%以上をNHKに依存している状況にあるため、複数の業務を
       展開し、より頑強な組織へと成長していくことが今後の発展において重要であると考えております。現在、メディ
       ア事業(イエプラおよびアルテマ)を今後の事業の柱とすべく、営業代行事業で培ったノウハウを活用し、当該事
       業の拡大を行っております。
      (2)  内部管理体制の強化

        当社の内部管理体制は、企業規模に応じたものとなっております。今後は、特定の人員に過度に依存しないよ
       う、経営体制を整備し、全般的経営リスクの軽減に努めるとともに、内部管理体制も強化・充実させていく予定で
       あります。
      (3)  優秀な人材の確保と育成

        当社の今後の更なる成長において、優秀な人材を適時に採用することは極めて重要であると判断しております。
        優秀な人材を採用していくために、企業としての採用競争力を強化しており、また、従業員が高いモチベーショ
       ンをもって働ける環境や人事制度の整備および運用を進めております。
      (4)  情報管理体制の強化

        個人情報等の機密情報について、社内規程の厳格な運用、定期的な社内教育およびコンプライアンス研修の実
       施、セキュリティシステムの整備等により、今後も引き続き情報管理体制の強化を図ってまいります。
        なお、当社は一般財団法人日本情報経済社会推進協会が運営するプライバシーマーク制度の認証を取得してお
       り、情報管理の徹底を図っております。
      (5)  営業代行事業の平均勤続年数の向上

        営業代行事業の平均勤続年数は、当社のメディア事業および管理部門社員と比べて短い傾向にあります。
        当社では、努力が公平に反映され、モチベーションアップとなるよう社歴・経験・年齢に関係なく、社内基準に
       より昇給・昇格・業績給が得られる評価制度を採用しておりますが、平均勤続年数の向上に向けて、各種研修の充
       実、職場環境の改善、福利厚生の充実に努めてまいります。
      (6)  営業力の強化

        当社の主力事業は、営業代行事業であり、今後も安定した収益を確保していくためには、社員一人ひとりの営業
       力の強化が必要であります。
        具体的には、教育研修制度を充実させ、当社独自の営業ツールやマニュアル等の整備を行い、また、サポート部
       門を充実させ、営業に集中できる環境を構築し、一層の営業力の強化を図ってまいります。
      (7)  事業領域の拡大

        強固な経営基盤と持続的な成長を可能とする多極的な事業構造を構築するため、経営資源の選択と集中並びに事
       業領域の拡大を推進してまいります。
        そのために、当社が今まで培った技術・ノウハウ活用し、成長の期待される市場に向けた先見的なソリューショ
       ンの企画、開発、事業化等、新しい事業の創出に取り組んでまいります。
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     4  【事業等のリスク】
       有価証券届出書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可
      能性のある事項には、以下のようなものがあります。
       なお、文中の将来に関する事項は、提出日現在において当社が判断したものであります。
      (1)  事業に関するリスク
      (営業代行事業)
       ①    特定の取引先への依存について
        当社の主要な取引先は、NHK1社であります。
        当社は、NHKとの間で、業務の実施対象となる地区ごとに、放送受信料の契約・収納代行業務等に係る業務委
       託契約を締結しております。
        当社は、第7期事業年度においては売上高の80%以上をNHKに依存している状態にあるため、現在、メディア
       事業を中心に複数の事業を展開し、NHKへの売上高の割合の低下を図っております。
        また、社内研修の実施等を行うことにより、品質の強化に努め、NHKとのより強固な取引関係の構築を図って
       おります。
        しかしながら、NHKとの業務委託契約においては、自動更新条項は定められていないため、契約期間の満了後
       において、引き続き当社が業務を継続することについての法的な保証はありません。
        当社では、これまでの実績や業務の品質の高さから、今後においてもNHKとの安定的な取引関係が継続できる
       ものと認識しており、既存の個別案件の契約期間の延長や再契約、新規案件の獲得が可能であると考えております
       が、何らかの理由により、NHKとの取引形態の変化や関係の悪化が生じた場合には、これらの契約の継続的な獲
       得等が困難になり、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
        また、NHKは、当社以外の事業者に対しても、放送受信料の契約・収納代行業務の委託を行っておりますが、
       それらの委託を受けた事業者による不正行為や不祥事が発生する等した結果、NHKの放送受信料の契約・収納代
       行業務そのものに対する評判が悪化する等した場合には、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
        さらに、NHKが今後、法人に対する放送受信料の契約・収納代行業務の委託自体を廃止した場合には、当社の
       NHK業務は継続が困難になり、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
       ②    放送法等の改正等による影響について

        当社がNHK業務において取扱うNHKの放送受信契約については、放送法に定めが置かれており、同法におい
       て、NHKの放送を受信することのできる受信設備を設置した者は、NHKとその放送の受信についての契約をし
       なければならない旨が定められております。また、同法においては、受信契約の条項については、あらかじめ総務
       大臣の認可を受けなければならないものとされており、NHKでは、これに従って、「日本放送協会放送受信規
       約」を策定し、あらかじめ総務大臣の認可を受けて、これを受信契約の条項として用いております。
        当社では、NHKと業務委託契約を締結し、このような法令等の根拠に基づく放送受信契約について、契約・収
       納代行業務を行っております。なお、平成29年12月の最高裁判決においては、放送法64条1項の規定について、「受
       信設備設置者に対して受信契約の締結を強制する旨を定めた規定」であるとする判断が示されております。
        しかしながら、このような制度のあり方については、メディア環境や社会環境の変化を踏まえた様々な考え方が
       ありうるところであり、今後において、放送法等の関連法令等が改正された場合や、それらに対する法解釈が変更
       された場合、放送受信契約の内容が変更された場合等においては、NHKと当社との間の業務委託契約の内容に影
       響を及ぼす可能性があり、そのような場合には、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
       ③    営業社員の雇用確保について

        当社の収益は、営業社員の人数と一定の相関関係があり、また、クライアントであるNHKからも、対象地区ご
       との契約を締結する時点で、一定の人数の確保が求められております。
        当社は、社内に採用チームを設け、毎月積極的な採用を行っており、また、公正な評価制度に基づく待遇および
       福利厚生の充実により営業社員の士気向上と職場環境の活性化を図り、優れた営業社員の確保に努めております。
        しかしながら、採用活動が当社の想定以上に振るわなかった場合、また、労働環境の変化や行政処分等により当
       社のイメージが低下し、予定どおり営業社員の確保を行えなかった場合には、当社のNHK業務における競争力お
       よび業務運営上の効率性が損なわれ、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
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       ④    不正・不祥事について
        当社の主力業務であるNHK業務については、主に個々の営業員が個人宅等を個別に訪問することにより実施し
       ております。営業活動中、営業員は、1人で行動することが多くなっており、その行動について、常に責任者等によ
       る監視が行われているわけではありません。したがって、このような業務の特性上、営業員による不正行為や不祥
       事等が発生する可能性を完全に否定することはできません。当社では、営業員等に対して、危機管理講習を入社後
       3か月間は毎月、その後は半年に1回実施しており、また、毎月取締役がコンプライアンス研修を行い、不正行為
       や不祥事等の防止に努めており、また、これらが実際に発生してしまった場合には、都度、再発の防止策を講じて
       おります。
        このような当社の取組みにも関わらず、万一、営業員等による不正行為や不祥事等が発生した場合には、それら
       が発生した支店等に対して、NHKから支店単位で数日間の業務停止処分を受ける可能性があるほか、業務委託契
       約の解除が行われる可能性があります。また、当該支店以外の支店等に係る業務委託契約にも影響を及ぼす可能性
       や、その後において当社が新たにNHKと業務委託契約を締結しようとする場合等においても、当社に不利な取扱
       いを受ける可能性があります。さらに、当社に対する評判が悪化することにより、当社の営業員による営業活動が
       困難になる可能性もあります。このような場合には、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
       ⑤    クレームやトラブルの発生について

        当社のNHK業務は、主に個々の営業員が個人宅等を個別に訪問することにより実施しており、その際に、夜間
       に個人宅等を訪問する場合があります。このような営業活動の中で、訪問先のお客様等との間でのやり取り等に起
       因して、クレームやトラブルが発生する場合があります。
        当社は、営業員等に対する各種研修等を行い、クレームやトラブルの防止に努めております。また、万一これら
       が発生した場合には、迅速かつ丁寧な対応を行うことを心掛けており、速やかにNHKに対してクレームやトラブ
       ルの内容を報告するとともに、役員及び管理者が発生したクレームやトラブルの内容を共有し、再発防止策を策
       定・実行して、クレームやトラブルの再発防止に努めております。
        しかしながら、今後、重大なクレームやトラブル、あるいは訴訟等が発生し、当社の評判が低下した場合や、N
       HKとの業務委託契約に影響を及ぼした場合には、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
       ⑥    競合について

        当社がNHKから受託する、放送受信料の契約・収納代行業務は、複数の競合企業が存在し、厳しい競争環境に
       ありますが、当社は、平成22年の取引開始以降、安定した品質と実績によりNHKと良好な関係を構築しておりま
       す。
        しかしながら、今後、法人数が増加し競争が激化した場合、新規案件の獲得が困難になり、また、入札における
       厳しい価格競争に巻き込まれ、当社の業績に影響を与える可能性があります。
       ⑦    個人情報保護について

        当社が行う営業代行事業において、当社は個人情報を一時的に保管する場合があり、不正アクセスによる個人情
       報の流出等の可能性が存在しております。
        当社は、徹底した個人情報の管理体制を構築しているため、現在まで個人情報の流出による問題は発生しており
       ませんが、今後、個人情報の流出等が発生した場合には、当社に対する損害賠償の請求、訴訟、行政官庁やNHK
       等による制裁、刑事罰その他の責任追及等により、社会的信用を失う可能性があり、当社の業績に影響を及ぼす可
       能性があります。
       ⑧    季節変動について

        当社が行う放送受信料の契約・収納代行業務においては、新年度が始まり、転居等が増える3月、4月に売上高
       が増加する傾向にあり、また、気象条件に左右される可能性があります。
        これらの事象に対応できる業務体制の構築に努めていますが、当社の想定を上回る事象が発生し、業務対応が間
       に合わない事態になった場合、当社の業績および財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
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       ⑨    大規模な災害等の発生について
        当社は、東京を中心に名古屋、大阪、松山、広島、福岡等の全国で業務を展開しております。
        NHK業務は、各支店を拠点として、未契約者等に対し、個別の訪問を行っておりますが、今後、地震、津波、
       台風、洪水、大雪等により、社会的インフラに重大な障害が起こった場合又は当社の支店や設備に重大な被害が発
       生した場合には、正常に業務を行うことが困難となり、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
       ⑩    人口・総世帯数の減少について

        当社の行うNHK業務は、主に受信契約を行っていない世帯が対象となります。
        今後、長期に亘る少子高齢化の影響により人口が減少し続け、対象となる世帯数が縮小した場合には、継続した
       業務の実施が困難となり、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
      (メディア事業)

       ①    個人情報保護について
        当社のメディア事業が提供するサービスにおいて、当社は個人情報を保管する場合があり、不正アクセスによる
       個人情報の流出等の可能性が存在しております。
        当社は、徹底した個人情報の管理体制を構築しているため、現在まで個人情報の流出による問題は発生しており
       ませんが、今後、個人情報の流出等が発生した場合には、当社に対する損害賠償の請求、訴訟、行政官庁等による
       制裁、刑事罰その他の責任追及等により、社会的信用を失う可能性があり、当社の業績に影響を及ぼす可能性があ
       ります。
       ②    法的規制について

        当社の行う家AGENTは、不動産の仲介業務を行っており、かかる業務を営むには宅地建物取引業法に基づ
       き、国土交通大臣又は都道府県知事の免許が必要であります。
        当社は、同免許を平成26年6月13日に取得(免許番号東京都知事(1)第96717号)しておりますが、今後、何らか
       の理由により業務停止処分あるいは免許取消処分を受けた場合には、当社の業務遂行および業績に影響を及ぼす可
       能性があります。
       ③    風評等の影響について

        当社のメディア事業は、当社のサービスをご利用いただいている方々からの信頼のもとに成り立つものと認識し
       ており、従業員には安定的かつ質の高いサービスを提供するよう指導、教育を行っております。
        しかしながら、従業員の不祥事等何らかの理由で、社内、社外を問わず当社に対して不利益な情報や風評が流れ
       た場合には、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
       ④    インターネット関連市場について

        当社のメディア事業は、インターネットを介してサービスを展開しており、インターネットの利用環境が整備さ
       れていくとともに、インターネット関連市場が今後も拡大していくことが事業展開の基本条件であると考えており
       ます。
        しかしながら、インターネット環境やその利用に関する新たな規制の導入、技術革新の遅れ、利用料金の改定を
       含む通信事業者の動向等の要因により、今後のインターネット関連市場の発展が阻害される場合や当社の提供する
       サービスの事業遂行が困難になった場合には、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
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       ⑤    情報セキュリティおよびシステムトラブルについて
        当社のメディア事業は、サービスおよびそれを支える情報システムならびにインターネット接続環境の安定した
       稼働が、事業運営の前提であると認識しております。したがって、定期的なデータバックアップやセキュリティ対
       策を実施しているほか、複数のデータセンターへシステムを分散配置することで、安定的なシステム運用体制の構
       築に努めております。
        しかしながら、予期せぬ自然災害や事故(社内外の人的要因によるものを含む)、ユーザー数およびアクセス数
       の急増によるサーバーへの過剰負荷、ソフトウエアの不具合、ネットワーク経由の不正アクセスやコンピュータ
       ウィルスへの感染などのトラブルが発生した場合には、サービスの安定的な提供が困難となり、また復旧等に時間
       を要した場合、当社の業績に影響を与える可能性があります。
       ⑥    検索エンジンへの対応について

        当社が運営するWebメディア、コンテンツはgoogle等の検索エンジンから多くのユーザーを集めております。
        今後も、検索エンジンからの集客を強化すべくSEO等の必要な対策を行ってまいりますが、検索エンジン側がロ
       ジックを変更し検索結果の表示順が変更された場合、当社のWebメディア、コンテンツへの集客に影響が発生し、当
       社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
       ⑦    顧客の嗜好への対応について

        当社が運営するWebメディア、コンテンツは、市場変化などの要因に加え、一部ライフスタイルの変化や顧客嗜好
       の変化による影響を受けやすい状況にあり、その動向に合致した企画が行われなかった場合、需要が減少し、当社
       の業績に影響を及ぼす可能性があります。
       ⑧    競合について

        当社が属するメディア業界には、複数の競合企業が存在し、非常に厳しい競争環境にありますが、当社はBto
       Cに特化したウェブメディアサービスを展開し、また、営業代行事業で培った営業力を生かし『ウェブ×リアル』
       という当社独自の強みを打ち出すことで、他社との差別化を図っております。
        しかしながら、今後、大規模法人の参入等により、競争が激化した場合、当社の業績に影響を及ぼす可能性があ
       ります。
       ⑨    季節変動について

        不動産業務においては、新年度が始まる2月、3月に転勤・引越にともなう需要が高まり、売上高が増加する傾
       向にあります。これらの需要増に対応できる業務体制の構築に努めていますが、当社の想定を上回る需要が発生
       し、業務対応が間に合わない事態になった場合、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
       ⑩    市場の動向について

        当社の行うメディア事業は、その業容上、国内における経済情勢の変化等に一定の影響を受けます。当社は、市
       場の動向を先んじて的確に把握し、その対応策を常に講じておりますが、経済情勢の変化および国内の景気低迷等
       により、国内の消費が減少した場合は、新規顧客開拓の低迷や既存顧客の減少等により、当社の業績に影響を及ぼ
       す可能性があります。
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      (2)   経営体制に関するリスク
       ①    内部管理体制について
        当社は、内部関係者の不正行為等が発生しないよう、国内外の法令・ルールの遵守を当社の行動基準として定め
       るとともに、内部監査等で遵守状況の確認を行っております。
        しかしながら、法令等に抵触する事態や内部関係者による不正行為が発生する可能性は皆無ではないため、これ
       らの事態が生じた場合には、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
       ②    優秀な人材の確保や育成について

        当社は、急激な事業拡大に伴って優秀な人材の確保とその育成が重要な課題となっており、内部での人材育成と
       外部からの人材登用に努めております。
        しかしながら、当社の属する市場が今後拡大し、競争が激化した場合、競合他社との人材獲得競争も激化し、当
       社の人材が外部に流出することや、人材確保に支障をきたす可能性があり、競争力が失われ、当社の業績に影響を
       及ぼす可能性があります。
       ③    配当政策について

        当社は配当による株主への利益還元も重要な経営課題だと認識しております。
        当社は、これまでのところ配当を実施しておりませんが、将来においても安定的な収益の獲得が可能であり、か
       つ、十分な利益が確保できる場合には、内部留保充実の必要性等を総合的に勘案した上で、利益配当についても検
       討しております。
       ④    新株予約権の行使による株式価値の希薄化について

        当社は、役員および従業員に対し新株予約権を付与しております。
        これらの新株予約権が権利行使された場合、当社株式が新たに発行され、既存の株主が有する株式の価値および
       議決権割合が希薄化する可能性があります。
        本書提出日現在、新株予約権による潜在株式数は104,660株であり、発行済株式総数の5.2%に相当しておりま
       す。
       ⑤    調達資金の使途について

        当社が予定している公募増資による調達資金につきましては、既存事業の拡大および新規事業のための設備投資
       に充当する予定であります。
        しかしながら、当社の事業環境や経営環境が急速に変化する可能性があり、その場合、当初の計画に沿って使用
       されたとしても想定どおりの投資効果を得られない可能性があります。
       ⑥    特定人物への依存について

        当社の代表取締役である栗林憲介は、最高経営責任者として経営方針や戦略の決定、事業推進において中心的役
       割を果たしております。同氏に過度に依存しない経営体制の構築のため、職務権限の委譲、会議体の整備や人員の
       採用等により社内組織の強化に努めておりますが、同氏が何らかの理由により当社の経営に携わることが困難に
       なった場合には、当社の業績等に影響を及ぼす可能性があります。
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     5 【経営上の重要な契約等】
       当社は、NHKと下記のとおり業務委託契約を締結しております。当該契約は、業務の実施対象となる地区ごとに
      締結しており、それぞれの契約において、契約期間、業務実施期間、委託費等についての定めがおかれております。
       相手先の名称             対象地区               契約期間               契約内容
               契約ごとに定められた地域の                              放送受信料の契約・収納業務

      NHK                        契約ごとに定められた期間
               うち、NHKが指定する地区                              等
     6  【研究開発活動】

       該当事項はありません。
     7  【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

       文中の将来に関する事項は、提出日現在において当社が判断したものであります。
      (1)  重要な会計方針及び見積り

        当社の財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。この財
       務諸表を作成するにあたり重要となる会計方針については「第5 経理の状況 1 財務諸表等 (1)財務諸表 注
       記事項 重要な会計方針」に記載のとおりであります。
        この財務諸表の作成にあたっては、経営者が過去の実績や取引状況を勘案し、会計基準の範囲内且つ合理的と考
       えられる見積り及び判断を行っている部分があり、この結果は資産・負債、収益・費用の数値に反映されておりま
       す。これらの見積りについては、一部過去の実績に基づく概算数値を用いるために、不確実性が伴っており実際の
       結果と異なる場合があります。
      (2)  財政状態の分析

       第7期事業年度(自 平成28年3月1日 至 平成29年2月28日)
        (資産)
        当事業年度末の資産合計は893,228千円と前期末から比較し322,124千円(56.4%)増加いたしました。
        これは主に、現金及び預金が前期末比254,110千円(125.3%)増の456,869千円、営業未収入金が前期末比35,794
       千円(16.1%)増の257,699千円、ソフトウエアが前期末比17,144千円(前期末は531千円)増の17,675千円となっ
       たことによるものであります。
        (負債)

        当事業年度末の負債合計は503,926千円と前期末と比べ185,193千円(58.1%)増加いたしました。
        これは主に、未払人件費を含めた未払費用が前期末比138,968千円(74.6%)増の325,278千円となり、また、未
       払法人税等が前期末比30,578千円(96.4%)増の62,303千円、未払消費税等が前期末比11,527千円(17.6%)増の
       76,930千円となったことによるものであります。
        (純資産)

        利益剰余金が当期純利益の計上により136,930千円増加したことから、純資産額は389,301千円と前期末と比べ
       136,930千円(54.3%)増加いたしました。
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       第8期第3四半期累計期間(自 平成29年3月1日 至 平成29年11月30日)
        (資産)
        当第3四半期累計期間末の資産合計は997,406千円と前期末から比較し104,178千円(11.7%)増加いたしまし
       た。
        これは主に、営業未収入金が前期末比40,228千円(15.6%)増の297,928千円、投資その他の資産が前期末比
       42,278千円(71.6%)増の101,320千円、現金及び預金が前期末比16,191千円(3.5%)増の473,061千円となったこ
       とによるものであります。
        (負債)

        当第3四半期累計期間末の負債合計は468,393千円と前期末と比べ35,533千円(7.1%)減少いたしました。
        これは主に、預り金が前期末比26,803千円(100.8%)増の53,405千円となったものの、未払法人税等が前期末比
       30,892千円(49.6%)減の31,410千円、未払人件費を含めた未払費用が前期末比20,076千円(6.2%)減の305,202
       千円となり、また、未払消費税等が前期末比13,142千円(17.1%)減の63,787千円となったことによるものであり
       ます。
        (純資産)

        利益剰余金が四半期純利益の計上により139,711千円増加したことから、純資産額は529,013千円と前期末と比べ
       139,711千円(35.9%)増加いたしました。
      (3)  経営成績の分析

       第7期事業年度(自 平成28年3月1日 至 平成29年2月28日)
       (売上高)
        当事業年度の売上高につきましては、営業代行事業において、関東地方、関西地方および中国地方に合計3支店
       を新規に開設し、また、メディア事業の大幅な拡大を行ったことから、3,054,498千円と前期と比べ801,680千円
       (35.6%)の増収となりました。
       (販売費及び一般管理費)

        販売費及び一般管理費につきましては、業務の拡大に伴い従業員数が増加したことから、給料及び手当が
       1,438,985千円(前期比10.2%増)、賞与が284,727千円(前期は該当ありません)となり、また、法定福利費を
       281,354千円(同54.9%増)計上した結果、販売費及び一般管理費の合計は2,852,553千円(同29.3%増)となりま
       した。この結果、営業利益は201,945千円と前期と比べ155,245千円(332.4%)の増益となりました。
       (営業外収益及び営業外費用)

        営業外収益は3,203千円(同22.3%減)、営業外費用は2,292千円(同264.0%増)となり、この結果、経常利益は
       202,856千円と前期と比べ152,661千円(304.1%)の増益となりました。
       (特別利益及び特別損失)

        特別利益及び特別損失はありません。法人税等合計65,926千円(同128.4%増)を計上した結果、当期純利益は
       136,930千円と前期と比べ70,038千円(104.7%)の増益となりました。
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       第8期第3四半期累計期間(自 平成29年3月1日 至 平成29年11月30日)
       (売上高)
        当第3四半期累計期間の売上高につきましては、営業代行事業において、関東地方および九州地方に合計3支店
       を新規に開設し、また、メディア事業の大幅な拡大を行ったことから、2,800,683千円となりました。
       (販売費及び一般管理費)

        販売費及び一般管理費につきましては、業務の拡大に伴い従業員数が増加したことから、給料及び手当が
       1,386,540千円、賞与が254,177千円となり、また、法定福利費を233,179千円計上した結果、販売費及び一般管理費
       の合計は2,590,174千円となりました。この結果、営業利益は210,508千円となりました。
       (営業外収益及び営業外費用)

        営業外収益は7,687千円、営業外費用は3,539千円となり、この結果、経常利益は214,657千円となりました。
       (特別利益及び特別損失)

        特別利益及び特別損失はありません。法人税等合計74,945千円を計上した結果、四半期純利益は139,711千円とな
       りました。
      (4)  キャッシュ・フローの状況の分析

        「第2 事業の状況 1 業績等の概要 (2)                      キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
      (5)  経営成績に重要な影響を与える要因について

        当社は、「第2 事業の状況 4 事業等のリスク」に記載のとおり、事業環境、事業内容、事業運営体制、
       法 的規制等様々なリスク要因が当社の経営成績に重要な影響を与える可能性があると認識しております。
        そのため、当社は常に市場動向に留意しつつ、内部管理体制を強化し、優秀な人材を確保し、市場のニーズに 
       合ったサービスを展開していくことにより、経営成績に重要な影響を与えるリスク要因を分散・低減し、適切に 
       対応を行ってまいります。
      (6)  戦略的現状と見通し

        経営戦略の現状と見通しについては、「第2 事業の状況 1 業績等の概要」および「第2 事業の状況 
       3   対処すべき課題」に記載のとおり、メディア事業を今後の事業の柱とすべく、営業代行事業で培った営業
       ノウハウを活用し、当該事業の拡大を行ってまいります。
        また、今後も価値の高いサービスを積極的に展開し、一層の事業領域の拡大を図ってまいります。
      (7)  経営者の問題意識と今後の方針について

        当社が今後の業容を拡大し、より良いサービスを継続的に展開していくためには、経営者は「第2 事業の状況
       3 対処すべき課題」に記載の様々な課題に対処していくことが必要であると認識しております。それらの課題に
       対応するために、経営者は常に外部環境の構造やその変化に関する情報の入手および分析を行い、現在および将来
       における事業環境を確認し、その間の課題を認識すると同時に最適な解決策を実施していく方針であります。
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     第3 【設備の状況】

     1  【設備投資等の概要】

       第7期事業年度(自 平成28年3月1日 至 平成29年2月28日)
        当事業年度の設備投資については、支店の新規開設および移設に伴い設備の投資等を実施しております。
        当事業年度の設備投資の総額は4,322千円であり、その主なものは、業容の拡大による新規支店の開設に伴う工
       具、器具及び備品等であります。
        なお、セグメントごとの設備投資については、次のとおりであります。
      (1)  営業代行事業

        当事業年度の主な設備投資は、支店の新規開設に伴う器具備品の導入および既存支店の移転に伴う、新事務所の
       移設工事等を実施いたしました。
        なお、重要な設備の除却又は売却はありません。
      (2)  メディア事業

        当事業年度の主な設備投資は、業務の拡大による新規事務所の開設に伴い、器具備品の導入および設備工事を実
       施いたしました。
        なお、重要な設備の除却又は売却はありません。
      (3) その他

        当事業年度に設備投資は行っておりません。
        また、重要な設備の除却又は売却はありません。
      (4) 全社共通

        当事業年度に設備投資は行っておりません。
        また、重要な設備の除却又は売却はありません。
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       第8期第3四半期累計期間(自 平成29年3月1日 至 平成29年11月30日)
        当第3四半期累計期間の設備投資については、支店の新規開設および移設に伴い設備の投資等を実施しておりま
       す。
        当第3四半期累計期間の設備投資の総額は15,497千円であり、その主なものは、業容の拡大による新規支店の開
       設に伴う工具、器具及び備品等であります。
        なお、セグメントごとの設備投資については、次のとおりであります。
      (1)  営業代行事業

        当第3四半期累計期間の主な設備投資は、支店の新規開設に伴う器具備品の導入および既存支店の移転に伴う、
       新事務所の移設工事等を実施いたしました。
        なお、重要な設備の除却又は売却はありません。
      (2)  メディア事業

        当第3四半期累計期間の主な設備投資は、業務の拡大による新規事務所の開設および移転に伴い、器具備品の導
       入および設備工事を実施いたしました。
        なお、重要な設備の除却又は売却はありません。
      (3) その他

        当第3四半期累計期間に設備投資は行っておりません。
        また、重要な設備の除却又は売却はありません。
      (4) 全社共通

        当第3四半期累計期間に設備投資は行っておりません。
        また、重要な設備の除却又は売却はありません。
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     2 【主要な設備の状況】
                                                平成29年2月28日現在
                                       帳簿価額(千円)
       事業所名                                                従業員数
             セグメントの名称          設備の内容
       (所在地)                                                 (人)
                                     工具、器具
                               建物附属設
                                           その他      合計
                                 備
                                     及び備品
        本社
                  ―     本社機能           1,719      3,587        ―    5,306       80
     (東京都豊島区)
       media   lab
              メディア事業         支店事務所            551      816       ―    1,368       12
     (東京都豊島区)
      家AGENT店舗
              メディア事業         不動産店舗           1,212       441       ―    1,654       30
     (東京都豊島区)
       大阪支店
              営業代行事業         支店事務所            558      282       ―     840      50
     (大阪府大阪市)
       その他      営業代行事業         支店事務所            784     3,271        ―    4,056       242
      (注)   1.現在休止中の主要な設備はありません。
        2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
        3.本社の年間賃借料は12,900千円、media                     labの年間賃借料は6,619千円、家AGENTの年間賃借料は10,688千
          円、大阪支店の年間賃借料は8,083千円、その他の年間賃借料は41,493千円であります。
     3  【設備の新設、除却等の計画】                 ( 平成30年2月28日現在)

      (1) 重要な設備の新設等
       当社は、最近日現在において平成31年2月期中に94,000千円、平成32年2月期中に20,000千円のソフトウエア等の
      開発等を予定しておりますが、その主な内容は、メディア事業におけるアプリ、チャットシステムのASP開発およ
      び社内人事システムの開発等であります。なお、資金調達方法は、増資資金を予定しています。
      (2) 重要な設備の除却等

        該当事項はありません。
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     第4 【提出会社の状況】

     1 【株式等の状況】

      (1) 【株式の総数等】
       ① 【株式の総数】
                 種類                        発行可能株式総数(株)

                普通株式                                      8,000,000

                  計                                     8,000,000

      (注)1.平成29年1月10日開催の臨時取締役会決議に基づき、平成29年2月7日付で普通株式1株につき普通株式
          1,000株の割合で株式分割を行っております。これにより発行可能株式総数は4,995,000株増加し、
          5,000,000株となっております。
         2.平成29年12月25日開催の臨時株主総会により、同日付で定款の変更を行い、発行可能株式総数は1,000,000
          株減少し、4,000,000株となっております。
         3.平成30年2月14日開催の取締役会決議により、平成30年3月3日付で株式分割に伴う定款の変更を行い、発
          行可能株式総数は4,000,000株増加し、8,000,000株となっております。
       ② 【発行済株式】
                               上場金融商品取引所名又は

         種類           発行数(株)                                内容
                              登録認可金融商品取引業協会名
        普通株式                 2,000,000           非上場         単元株式数は100株であります。
         計               2,000,000             ―               ―

     (注)1.平成29年2月7日付で普通株式1株につき普通株式1,000株の割合で株式分割を行っております。これによ
          り発行済株式総数は999,000株増加し、1,000,000株となっております。
        2.平成30年3月3日付で普通株式1株につき普通株式2株の割合で株式分割を行っております。これにより発
          行済株式総数は1,000,000株増加し、2,000,000株となっております。
      (2) 【新株予約権等の状況】

         会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
       ① 第1回新株予約権(平成29年1月18日臨時株主総会決議)
                               最近事業年度末現在               提出日の前月末現在
                               (平成29年2月28日)               (平成30年2月28日)
     新株予約権の数(個)                             53,300(注)1               52,330(注)1
     新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)                              -               -
     新株予約権の目的となる株式の種類                             普通株式               普通株式
                                      53,300               52,330
     新株予約権の目的となる株式の数(株)
                                    (注)1、2               (注)1、2
     新株予約権の行使時の払込金額(円)                               840(注)3               840(注)3
                              自 平成31年1月19日               自 平成31年1月19日
     新株予約権の行使期間
                              至 平成39年1月18日               至 平成39年1月18日
     新株予約権の行使により株式を発行する場合の                             発行価格 840               発行価格 840
     株式の発行価格及び資本組入額(円)                            資本組入額 420               資本組入額 420
     新株予約権の行使の条件                             (注)4               (注)4
                             譲渡による新株予約権の取得               譲渡による新株予約権の取得
     新株予約権の譲渡に関する事項                        については、当社の取締役会               については、当社の取締役会
                             の承認を要するものとする。               の承認を要するものとする。
     代用払込みに関する事項                              -               -
     組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に
                                  (注)5               (注)5
     関する事項
      (注)   1.「新株予約権の数」及び「新株予約権の目的となる株式の数」は、退職等の理由により権利を喪失したもの
          を減じた数であります。
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        2.新株予約権1個につき目的となる株式数は、1株であります。
          ただし、当社が、株式分割(当社普通株式の無償割当を含む。)または株式併合を行う場合、次の算式によ
          り株式の数を調整するものとする。かかる調整は当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式
          の数について行われ、調整の結果1株未満の端数が生じた場合は、これを切り捨てるものとする。
            調整後株式数 =          調整前株式数 ×          分割・併合の比率
          また、当社が他社と合併もしくは株式交換を行う場合および当社が会社分割を行う場合、その他本新株予約
          権の目的たる株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、当社は合理的な範囲内で目的た
          る株式の数を調整することができるものとする。
        3.当社が株式分割または株式併合を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる1円未
          満の端数は切り上げるものとする。
                                     1
           調整後行使価額 =           調整前行使価額 ×
                                 分割・併合の比率
          また、当社が他社と合併もしくは株式交換を行う場合および当社が会社分割を行う場合、当社は行使価額を
          調整することができるものとする。
          当社が行使価額を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合は、次の算式により行使価額は
          調整され、調整により生ずる1円未満の端数は切り上げるものとする。
                      既発行株式数 ×          調整前行使価額 +          募集株式数 ×        1株あたり払込金額
           調整後行使価額 =
                                  既発行株式数+募集株式数
          なお、上記計算式中の「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から自己株式を控除した数とし、ま
          た、自己株式の処分の場合には「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
        4.新株予約権の行使の条件については、以下のとおりであります。
         (1) 新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時においても、当社または当社子会社の取締役または使用人
            の地位にあることを要する。ただし、当社または当社子会社の取締役を任期満了により退任した場合、
            定年退職した場合等正当な理由があり、当社取締役会において認められた場合はこの限りではない。
         (2) 新株予約権の割当てを受けた者の相続人による新株予約権の行使は認めない。
        5.当社が合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転
          (以下これらを総称して「組織再編行為」という。)をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点
          において残存する新株予約権(以下「残存新株予約権」という。)の新株予約権者に対し、それぞれの場合
          につき、会社法第236条第1項第8号イからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」という。)の
          新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消
          滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社
          の新株予約権を交付する旨を、合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画
          において定めた場合に限るものとする。
         (1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数
            残存新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
         (2) 新株予約権の目的たる再編対象会社の株式の種類
            再編対象会社の普通株式とする。
         (3) 新株予約権の目的たる再編対象会社の株式の数
            組織再編行為の条件等を勘案の上、前記(注)2に準じて決定する。
         (4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
            交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上、
            前記(注)3で定められる行使価額を調整して得られる再編後の払込金額に上記(3)に従って決定される当
            該新株予約権の目的たる再編対象会社の株式の数を乗じて得られる額とする。
         (5) 新株予約権を行使できる期間
            前記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権の行使期間の開始日と組織再編行為の効力発生日の
            いずれか遅い日から、前記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権の行使期間の最終日までとす
            る。
         (6) 新株予約権の行使の条件
            前記(注)4に準じて決定する。
         (7) 新株予約権の行使により再編対象会社が株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に
            関する事項
          ① 新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第1
            項に従い算出される資本金等増加限度額の2分の1の金額とし、計算の結果1円未満の端数が生じたと
            きは、その端数を切り上げる。
          ② 新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本準備金の額は、前記①の資本金等増
            加限度額から前記①に定める増加資本金の額を減じた額とする。
         (8) 譲渡による新株予約権の取得の制限
            譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会(再編対象会社が取締役会設置会社で
            ない場合には取締役の過半数)              の承認を要するものとする。
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         (9) 新株予約権の取得事由及び条件
          ① 当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる吸収分割契約もしくは新設分割契約、または当
            社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画が株主総会で承認されたときは、当社は、当
            社取締役会が別途定める日に、新株予約権を無償で取得することができる。
          ② 新株予約権者が新株予約権の行使の条件に該当しなくなった場合(ただし、取締役会において正当な理
            由があると認められた場合を除く)、または当社所定の書面により新株予約権の全部又は一部を放棄し
            た場合、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
        6.平成30年2月14日開催の取締役会決議に基づき、平成30年3月3日付で普通株式1株につき普通株式2株の
          割合で株式分割を行っております。
      (3) 【ライツプランの内容】

        該当事項はありません。
      (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

                  発行済株式       発行済株式       資本金増減額        資本金残高       資本準備金       資本準備金

         年月日         総数増減数        総数残高                      増減額        残高
                   (株)       (株)       (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
     平成29年2月7日

                    999,000      1,000,000           ―     10,000          ―       ―
     (注)1
     平成30年3月3日

                   1,000,000       2,000,000           ―     10,000          ―       ―
     (注)2
      (注) 1.株式分割(1:1,000)によるものであります。

         2.株式分割(1:2)によるものであります。
      (5) 【所有者別状況】

                                                 平成30年2月28日現在
                        株式の状況(1単元の株式数100株)
                                                       単元未満
       区分                            外国法人等                   株式の状況
            政府及び
                       金融商品     その他の                 個人
                                                        (株)
            地方公共     金融機関                                  計
                       取引業者      法人               その他
             団体
                                 個人以外      個人
     株主数
                ―     ―     ―     2     ―     ―     5     7      ―
     (人)
     所有株式数
                ―     ―     ―   3,000       ―     ―   7,000     10,000         ―
     (単元)
     所有株式数
                ―     ―     ―    30.0       ―     ―    70.0      100       ―
     の割合(%)
      (注)平成30年2月14日開催の取締役会決議に基づき、平成30年3月3日付で普通株式1株につき普通株式2株の割
         合で株式分割を行っております。
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      (6)  【議決権の状況】
       ① 【発行済株式】
                                                 平成30年2月28日現在
            区分            株式数(株)         議決権の数(個)                 内容
     無議決権株式                     ―          ―              ―

     議決権制限株式(自己株式等)                     ―          ―              ―

     議決権制限株式(その他)                     ―          ―              ―

     完全議決権株式(自己株式等)                     ―          ―              ―

                      普通株式

     完全議決権株式(その他)                                 10,000             ―
                          1,000,000
                      普通株式
     単元未満株式                               ―              ―
                              ―
     発行済株式総数                     1,000,000          ―              ―
     総株主の議決権                     ―            10,000             ―

      (注)平成30年2月14日開催の取締役会決議に基づき、平成30年3月3日付で普通株式1株につき普通株式2株の割
         合で株式分割を行っております。これにより、本書提出日現在において、「完全議決権株式(その他)」の数は
         1,000,000株増加し、普通株式2,000,000株、議決権の数は10,000個増加し、20,000個、発行済株式総数は
         1,000,000株増加し、2,000,000株、総株主の議決権の数は10,000個増加し、20,000個となっております。
       ② 【自己株式等】

         該当事項はありません。
      (7)  【ストックオプション制度の内容】

        当社は、新株予約権方式によるストックオプション制度を採用しております。当該制度は、会社法に基づき、新
       株予約権を発行する方法によるものであります。
        当該制度の内容は、次のとおりであります。
      ① 第1回新株予約権(平成29年1月18日臨時取締役会決議)

     決議年月日                    平成29年1月18日
                         当社取締役  3
     付与対象者の区分及び人数(名)
                         当社従業員  32
                         「(2)   新株予約権等の状況」に記載しております。
     新株予約権の目的となる株式の種類
     株式の数                    同上
     新株予約権の行使時の払込金額                    同上
     新株予約権の行使期間                    同上
     新株予約権の行使の条件                    同上
     新株予約権の譲渡に関する事項                    同上
     代用払込みに関する事項                    同上
     組織再編成行為に伴う新株予約権の
                         同上
     交付に関する事項
      (注)    平成30年2月28日現在におきましては、付与対象者は退職により1名減少し、当社取締役3名、当社従業員31
         名であり、新株発行予定数は970株失効し、52,330株であります。
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     2  【自己株式の取得等の状況】
                    該当事項はありません。
        【株式の種類等】
      (1) 【株主総会決議による取得の状況】

        該当事項はありません。
      (2) 【取締役会決議による取得の状況】

        該当事項はありません。
      (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

        該当事項はありません。
      (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

        該当事項はありません。
     3 【配当政策】

       当社は、株主に対する利益還元を重要な経営課題の一つとして位置付けており、経営成績および財政状態を勘案
      し、利益還元策を決定していく所存であります。
       しかしながら、当社は当期純利益を計上しているものの、未だ内部留保が充実しているとはいえず、また、当社は
      現在、成長過程にあると考えており、内部留保の充実を図り、事業の効率化と事業拡大のための投資等に充当し、な
      お一層の業容拡大を目指すことが、株主に対する最大の利益還元に繋がると考えております。
       将来的には、各期の経営成績および財政状態を勘案しながら株主への利益還元を検討していく方針でありますが、
      現時点において配当実施の可能性およびその実施時期等については未定であります。
       当社は、取締役会の決議によって、毎年8月31日を基準日として中間配当をすることができる旨を定款に定めてお
      ります。
       なお、剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
     4 【株価の推移】

       当社株式は非上場でありますので、該当事項はありません。
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     5  【役員の状況】
     男性   8名  女性       ―名 (役員のうち女性の比率               ―%)
                                                        所有株式数
       役名      職名      氏名      生年月日               略歴            任期
                                                         (株)
                                平成17年10月      テナントグランス株式会社 取締
                                       役
                                平成20年4月      株式会社レーサム入社
                                平成21年1月      クルーガーグループ株式会社入社                 1,100,000
     代表取締役社長         ―    栗林 憲介      昭和58年8月27日                            (注)2
                                                         (注)5
                                平成22年3月      当社設立 代表取締役社長(現
                                       任)
                                平成26年2月      株式会社KKインベストメント設
                                       立 代表取締役社長(現任)
                                平成20年4月      株式会社サイバード入社
                                平成22年3月      当社設立 取締役副社長兼管理本
                                                        720,000
     取締役副社長       管理本部長      栗林 圭介      昭和58年8月27日              部長(現任)              (注)2
                                                         (注)6
                                平成26年2月      株式会社ケイアンドケイ設立 代
                                       表取締役社長(現任)
                                平成20年4月      株式会社セレブリックス入社
                                平成22年3月      株式会社ビートレード入社
      専務取締役      経営企画室長       花井 大地      昭和61年3月4日        平成23年9月      当社入社              (注)2     60,000
                                平成24年4月      当社専務取締役兼経営企画室長
                                       (現任)
                                平成17年7月      有限会社群星入社
                                平成19年11月      クルーガーグループ株式会社入社
      常務取締役      営業統括本部長       前川 英人      昭和58年8月22日        平成22年5月      当社入社              (注)2     60,000
                                平成23年12月      当社常務取締役兼営業統括本部長
                                       (現任)
                                平成15年10月      株式会社グローカルリンクス入社
                                平成16年10月      株式会社日本コールセンター取締
                                       役
                                平成18年6月      株式会社ベルサポート入社
           マーケティング
       取締役            鹿内 一勝      昭和58年9月13日                            (注)2     60,000
                                平成20年6月      クルーガーグループ株式会社入社
            統括本部長
                                平成22年7月      当社入社
                                平成24年10月      当社取締役兼マーケティング統括
                                       本部長(現任)
                                昭和52年4月      株式会社三和銀行(現株式会社三
                                       菱東京UFJ銀行)入行
                                平成14年9月      株式会社UFJ銀行(現株式会社三
                                       菱東京UFJ銀行)コンプライアン
                                       ス統括部法務室上席調査役
                                平成18年12月      三菱UFJニコス株式会社コンプラ
                                       イアンス統括本部法務室上席調査
                                       役
       監査役
              ―     濱野 隆     昭和29年1月13日                            (注)3       ―
                                平成19年9月      イー・ガーディアン株式会社常勤
      (常勤)
                                       監査役
                                平成19年9月      作新学院大学大学院経営学研究科
                                       客員教授
                                平成20年9月      株式会社高純度物質研究所非常勤
                                       監査役
                                平成22年12月      株式会社パソロジー研究所社外取
                                       締役
                                平成26年12月      当社常勤監査役(現任)
                                平成14年4月      株式会社三井住友銀行入行
                                平成16年12月      監査法人トーマツ入所
                                平成20年1月      山口不動産株式会社入社
       監査役
                                平成21年6月      山口不動産株式会社取締役(現
              ―    武藤 浩司      昭和54年5月10日                            (注)3       ―
      (非常勤)
                                       任)
                                平成24年4月      監査法人シェルパートナーズ社
                                       員
                                平成25年12月      当社非常勤監査役(現任)
                                平成17年10月      弁護士登録(東京弁護士会)
                                平成17年10月      ロア・ユナイテッド法律事務所入
       監査役
                                       所
              ―    大濱 正裕      昭和55年10月31日                            (注)3       ―
                                平成21年1月      レイズ・コンサルティング法律事
      (非常勤)
                                       務所 代表弁護士(現任)
                                平成27年9月      当社非常勤監査役(現任)
                              計                          2,000,000
      (注)   1.監査役 濱野 隆、武藤 浩司および大濱 正裕は、社外監査役であります。

        2.取締役の任期は、選任後2年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関する定時株主総会終結の時ま
          でであります。
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        3.監査役の任期は、選任後4年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関する定時株主総会終結の時ま
          でであります。
        4.取締役副社長 栗林 圭介は、代表取締役社長 栗林 憲介の弟であります。
        5.代表取締役社長栗林憲介の所有株式数に、同人により総株主等の議決権の過半数を所有されている会社の所
          有株式数を合計しております。
        6.取締役副社長栗林圭介の所有株式数に、同人により総株主等の議決権の過半数を所有されている会社の所有
          株式数を合計しております。
        7.当社は、意思決定の迅速化、経営責任を明確にするため、執行役員制度を導入しております。執行役員は以
          下のとおりであります。
                 役名                職名                氏名
                             営業統括本部       副本部長
                執行役員                               幸野 元太
                            営業統括本部       南日本担当
                執行役員                               鈴木 一永
                            営業統括本部       中日本担当
                執行役員                               山下 剛功
                           マーケティング統括本部            部長
                執行役員                               木村 昂作
                            営業統括本部       東日本担当
                執行役員                               中島 佑太
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     6 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
      (1)  【コーポレート・ガバナンスの状況】
       ① 企業統治の体制
          当社は、会社法に基づく機関として、株主総会、取締役会、監査役会及び会計監査人を設置するとともに、
         日常的に事業を監視する役割として内部監査担当を任命し、対応を行っております。これら各機関の相互連携
         により、経営の健全性・効率性を確保できるものと認識しているため、現状の企業統治体制を採用しておりま
         す。
          当社の企業統治の体制の模式図は以下のとおりであります。
        a.取締役会







          当社の取締役会は、取締役5名で構成され、経営の最高意思決定機関として法的決議事項および経営に関す
         る重要事項を決議事項、報告事項として付議し、業務執行の意思決定を行っております。
          決議事項は定款および取締役会規則に則り取締役5名で決議が行われ、取締役会は、月1回の定時取締役会
         を開催するほか必要に応じて臨時取締役会を開催しております。
          また、取締役会には、監査役が出席し、取締役の業務執行の状況を監視できる体制となっております。
        b.監査役会

          当社は、会社法関連法令に基づく監査役会設置会社であります。
          監査役会は、常勤監査役1名、非常勤監査役2名の合計3名(うち、社外監査役3名)で構成されており、
         ガバナンスのあり方とその運営状況を監視し、取締役の職務の執行を含む日常的活動の監査を行っておりま
         す。
          常勤監査役は、上場会社における財務業務や内部監査業務の経験や知識を活かし、業務執行を行う経営陣か
         ら独立した客観的立場から、経営監視を実施しております。非常勤監査役は、公認会計士、弁護士であり、そ
         れぞれの専門的な知識および実務経験から当社の適法性確保を考慮し、職業倫理の観点より経営監視を実施し
         ております。
          監査役会は、毎月1回定例監査役会を開催するほか、必要に応じて臨時監査役会を開催し、監査計画の策
         定、監査実施状況等、監査役相互の情報共有を図っております。
          なお、監査役は、内部監査担当者および会計監査人と緊密な連携をとり、監査の実効性と効率性の向上に努
         めております。
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        c.内部監査室
          当社は、内部監査室を代表取締役直属の監査組織として設置しております。内部監査室は、専任担当者1名
         で構成されており、監査対象からの独立性を確保しながら、内部監査を実施しております。
          内部監査では、各部門における業務および制度の運用が諸法令や各規程に準拠し、効率的でかつ妥当である
         か否かを監査しております。
          内部監査の実施にあたっては、年間の監査計画を策定し、代表取締役の承認を得た後に、当該計画に基づき
         全部門に対して内部監査を実施しております。その後、監査結果を代表取締役に報告した後に、被監査部門へ
         改善事項の提言を行っております。
          なお、内部監査室は、監査役会および会計監査人と緊密な連携をとり、監査の実効性と効率性の向上に努め
         ております。
       ② 業務の適正を確保するための体制

       1.当社の取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
        a.取締役は、誠実かつ公正に職務を遂行し、透明性の高い経営体制の構築を図る。
        b.取締役は、毎月1回以上開催する定時取締役会、及び必要に応じて開催する臨時取締役会により、経営事項の
         審議及び決議を迅速に行うとともに、各取締役の職務の執行を監督する。
        c.基本行動理念を定め、取締役及び使用人の企業倫理に対する意識を高め、法令及び企業の社会的責任に対する
         自覚を促す。
        d.取締役及び使用人に対し、「コンプライアンス・リスクマネジメント規程」に準拠した行動が身につくよう継
         続的に指導する。
        e.「内部通報制度規程」を適切に運用し、コンプライアンスに関する相談や不正行為等の内部通報の仕組みを構
         築する。
        f.金融商品取引法等に準拠し、財務報告に係る内部統制の体制構築を推進する。
        g.反社会的勢力・団体には毅然として対応し、一切の関係を持たない。
        h.使用人に対し、必要な研修を定期的に実施する。また、関連する法規の制定・改正、当社及び他社で重大な不
         祥事、事故が発生した場合等においては、速やかに必要な研修を実施する。
       2.当社の取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に対する体制

        a.情報資産を保護し正確且つ安全に取扱うために定めた「情報セキュリティ管理規程」及び「文書管理規程」を
         遵守し、情報管理体制の維持、向上に努める。
        b.「文書管理規程」に基づき、株主総会議事録、取締役会議事録、監査役会議事録、計算書類、稟議書、契約
         書、その他重要書類を、関連資料とともに所定の年数保管し管理する。
       3.当社の損失の危険の管理に関する規定その他の体制

        a.リスク管理が経営の重要課題であることを認識し、管理本部がリスク管理の主管部門として、「コンプライア
         ンス・リスクマネジメント規程」に基づき、全てのリスクを総括的に管理する。
        b.大地震などの突発的なリスクが発生し、全社的な対応が重要である場合は、代表取締役社長を本部長とする対
         策本部を設置し、すみやかに措置を講ずる。
       4.当社の監査役の職務を補助すべき使用人に関する事項

        a.監査役から、監査役の職務を補助すべき使用人の設置を求められた場合には、監査役と協議の上、管理部門に
         在籍する使用人の中からスタッフを任命し、当該補助に当たらせる。
        b.当該使用人が監査役の職務を補助するに当たって監査役から命令を受けた事項については、当該使用人は取締
         役の指揮・命令を受けない。
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       5.当社の監査役への報告に関する体制
        a.重要会議への出席
          監査役は、監査役会が定める監査計画及び職務の分担に従い、取締役会のほか、各種社内委員会その他の重
         要な会議に出席し、取締役等からその職務の執行状況を聴取し、関係資料を閲覧することができる。
        b.取締役の報告義務
         ‹ 1  › 取締役その他役職者は、定期的に、自己の職務執行の状況を監査役に報告する。
         ‹ 2  › 取締役は監査役に対して、法令が定める事項の他、次に掲げる事項をその都度直ちに報告する。
          ・財務及び事業に重大な影響を及ぼすおそれのある決定等の内容
          ・業績及び業績見通しの内容
          ・内部監査の内容及び結果
          ・内部通報制度に基づく情報提供の状況
          ・行政処分の内容
          ・上記に掲げるもののほか、監査役が求める事項
        c.使用人による報告

          使用人は、監査役に対して、次に掲げる事項を直接報告することができる。また、当社子会社の取締役、監
         査役及び使用人等又はこれらの者から報告を受けた者も、当社の監査役に直接報告をすることができる。
          ・当社に著しい損害を及ぼすおそれがある事実
          ・重大な法令または定款違反の事実
        d.監査役へ報告した者への不利益な取扱いの禁止
         監査役へ報告をした者に対して、監査役へ当該報告をしたことを理由として不利益な取扱いを行うことを禁止
         する。
       6.その他当社の監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制

        a.代表取締役社長、会計監査人等と監査役の連携
         代表取締役社長、会計監査人、内部監査部門等は、監査役会又は監査役の求めに応じ、それぞれ定期的及び随
         時に監査役と意見交換を実施することにより連携を図るものとする。
        b.外部専門家の起用
         監査役会又は監査役が監査の実施にあたり必要と認めるときは、弁護士、公認会計士、コンサルタントその他
         の外部専門家に助言を求める機会を保障する。
        c.監査役の必要経費
         監査役の職務遂行に必要な費用は全て当社が負担する。
       ③ 内部監査及び監査役監査

          内部監査は、内部監査を担当する内部監査室1名が行っております。内部監査規程に基づき、業務実施の有
         効性および正確性、コンプライアンスの遵守状況および情報セキュリティ活動の運用状況について定期的に監
         査を行い、その結果を代表取締役社長に対して報告するとともに、業務の改善および適切な運営に向けての具
         体的な助言や勧告を行っております。
          監査役(常勤監査役1名、非常勤監査役2名)は、監査役会で策定した監査計画に基づいて、当社の業務全
         般について、常勤監査役を中心として計画的かつ網羅的な監査を実施しております。また、取締役会に出席し
         意見を述べるほか、取締役からの聴取、重要な決裁書類等の閲覧を通じ監査を実施しております。
          監査役と内部監査担当者は、内部監査報告書等の共有の他、適宜会合を開催しコミュニケーションを図って
         おります。また、会計監査人と個別に情報を共有しております。
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       ④ 社外取締役及び社外監査役
         現在、社外取締役は選任しておりませんが、数名の候補者に打診をしており、平成30年2月期中に選任する予
        定であります。なお、社外監査役は3名であります。
        a.社外取締役又は社外監査役との人的関係、資本関係又は取引関係その他の利害関係
          社外監査役濱野隆氏、武藤浩司氏および大濱正裕氏と当社との間には、特別の利害関係はありません。
        b.社外取締役又は社外監査役が当社の企業統治において果たす機能及び役割
          社外監査役武藤浩司氏は、会計士としての豊富な経験および知識に基づき企業経営に対する十分な見識を有
         しており、また他社の取締役として企業経営に関与された経験があるため、社外監査役としての職務を適切に
         遂行していただけるものと判断し、社外監査役に選任しております。
          社外監査役濱野隆氏は、企業のコンプライアンス担当および監査役としての経験、実績をはじめとした各領
         域での専門性を有しており、また他社の社外取締役として企業経営に関与されており、当社の経営基本方針の
         決定および業務執行の監督などの役割を十分に果たしていただけるものと判断し、社外監査役に選任しており
         ます。
          社外監査役大濵正裕氏は、弁護士としての豊富な経験および知識に基づき企業経営や労務問題に対する十分
         な見識を有しており、また社外監査役としての職務を適切に遂行していただけるものと判断し、社外監査役に
         選任しております。
        c.社外取締役又は社外監査役を選任するための会社からの独立性に関する基準又は方針
          現在当該基準又は方針は定めておりませんが、経歴、当社との関係等から個別に判断し、当社からの独立性
         を確保できる方を社外役員として選任することとしております。
        d.社外取締役又は社外監査役の選任状況に関する当社の考え方
          現在社外取締役は選任しておりませんが、監査役会は3名中3名が社外監査役であり、現在および過去にお
         いて、当社との間に特別の利害関係の無い、専門性、独立性の高い社外監査役であるため、経営監督および監
         査体制が強化できるもの考えております。
        e.社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査および会計監査との相互連携並びに内
         部統制部門との関係
          社外監査役は、取締役会において、経営全般および個別案件に関する客観的かつ公正な意見陳述と監督を行
         います。また、社外監査役は、内部監査専任者および常勤監査役と定期的に監査役監査および会計監査に関し
         て意見交換および相互協議を行い、管理本部に対して監督又は監査を実施するとともに各部門長と適時意見交
         換を行います。
        f.責任限定契約
          当社は、現行定款において、社外役員の責任限定契約に関する規程を設けております。
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       ⑤ 役員の報酬等
        イ 提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
                                 報酬等の種類別の総額(千円)
                                                      対象となる
                     報酬等の総額
            役員区分                                         役員の員数
                      (千円)
                                   ストック
                                                       (名)
                            基本報酬              賞与     退職慰労金
                                  オプション
         取締役
                       119,080       98,520         ―    20,560         ―      5
         (社外取締役を除く。)
         監査役
                          ―      ―      ―      ―      ―      ―
         (社外監査役を除く。)
         社外監査役               7,500      7,500         ―      ―      ―      3
        ロ 提出会社の役員ごとの報酬等の総額等

          報酬等の総額が1億円以上である役員が存在しないため、記載しておりません。
        ハ 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針

          当社は役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針は定めておりませんが、業績、担当職務を勘
         案した上で役員の報酬等の額を定めております。
       ⑥ 株式の保有状況

         該当事項はありません。 
       ⑦ 取締役の定数

         当社の取締役は10名以内とする旨を定款で定めております。
       ⑧ 取締役の選任の決議要件

         当社は、取締役の選任決議について、株主総会において、議決権を行使することができる株主の議決権の3分
        の1以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって選任する旨及び累積投票によらない旨を定款で定
        めております。
       ⑨ 中間配当

         当社は、会社法第454条第5項の規定により、取締役会の決議によって毎年8月31日を基準日として、中間配当
        を行うことができる旨を定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を可能にするためでありま
        す。
       ⑩ 自己株式の取得

         当社は、機動的な資本政策の遂行を可能とするため、会社法第165条第2項の規定により、取締役会の決議に
        よって、市場取引等により自己の株式を取得できる旨を定款に定めております。
       ⑪ 取締役及び監査役の責任免除

         当社は、会社法第426条第1項に基づき、取締役会の決議をもって会社法第423条第1項の行為に関する取締役
        (取締役であった者を含む。)及び監査役(監査役であった者を含む。)の責任を法令の限度において免除する
        ことができる旨を定款で定めております。これは取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、その能力を十分
        に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
       ⑫ 株主総会の特別決議要件

         当社は、会社法第309条第2項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主
        の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の3分の2以上をもって行う旨を定款に定めており
        ます。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを
        目的とするものであります。
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      (2) 【監査報酬の内容等】
       ① 【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
            最近事業年度の前事業年度                               最近事業年度

        監査証明業務に              非監査業務に             監査証明業務に              非監査業務に
       基づく報酬(千円)              基づく報酬(千円)              基づく報酬(千円)              基づく報酬(千円)
               8,000                ―           12,000                ―
       ②  【その他重要な報酬の内容】

          該当事項はありません。
       ③  【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】

         最近事業年度の前事業年度
          該当事項はありません。
         最近事業年度
          該当事項はありません。
       ④ 【監査報酬の決定方針】

         当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、事前に提示された監査計画、監査日数お
        よび当社の規模等を勘案し、監査公認会計士等と協議のうえ報酬額を決定しております。
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     第5   【経理の状況】

     1   財務諸表及び四半期財務諸表の作成方法について

      (1)  当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財
        務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
      (2)  当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63
        号。以下「四半期財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
     2   監査証明について

      (1)  当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、前事業年度(平成27年3月1日から平成28年2月29
        日まで)及び当事業年度(平成28年3月1日から平成29年2月28日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人
        トーマツの監査を受けております。
      (2)  当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期会計期間(平成29年9月1日から平成29
        年11月30日まで)及び第3四半期累計期間(平成29年3月1日から平成29年11月30日まで)の四半期財務諸表につい
        て、有限責任監査法人トーマツの四半期レビューを受けております。
     3   連結財務諸表及び四半期連結財務諸表について

       当社は子会社がありませんので、連結財務諸表及び四半期連結財務諸表を作成しておりません。
     4   財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

       当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組を行っております。具体的には、会計基準等の内容や変
      更等を適時適切に把握し、的確に対応できるようにするために、監査法人および各種団体の主催する研修、セミナー
      等に参加する等積極的な情報収集活動に努めております。
       また、公益財団法人財務会計基準機構への加入を予定しております。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
     1  【財務諸表等】
      (1) 【財務諸表】
       ①  【貸借対照表】
                                                     (単位:千円)
                                    前事業年度              当事業年度
                                  (平成28年2月29日)              (平成29年2月28日)
      資産の部
       流動資産
                                         202,759              456,869
         現金及び預金
                                         221,905              257,699
         営業未収入金
                                          49,715              56,248
         前払費用
                                          4,563              13,873
         繰延税金資産
                                          15,660              15,698
         立替金
                                            260             2,893
         その他
                                         494,864              803,283
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
                                          9,815              10,298
           建物附属設備
                                         △ 4,412             △ 5,470
             減価償却累計額
                                          5,402              4,827
             建物附属設備(純額)
           工具、器具及び備品                               24,602              25,778
                                         △ 12,806             △ 17,379
             減価償却累計額
                                          11,795               8,399
             工具、器具及び備品(純額)
           その他                                 177
                                                           ―
                                          △ 177
                                                           ―
             減価償却累計額
                                             0
             その他(純額)                                              ―
                                          17,197              13,226
           有形固定資産合計
         無形固定資産
                                            531             17,675
           ソフトウエア
                                          9,302
                                                           ―
           ソフトウエア仮勘定
                                          9,834              17,675
           無形固定資産合計
         投資その他の資産
                                            30              30
           出資金
                                            985              685
           長期前払費用
           繰延税金資産                                3,164              6,499
                                          45,028              51,827
           敷金及び保証金
                                          49,207              59,042
           投資その他の資産合計
                                          76,239              89,944
         固定資産合計
                                         571,104              893,228
       資産合計
                                 53/95







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                                                     (単位:千円)
                                    前事業年度              当事業年度
                                  (平成28年2月29日)              (平成29年2月28日)
      負債の部
       流動負債
                                          12,010              12,812
         未払金
                                         186,309              325,278
         未払費用
                                          31,724              62,303
         未払法人税等
                                          65,402              76,930
         未払消費税等
                                             1
         前受金                                                  ―
                                          23,283              26,602
         預り金
                                         318,732              503,926
         流動負債合計
                                         318,732              503,926
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                          10,000              10,000
         資本金
         利益剰余金
           その他利益剰余金
                                         242,371              379,301
             繰越利益剰余金
                                         242,371              379,301
           利益剰余金合計
                                         252,371              389,301
         株主資本合計
                                         252,371              389,301
       純資産合計
                                         571,104              893,228
      負債純資産合計
                                 54/95













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        【四半期貸借対照表】
                                      (単位:千円)
                                 当第3四半期会計期間
                                 (平成29年11月30日)
      資産の部
       流動資産
                                         473,061
         現金及び預金
                                         297,928
         営業未収入金
                                         84,968
         その他
                                         855,958
         流動資産合計
       固定資産
                                         23,991
         有形固定資産
                                         16,135
         無形固定資産
                                         101,320
         投資その他の資産
                                         141,447
         固定資産合計
                                         997,406
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                         305,202
         未払費用
                                         31,410
         未払法人税等
                                         63,787
         未払消費税等
                                         67,992
         その他
                                         468,393
         流動負債合計
                                         468,393
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                         10,000
         資本金
                                         519,013
         利益剰余金
                                         529,013
         株主資本合計
                                         529,013
       純資産合計
                                         997,406
      負債純資産合計
                                 55/95










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       ②  【損益計算書】
                                                    (単位:千円)
                                   前事業年度              当事業年度
                                (自 平成27年3月1日              (自 平成28年3月1日
                                 至 平成28年2月29日)               至 平成29年2月28日)
                                        2,252,817              3,054,498
      売上高
                                        2,252,817              3,054,498
      売上総利益
                                      ※1  2,206,117            ※1  2,852,553
      販売費及び一般管理費
                                         46,700              201,945
      営業利益
      営業外収益
                                           21               2
       受取利息
                                          1,089              1,291
       受取手数料
                                          1,200
       経営指導料                                                   ―
                                           360             1,580
       助成金収入
                                          1,290               330
       雑収入
                                           163
                                                          ―
       その他
                                          4,124              3,203
       営業外収益合計
      営業外費用
                                           503              149
       支払利息
                                           96             2,122
       支払手数料
                                           29              19
       雑損失
                                           629             2,292
       営業外費用合計
                                         50,195              202,856
      経常利益
      特別利益
                                         40,805
       保険解約返戻金                                                   ―
                                        ※2  4,753
                                                          ―
       子会社清算益
                                         45,559
       特別利益合計                                                   ―
                                         95,754              202,856
      税引前当期純利益
                                         33,461              78,571
      法人税、住民税及び事業税
                                         △ 4,598             △ 12,644
      法人税等調整額
                                         28,862              65,926
      法人税等合計
                                         66,891              136,930
      当期純利益
                                 56/95










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        【四半期損益計算書】
         【第3四半期累計期間】

                                      (単位:千円)
                                当第3四半期累計期間
                                (自 平成29年3月1日
                                 至 平成29年11月30日)
                                        2,800,683
      売上高
                                        2,800,683
      売上総利益
                                      ※1  2,590,174
      販売費及び一般管理費
                                         210,508
      営業利益
      営業外収益
                                          3,199
       受取手数料
                                          3,840
       助成金収入
                                           646
       雑収入
                                            1
       その他
                                          7,687
       営業外収益合計
      営業外費用
                                          3,539
       支払手数料
                                          3,539
       営業外費用合計
                                         214,657
      経常利益
                                         214,657
      税引前四半期純利益
      法人税、住民税及び事業税                                    70,613
                                          4,331
      法人税等調整額
                                         74,945
      法人税等合計
                                         139,711
      四半期純利益
                                 57/95












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       ③  【株主資本等変動計算書】
        前事業年度(自 平成27年3月1日 至 平成28年2月29日)
                                                    (単位:千円)
                               株主資本
                              利益剰余金
                                                    純資産合計
                  資本金       その他利益剰余金                  株主資本合計
                                  利益剰余金合計
                         繰越利益剰余金
                    10,000        175,479         175,479         185,479         185,479
     当期首残高
     当期変動額
                             66,891         66,891         66,891         66,891
      当期純利益
                             66,891         66,891         66,891         66,891
     当期変動額合計                 ―
                    10,000        242,371         242,371         252,371         252,371
     当期末残高
        当事業年度(自 平成28年3月1日 至 平成29年2月28日)

                                                    (単位:千円)
                               株主資本
                              利益剰余金
                                                    純資産合計
                  資本金       その他利益剰余金                  株主資本合計
                                  利益剰余金合計
                         繰越利益剰余金
     当期首残高               10,000        242,371         242,371         252,371         252,371
     当期変動額
                             136,930         136,930         136,930         136,930
      当期純利益
                             136,930         136,930         136,930         136,930
     当期変動額合計                 ―
                    10,000        379,301         379,301         389,301         389,301
     当期末残高
                                 58/95











                                                           EDINET提出書類
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
       ④  【キャッシュ・フロー計算書】
                                                    (単位:千円)
                                   前事業年度              当事業年度
                                (自 平成27年3月1日              (自 平成28年3月1日
                                 至 平成28年2月29日)               至 平成29年2月28日)
      営業活動によるキャッシュ・フロー
                                         95,754              202,856
       税引前当期純利益
                                         13,847              14,653
       減価償却費
                                          △ 21              △ 2
       受取利息
                                           503              149
       支払利息
                                        △ 40,805
       保険解約返戻金                                                   ―
                                         △ 4,753
       子会社清算損益(△は益)                                                   ―
                                        △ 80,645             △ 35,794
       営業未収入金の増減額(△は増加)
                                        △ 14,517              △ 6,532
       前払費用の増減額(△は増加)
                                         △ 1,084               △ 37
       立替金の増減額(△は増加)
                                          2,923              △ 149
       未払金の増減額(△は減少)
                                         51,036              138,968
       未払費用の増減額(△は減少)
                                          9,686              11,527
       未払消費税等の増減額(△は減少)
                                         △ 6,915              3,318
       預り金の増減額(△は減少)
                                           917             2,334
       その他
                                         25,924              331,293
       小計
       利息の受取額                                    21               2
                                          △ 503             △ 149
       利息の支払額
                                         △ 2,367             △ 47,992
       法人税等の支払額
                                         16,513
                                                          ―
       法人税等の還付額
                                         39,589              283,152
       営業活動によるキャッシュ・フロー
      投資活動によるキャッシュ・フロー
                                         △ 8,607             △ 4,322
       有形固定資産の取得による支出
                                         △ 6,326             △ 10,650
       無形固定資産の取得による支出
                                        △ 13,112             △ 14,069
       敷金及び保証金の差入による支出
                                         73,345
       保険積立金の解約による収入                                                   ―
                                         14,753
                                                          ―
       子会社の清算による収入
                                         60,053             △ 29,041
       投資活動によるキャッシュ・フロー
                                         99,643              254,110
      現金及び現金同等物の増減額(△は減少)
                                         103,115              202,759
      現金及び現金同等物の期首残高
                                       ※1  202,759            ※1  456,869
      現金及び現金同等物の期末残高
                                 59/95








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       【注記事項】
        (重要な会計方針)
        前事業年度(自 平成27年3月1日 至 平成28年2月29日)
       1.固定資産の減価償却の方法
        (1)  有形固定資産
          定率法を採用しております。
          なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
          建物附属設備      6~10年
          工具、器具及び備品   3~20年
          その他         2年
        (2)  無形固定資産

          ソフトウエア
           自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっておりま
          す。
       2.  キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

          手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリス
         クしか負わない取得日から3か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
       3.  その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

         消費税等の会計処理
          消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
        当事業年度(自 平成28年3月1日 至 平成29年2月28日)

       1.固定資産の減価償却の方法
        (1)  有形固定資産
          定率法を採用しております。ただし、平成28年4月1日以降に取得した建物附属設備については定額法を採
         用しております。
          なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
          建物附属設備      6~10年
          工具、器具及び備品   3~20年
        (2)  無形固定資産

          ソフトウエア
           自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっておりま
          す。
       2.  キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

          手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクし
         か負わない取得日から3か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
       3.  その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

         消費税等の会計処理
          消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
        (会計方針の変更)
        前事業年度(自 平成27年3月1日 至 平成28年2月29日)
         該当事項はありません。
        当事業年度(自 平成28年3月1日 至 平成29年2月28日)

        (平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用)
         法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」(実務対
        応報告第32号 平成28年6月17日)を当事業年度に適用し、平成28年4月1日以後に取得した建物付属設備及び
        構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
         なお、当会計年度において、この変更による財務諸表への影響は軽微であります。
        (未適用の会計基準等)

        前事業年度(自 平成27年3月1日 至 平成28年2月29日)
         該当事項はありません。
        当事業年度(自 平成28年3月1日 至 平成29年2月28日)

         「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号 平成28年3月28日)
      (1) 概要

        繰延税金資産の回収可能性に関する取扱いについて、監査委員会報告第66号「繰延税金資産の回収可能性の判断
       に関する監査上の取扱い」の枠組み、すなわち企業を5つに分類し、当該分類に応じて繰延税金資産の計上額を見
       積る枠組みを基本的に踏襲した上で、以下の取扱いについて必要な見直しが行われております。
        ①(分類1)から(分類5)に係る分類の要件をいずれも満たさない企業の取扱い
        ②(分類2)及び(分類3)に係る分類の要件
        ③(分類2)に該当する企業におけるスケジューリング不能な将来減算一時差異に関する取扱い
        ④(分類3)に該当する企業における将来の一時差異等加減算前課税所得の合理的な見積可能期間に関する取扱
         い
        ⑤(分類4)に係る分類の要件を満たす企業が(分類2)又は(分類3)に該当する場合の取扱い
      (2) 適用予定日

        平成30年2月期の期首より適用予定であります。
      (3) 当該会計基準等の適用による影響

        財務諸表に与える影響はありません。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
        (貸借対照表関係)
      1    当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行2行と当座貸越契約を締結しております。
        事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
                                前事業年度                 当事業年度

                              (平成28年2月29日)                 (平成29年2月28日)
         当座貸越極度額                         200,000千円                 200,000千円
         借入実行残高                            ―千円                 ―千円
         差引額                         200,000千円                 200,000千円
        (損益計算書関係)

     ※1    販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
                                前事業年度                 当事業年度

                             (自    平成27年3月1日              (自    平成28年3月1日
                              至   平成28年2月29日)               至   平成29年2月28日)
         給料及び手当                        1,306,188千円                 1,438,985千円
         賞与                            ―千円              284,727千円
         おおよその割合

         販売費                            89.0%                 89.4%
         一般管理費                            11.0%                 10.6%
     ※2    子会社清算益

       前事業年度(自 平成27年3月1日 至 平成28年2月29日)
        当社の子会社である株式会社ジェイブリッジの清算に伴う配当金4,753千円を計上しております。
       当事業年度(自 平成28年3月1日 至 平成29年2月28日)

        該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
        (株主資本等変動計算書関係)
      前事業年度(自         平成   27年3月1日        至   平成28年2月29日)
      1   発行済株式に関する事項
        株式の種類          当事業年度期首              増加           減少         当事業年度末
     普通株式(株)                  1,000             ―           ―         1,000
      2   配当に関する事項

      (1)配当金支払額
         該当事項はありません。
      (2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

         該当事項はありません。
      当事業年度(自         平成   28年3月1日        至   平成29年2月28日)

      1   発行済株式に関する事項
        株式の種類          当事業年度期首              増加           減少         当事業年度末
     普通株式(株)                  1,000          999,000              ―       1,000,000
      (変動事由の概要)
       株式の分割
        平成29年2月7日付で普通株式1株につき普通株式1,000株の割合で株式分割を行っております。
      2   配当に関する事項

      (1)配当金支払額
         該当事項はありません。
      (2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

         該当事項はありません。
        (キャッシュ・フロー計算書関係)

     ※1 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
                                前事業年度                 当事業年度
                             (自    平成27年3月1日              (自    平成28年3月1日
                              至   平成28年2月29日)               至   平成29年2月28日)
         現金及び預金                         202,759千円                 456,869千円
         預入期間が3か月を超える定期預金                            ―千円                 ―千円
         現金及び現金同等物                         202,759千円                 456,869千円
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
        (金融商品関係)
       前事業年度(自 平成27年3月1日 至 平成28年2月29日)
      1 金融商品の状況に関する事項
       (1)  金融商品に対する取組方針
         当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、必要資金については概ね自己資金で賄うことを原則と
        し、その他多額の資金を要する投資等に関しては、主に銀行等金融機関からの借入により調達する方針でありま
        す。
       (2)  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

         営業債権である営業未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、社内規程に
        従い、信用調査資料等により取引先の信用力を適正に評価し、取引の可否を決定しております。敷金及び保証金
        は、主にオフィスの賃借に伴うものであり、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、
        定期的に取引先の財務状況等を把握しております。
        営業債務である未払金および未払費用は、1年以内の支払期日であります。
       (3)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

         金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含ま
        れております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することに
        より、当該価額が変動することもあります。
       (4)  信用リスクの集中

         当期の貸借対照表日現在における営業債権のうち88.6%が特定の大口顧客に対するものであります。
      2 金融商品の時価等に関する事項

        貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極
       めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。
                       貸借対照表計上額(千円)                時価(千円)            差額(千円)
     (1)  現金及び預金
                               202,759            202,759                ―
     (2)  営業未収入金
                               221,905            221,905                ―
     (3)  敷金及び保証金
                               45,028            43,967            △1,060
            資産計                   469,692            468,632            △1,060
     (1)  未払金
                               12,010            12,010               ―
     (2)  未払法人税等
                               31,724            31,724               ―
     (3)  未払消費税等
                               65,402            65,402               ―
            負債計                   109,137            109,137                ―
     (注1)    金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
      資   産
       (1)  現金及び預金、(2)         営業未収入金
         これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
        ます。
       (3)  敷金及び保証金
         敷金及び保証金については、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値
        により算定しております。
      負   債

       (1)  未払金、(2)      未払法人税等、(3)         未払消費税等
         これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
        よっております。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
     (注2)    金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
                                        1年超       5年超
                                1年以内                      10年超
                                        5年以内       10年以内
                                 (千円)                      (千円)
                                        (千円)       (千円)
     現金及び預金                             202,759          ―       ―       ―
     営業未収入金                             221,905          ―       ―       ―
     敷金及び保証金                                ―     16,262       27,865         900
                 合計                 424,664        16,262       27,865         900
       当事業年度(自 平成28年3月1日 至 平成29年2月28日)

      1 金融商品の状況に関する事項
       (1)  金融商品に対する取組方針
         当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、必要資金については概ね自己資金で賄うことを原則と
        し、その他多額の資金を要する投資等に関しては、主に銀行等金融機関からの借入により調達する方針でありま
        す。
       (2)  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

         営業債権である営業未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、社内規程に
        従い、信用調査資料等により取引先の信用力を適正に評価し、取引の可否を決定しております。敷金及び保証金
        は、主にオフィスの賃借に伴うものであり、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、
        定期的に取引先の財務状況等を把握しております。
        営業債務である未払金および未払費用は、1年以内の支払期日であります。
       (3)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

         金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含ま
        れております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することに
        より、当該価額が変動することもあります。
       (4)  信用リスクの集中

         当期の貸借対照表日現在における営業債権のうち80.7%が特定の大口顧客に対するものであります。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
      2 金融商品の時価等に関する事項
        貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極
       めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。
                       貸借対照表計上額(千円)                時価(千円)            差額(千円)
     (1)  現金及び預金
                               456,869            456,869                ―
     (2)  営業未収入金
                               257,699            257,699                ―
     (3)  敷金及び保証金
                               51,827            50,932             △894
            資産計                   766,397            765,502              △894
     (1)  未払金                        12,812            12,812               ―
     (2)  未払法人税等
                               62,303            62,303               ―
     (3)  未払消費税等
                               76,930            76,930               ―
            負債計                   152,045            152,045                ―
     (注1)    金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
      資   産
       (1)  現金及び預金、(2)         営業未収入金
         これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
        ます。
       (3)  敷金及び保証金
         敷金及び保証金については、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値
        により算定しております。
      負   債

       (1)  未払金、(2)      未払法人税等、(3)         未払消費税等
         これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
        よっております。
     (注2)    金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

                                        1年超       5年超
                                1年以内                      10年超
                                        5年以内       10年以内
                                 (千円)                      (千円)
                                        (千円)       (千円)
     現金及び預金                             456,869          ―       ―       ―
     営業未収入金                             257,699          ―       ―       ―
     敷金及び保証金                                ―     26,148       23,353        2,325
                 合計                 714,569        26,148       23,353        2,325
        (退職給付関係)

         該当事項はありません。
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        (ストック・オプション等関係)
       前事業年度(自 平成27年3月1日 至 平成28年2月29日)
        該当事項はありません。
       当事業年度(自 平成28年3月1日 至 平成29年2月28日)

       1.ストック・オプションにかかる費用計上額および科目名
        該当事項はありません。
       2.ストック・オプションの内容、規模およびその変動状況

       (1)ストック・オプションの内容
       決議年月日                      平成29年1月18日
                              当社取締役3名
       付与対象者の区分および人数
                              当社管理職等32名
       株式の種類および付与数                      普通株式 53,300株
       付与日                      平成29年2月13日
                              付与日(平成29年2月13日)から権利確定日(平成31年1月18
       権利確定条件
                              日)まで継続して勤務していること
       対象勤務期間                      平成29年2月13日~平成31年1月18日
       権利行使期間                      平成31年1月19日~平成39年1月18日
       (2)ストック・オプションの規模およびその変動状況

          当事業年度(平成29年2月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプション
         の数については、株式数に換算して記載しております。
          ① ストック・オプションの数
       決議年月日                            平成29年1月18日
       権利確定前(株)
        前事業年度末                                         ―
        付与                                       53,300
        失効                                         ―
        権利確定                                         ―
        未確定残                                       53,300
       権利確定後(株)
        前事業年度末                                         ―
        権利確定                                         ―
        権利行使                                         ―
        失効                                         ―
        未行使残                                         ―
          ② 単価情報

       決議年月日                            平成29年1月18日
       権利行使価格(円)                                         840
       行使時平均株価(円)                                          ―
       付与日における公正な評価単価(円)                                          ―
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       3.当事業年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
         当社株式は未公開株式であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的
        価値の見積りによっております。また、単位当たりの本源的価値の見積方法は、DCF法(ディスカウンテッド・
        キャッシュフロー法)及び純資産法の折衷法によっております。
       4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

         基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用して
        おります。
       5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値

         の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の
         合計額
         ①当事業年度末における本源的価値の合計額                             ―千円
         ②当事業年度末において権利行使されたストック・
                                     ―千円
          オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
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        (税効果会計関係)
       前事業年度(自 平成27年3月1日 至 平成28年2月29日)
     1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                     前事業年度

        繰延税金資産
                                   (平成28年2月29日)
         未払事業税
                                         3,353千円
                                          617  〃
         未払事業所税
                                          592  〃
         未払労働保険料
                                           ― 〃
         未払社会保険料
                                         1,218   〃
         減価償却費超過額
                                         1,364   〃
         ソフトウエア
                                         1,031   〃
         資産除去債務
                                          365  〃
         その他
        繰延税金資産小計
                                         8,543千円
                                         △815   〃
        評価性引当額
        繰延税金資産合計                                 7,728千円
        繰延税金資産純額                                 7,728千円
     2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった

      主要な項目別の内訳
                                     前事業年度

                                   (平成28年2月29日)
         法定実効税率
                                           37.1%
         (調整)
         受取配当金等永久に益金に算入されない項目                                 △1.8%
         中小法人軽減税                                 △1.1%
         住民税均等割等                                  1.0%
         税額控除                                 △6.0%
         評価性引当額                                  0.9%
                                           0.1%
         その他
         税効果会計適用後の法人税等の負担率                                  30.1%
     3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

       「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に国会で成立
      したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、前事業年度の
      37.1%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年3月1日以降のものについては35.4%に変更されておりま
      す。
       なおこの税率変更による財務諸表に与える影響は軽微であります。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
       当事業年度(自 平成28年3月1日 至 平成29年2月28日)
     1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                     当事業年度

        繰延税金資産
                                   (平成29年2月28日)
         未払事業税
                                         6,538千円
                                          939  〃
         未払事業所税
                                         1,145   〃
         未払労働保険料
                                         5,249   〃
         未払社会保険料
                                         3,325   〃
         減価償却費超過額
                                         2,438   〃
         ソフトウエア
                                         1,375   〃
         資産除去債務
                                          337  〃
         その他
        繰延税金資産小計
                                        21,349千円
                                         △976   〃
        評価性引当額
        繰延税金資産合計                                 20,372千円
        繰延税金資産純額                                 20,372千円
     2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった

      主要な項目別の内訳
                                     当事業年度

                                   (平成29年2月28日)
         法定実効税率
                                           35.4%
         (調整)
         役員賞与等永久に損金に算入されない項目                                  3.6%
         中小法人軽減税                                 △0.4%
         住民税均等割等                                  0.6%
         税額控除                                 △6.7%
         評価性引当額                                  0.1%
                                           0.0%
         その他
         税効果会計適用後の法人税等の負担率                                  32.5%
     3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

       「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成28年3月29日に国会で成立
      したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、前事業年度の
      35.4%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成29年3月1日から平成31年2月28日までのものは34.8%、平成31
      年3月1日以降のものについては34.6%にそれぞれ変更されております。
       なおこの税率変更による財務諸表に与える影響は軽微であります。
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        (資産除去債務関係)
       前事業年度(自 平成27年3月1日 至 平成28年2月29日)
         当社は、本社および支店の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務を資産除去債務として認識しております。
         なお当該資産除去債務に関しては、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関する敷金の回収
        が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積もり、そのうち当事業年度の負担に属する金額を費用計
        上する方法によっております。
       当事業年度(自 平成28年3月1日 至 平成29年2月28日)

         当社は、本社および支店の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務を資産除去債務として認識しております。
         なお当該資産除去債務に関しては、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関する敷金の回収
        が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積もり、そのうち当事業年度の負担に属する金額を費用計
        上する方法によっております。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
        (セグメント情報等)
       【セグメント情報】
       前事業年度(自 平成27年3月1日 至 平成28年2月29日)
      1 報告セグメントの概要
         当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資
        源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
         当社は、営業代行事業、メディア事業、その他関連事業を営んでおり、本社および各支店にて事業活動を展開
        しております。
         当社の報告セグメントは、事業内容により区分しており、「営業代行事業」、「メディア事業」の2つを報告
        セグメントとしております。
      2 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法

        報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「重要な会計方針」における記載と同一であります。
      3 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報

                                                     (単位:千円)
                          報告セグメント
                                          その他       調整
                                                       合計
                                          (注)1      (注)2
                    営業代行事業       メディア事業         計
     売上高

                     2,125,014        103,557      2,228,571        24,246            2,252,817
       外部顧客への売上高                                               ―
      セグメント間の内部
                         ―       ―       ―      ―      ―       ―
      売上高又は振替高
                     2,125,014        103,557      2,228,571        24,246            2,252,817
           計                                        ―
     セグメント利益または
                      212,839      △ 121,314       91,525       1,806     △ 46,631       46,700
     損失(△)
                      316,879       29,381      346,261       10,731      214,111       571,104
     セグメント資産
     その他の項目
                       8,488       2,486      10,975             2,872      13,847
       減価償却費                                        ―
       有形固定資産及び
                       3,586       5,021       8,607                    8,607
                                             ―      ―
       無形固定資産の増加額
      (注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、仲介手数料事業等を含んでおり
          ます。
        2.セグメント利益の調整額△46,631千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。
          全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
        3.セグメント資産の調整額214,411千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産214,111千円でありま
          す。全社資産は主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金202,759千円であります。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
       当事業年度(自         平成28年3月1日          至   平成29年2月28日)
      1 報告セグメントの概要
         当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資
        源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
         当社は、営業代行事業、メディア事業、その他関連事業を営んでおり、本社および各支店にて事業活動を展開
        しております。
         当社の報告セグメントは、事業内容により区分しており、「営業代行事業」、「メディア事業」の2つを報告
        セグメントとしております。
      2 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法

        報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「重要な会計方針」における記載と同一であります。
      3 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報

                                                    (単位:千円)
                          報告セグメント
                                          その他       調整
                                                       合計
                                          (注)1      (注)2
                    営業代行事業       メディア事業         計
     売上高

                     2,643,897        397,409      3,041,306        13,191            3,054,498
       外部顧客への売上高                                               ―
      セグメント間の内部
                         ―       ―       ―      ―      ―       ―
      売上高又は振替高
                     2,643,897        397,409      3,041,306        13,191            3,054,498
           計                                        ―
     セグメント利益または
                      300,236      △ 44,765      255,471         503    △ 54,029      201,945
     損失(△)
                      346,590       63,421      410,012       3,750     479,465       893,228
     セグメント資産
     その他の項目
                       7,987       4,737      12,724             1,928      14,653
       減価償却費                                        ―
       有形固定資産及び
                      22,764       1,510      24,275                    24,275
                                             ―      ―
       無形固定資産の増加額
      (注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、仲介手数料事業等を含んでおり
          ます。
        2.セグメント利益の調整額△54,029千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。
          全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
        3.セグメント資産の調整額479,465千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産479,465千円でありま
          す。全社資産は主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金456,869千円であります。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
       【関連情報】
      前事業年度(自 平成27年3月1日 至 平成28年2月29日)
      1 製品及びサービスごとの情報
        セグメント情報にて、同様の情報を記載しているため、記載を省略しております。
      2 地域ごとの情報

       (1)  売上高
         本邦以外の外部顧客への売上高がないため、記載を省略しております。
       (2)  有形固定資産

         本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略
        しております。
      3 主要な顧客ごとの情報

                                                     (単位:千円)
         顧客の名称又は氏名                      売上高               関連するセグメント名
     NHK                               2,101,840      営業代行事業
      当事業年度(自 平成28年3月1日 至 平成29年2月28日)

      1 製品及びサービスごとの情報
        セグメント情報にて、同様の情報を記載しているため、記載を省略しております。
      2 地域ごとの情報

       (1)  売上高
         本邦以外の外部顧客への売上高がないため、記載を省略しております。
       (2)  有形固定資産

         本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略
        しております。
      3 主要な顧客ごとの情報

                                                     (単位:千円)
         顧客の名称又は氏名                      売上高               関連するセグメント名
     NHK                               2,643,897      営業代行事業
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
       【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
      前事業年度(自         平成27年3月1日          至   平成28年2月29日)
       該当事項はありません。
      当事業年度(自         平成28年3月1日          至   平成29年2月28日)

       該当事項はありません。
       【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

      前事業年度(自         平成27年3月1日          至   平成28年2月29日)
       該当事項はありません。
      当事業年度(自         平成28年3月1日          至   平成29年2月28日)

       該当事項はありません。
       【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

      前事業年度(自         平成27年3月1日          至   平成28年2月29日)
       該当事項はありません。
      当事業年度(自         平成28年3月1日          至   平成29年2月28日)

       該当事項はありません。
        【関連当事者情報】

        前事業年度(自         平成27年3月1日          至   平成28年2月29日)
     1   関連当事者との取引
      財務諸表提出会社と関連当事者との取引
       財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等
                               議決権等
                   資本金又
         会社等の名称               事業の内容       の所有     関連当事者            取引金額        期末残高
      種類          所在地   は出資金                       取引の内容           科目
          又は氏名              又は職業      (被所有)     との関係            (千円)        (千円)
                    (千円)
                               割合(%)
                                         当社不動産賃
                                                (被保証額)
                         当社代表      (被所有)
      役員    栗林 憲介                          債務被保証     借に対する債
                 ―    ―                                 ―    ―
                         取締役     直接35.0%
                                                 102,063
                                         務被保証
                                         当社不動産賃
                                                (被保証額)
                              (被所有)
      役員    鹿内 一勝              当社取締役            債務被保証     借に対する債
                 ―    ―                                 ―    ―
                               直接3.0%
                                                   517
                                         務被保証
      取引条件及び取引条件の決定方針等
      (注)   1 上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておりません。
        2 当社の事務所等の賃貸借契約について債務保証を受けております。なお、当社不動産賃借に対する債務被
          保証の取引金額は、当事業年度末から各物件の賃貸借期間における支払総額を記載しております。また、
          保証料の支払いはありません。
     2   親会社又は重要な関連会社に関する注記

        該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
        当事業年度(自         平成28年3月1日          至   平成29年2月28日)
     1   関連当事者との取引
      財務諸表提出会社と関連当事者との取引
       財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等
                               議決権等
                   資本金又
         会社等の名称               事業の内容       の所有     関連当事者            取引金額        期末残高
      種類          所在地   は出資金                       取引の内容           科目
          又は氏名              又は職業      (被所有)     との関係            (千円)        (千円)
                    (千円)
                               割合(%)
                                         当社不動産賃
                                                (被保証額)
                         当社代表      (被所有)
      役員    栗林 憲介                          債務被保証     借に対する債
                 ―    ―                                 ―    ―
                         取締役     直接35.0%
                                                 77,424
                                         務被保証
                                         当社不動産賃
                                                (被保証額)
                              (被所有)
      役員    鹿内 一勝              当社取締役            債務被保証     借に対する債
                 ―    ―                                 ―    ―
                               直接3.0%
                                                  1,207
                                         務被保証
      取引条件及び取引条件の決定方針等
      (注)   1 上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておりません。
        2 当社の事務所等の賃貸借契約について債務保証を受けております。なお、当社不動産賃借に対する債務被
          保証の取引金額は、当事業年度末から各物件の賃貸借期間における支払総額を記載しております。また、
          保証料の支払いはありません。
     2   親会社又は重要な関連会社に関する注記

        該当事項はありません。
        (1株当たり情報)

                              前事業年度                  当事業年度

                           (自    平成27年3月1日                (自    平成28年3月1日
                           至   平成28年2月29日)                至   平成29年2月28日)
     1株当たり純資産額                                126.19円                  194.65円
     1株当たり当期純利益金額                                33.45円                  68.47円

      (注)   1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であ
          り、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
        2.当社は、平成29年2月7日付で普通株式1株につき普通株式1,000株の割合で株式分割および平成30年3月
          3日付で普通株式1株につき普通株式2株の割合で株式分割を行っております。
          前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して1株当たり純資産額及び1株当たり当期純利益金額
          を算定しております。
        3.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                     前事業年度              当事業年度

                                  (自    平成27年3月1日           (自    平成28年3月1日
                  項目
                                  至   平成28年2月29日)            至   平成29年2月28日)
     1株当たり当期純利益金額
       当期純利益(千円)                                     66,891             136,930

       普通株主に帰属しない金額(千円)                                        ―              ―

       普通株式に係る当期純利益(千円)                                     66,891             136,930

       普通株式の期中平均株式数(株)                                    2,000,000              2,000,000

        (重要な後発事象)

       前事業年度(自 平成27年3月1日 至 平成28年2月29日)
        該当事項はありません。
       当事業年度(自 平成28年3月1日 至 平成29年2月28日)

       (株式分割)
       当社は、平成30年2月14日開催の取締役会決議に基づき、平成30年3月3月付で株式分割を行っております。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
       1.株式分割の目的
         当社株式の流動性向上と投資家層拡大を図ることを目的としております。
       2.株式分割の概要
       (1)株式分割の割合および時期
          平成30年3月3日付で普通株式1株につき普通株式2株の割合で株式分割を行っております。
       (2)分割により増加する株式数
          株式分割前の発行済株式総数                   1,000,000株
          今回の分割により増加する株式数                   1,000,000株
          株式分割後の発行済株式総数                   2,000,000株
          株式分割後の発行可能株式総数                   8,000,000株
       (3)新株予約権の権利行使価格の調整
                        調整前権利行使価格             調整後権利行使価格
          第1回新株予約権                      840円             420円
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        【注記事項】
         (追加情報)
          「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号 平成28年3月28日)を第
         1四半期会計期間から適用しております。
         (四半期貸借対照表関係)

         該当事項はありません。
         (四半期損益計算書関係)

     ※1    販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
                              当第3四半期累計期間

                             (自    平成29年3月1日
                              至   平成29年11月30日)
         給料及び手当                        1,386,540千円
         (四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

          当第3四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期累
         計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
                                  当第3四半期累計期間
                                  (自 平成29年3月1日
                                   至 平成29年11月30日)
         減価償却費                              12,858千円
         (セグメント情報等)

         【セグメント情報】
         当第3四半期累計期間(自 平成29年3月1日 至 平成29年11月30日)
       1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                     (単位:千円)
                          報告セグメント
                                          その他       調整
                                                       合計
                                          (注)1      (注)2
                    営業代行事業       メディア事業         計
     売上高
                     2,264,343        524,963      2,789,307        11,376            2,800,683

       外部顧客への売上高                                               ―
      セグメント間の内部
                         ―       ―       ―      ―      ―       ―
      売上高または振替高
                     2,264,343        524,963      2,789,307        11,376            2,800,683
           計                                        ―
      セグメント利益                216,749       31,569      248,318         807    △ 38,618      210,508

      (注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、仲介手数料業務を含んでおりま
          す。
        2.セグメント利益の調整額△38,618千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。
          全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
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         (1株当たり情報)
          1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                 当第3四半期累計期間
                                (自    平成29年3月1日
                                 至   平成29年11月30日)
     1株当たり四半期純利益金額                                   69円86銭
     (算定上の基礎)
      四半期純利益金額(千円)                                  139,711
      普通株主に帰属しない金額(千円)                                     ―
      普通株式に係る四半期純利益金額(千円)                                  139,711
      普通株式の期中平均株式数(株)                                 2,000,000
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当た

     り四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式                                      ―
     で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要
      (注)1.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、新株予約権の残高がありますが、当社株式は非上
          場であり、期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。
        2.当社は、平成30年2月14日開催の取締役会決議に基づき、平成30年3月3日付で普通株式1株につき普通株
          式2株の割合で株式分割を行っております。期首に当該株式分割が行われたと仮定して1株当たり四半期純
          利益金額を算定しております。
         (重要な後発事象)

       (株式分割)
       当社は、平成30年2月14日開催の取締役会決議に基づき、平成30年3月3月付で株式分割を行っております。
       1.株式分割の目的
         当社株式の流動性向上と投資家層拡大を図ることを目的としております。
       2.株式分割の概要
       (1)株式分割の割合および時期
          平成30年3月3日付で普通株式1株につき普通株式2株の割合で株式分割を行っております。
       (2)分割により増加する株式数
          株式分割前の発行済株式総数                   1,000,000株
          今回の分割により増加する株式数                   1,000,000株
          株式分割後の発行済株式総数                   2,000,000株
          株式分割後の発行可能株式総数                   8,000,000株
       (3)新株予約権の権利行使価格の調整
                        調整前権利行使価格             調整後権利行使価格
          第1回新株予約権                      840円             420円
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       ⑤  【附属明細表】(平成29年2月28日現在)
        【有価証券明細表】
         該当事項はありません。
        【有形固定資産等明細表】

                                          当期末減価

                  当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高      償却累計額      当期償却額      差引当期末
         資産の種類
                   (千円)      (千円)      (千円)      (千円)     又は償却累       (千円)     残高(千円)
                                          計額(千円)
     有形固定資産
      建物附属設備

                     9,815      1,265       782    10,298       5,470      1,382      4,827
      車両運搬具

                      177       ―     177       ―      ―      ―      ―
       工具、器具及び備品               24,602       3,056      1,880      25,778      17,379       5,689      8,399

        有形固定資産計             34,594       4,322      2,840      36,076      22,850       7,071      13,226

     無形固定資産

      ソフトウエア

                      741    19,953         ―   20,694       3,018      2,808      17,675
      ソフトウエア仮勘定

                     9,302      10,650      19,953         ―      ―      ―      ―
        無形固定資産計             10,044      30,603      19,953      20,694       3,018      2,808      17,675

     長期前払費用                1,500        ―      ―    1,500       814      300      685

      (注)   1.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
         建物附属設備               内装工事               1,265    千円
         工具、器具及び備品               防犯設備               2,256    千円
                        複合機                800   千円
        【社債明細表】

         該当事項はありません。
        【借入金等明細表】

         該当事項はありません。
        【引当金明細表】

         該当事項はありません。
        【資産除去債務明細表】

         該当事項はありません。
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      (2)  【主な資産及び負債の内容】(平成29年2月28日現在)
       ①   現金及び預金
                 区分                          金額(千円)
     預金

       普通預金                                                   456,869

                  計                                      456,869

                 合計                                      456,869

       ②   営業未収入金

         相手先別内訳
                 相手先                           金額(千円)

     NHK                                                   208,026

     ㈱エムフロ                                                   27,681

     ㈱エスフィット                                                    4,746

     ㈱アエラス                                                    3,402

     ㈱ワンジェネレーション                                                     915

     その他                                                   12,926

                 合計                                      257,699

         営業未収入金の発生及び回収並びに滞留状況

                                                    滞留期間(日)
                                            回収率(%)
                                                     (A)+(D)
     当期首残高(千円)         当期発生高(千円)         当期回収高(千円)         当期末残高(千円)
                                                       2
                                            (C)
                                               ×100
                                                      (B)
        (A)         (B)         (C)         (D)
                                          (A)+(B)
                                                       365
          221,905        3,298,683         3,262,889          257,699           92.7         26.6
      (注)  消費税等の会計処理は税抜方式を採用しておりますが、上記金額には消費税等が含まれております。
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       ③   前払費用
                 相手先                           金額(千円)
     ㈱DYM                                                   34,560

     エン・ジャパン㈱                                                    2,998

     ㈱ルーツ                                                    1,728

     ㈱マイナビ                                                    1,296

     ㈱マイナビワークス                                                    1,296

     その他                                                   14,369

                 合計                                       56,248

       ④   敷金及び保証金

                 品名                          金額(千円)
     東急不動産㈱                                                    9,136

     ㈱幸伸ビル                                                    6,451

     ㈱東急コミュニティー                                                    4,993

     旭ハウス工業㈱                                                    4,662

     三宅啓史                                                    3,923

     その他                                                   22,660

                 合計                                       51,827

       ⑤   未払費用

                 相手                          金額(千円)
     従業員                                                   230,403

     役員                                                   29,420

     ㈱エムフロ                                                    3,875

     トヨタファイナンス㈱                                                    2,581

     ㈱フォーバルテレコム                                                    2,126

     その他                                                   56,871

                 合計                                      325,278

      (3) 【その他】

        該当事項はありません。
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     第6   【提出会社の株式事務の概要】

     事業年度              毎年3月1日から翌年2月末日までの1年

     定時株主総会              毎年5月

     基準日              毎年2月末日

     株券の種類              ―

                   毎年8月31日
     剰余金の配当の基準日
                   毎年2月末日
     1単元の株式数              100株
     株式の名義書換え(注)1

         取扱場所              東京都千代田区丸の内一丁目4番1号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部

         株主名簿管理人              東京都千代田区丸の内一丁目4番1号 三井住友信託銀行株式会社

         取次所              三井住友信託銀行株式会社

         名義書換手数料              無料

         新券交付手数料              ―

     単元未満株式の買取り

         取扱場所              東京都千代田区丸の内一丁目4番1号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部

         株主名簿管理人              東京都千代田区丸の内一丁目4番1号 三井住友信託銀行株式会社

         取次所              ―(注)1

         買取手数料              無料

                   当社の公告方法は、電子公告としております。
                   ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による広告をすることができな
                   い場合の広告方法は、日本経済新聞に掲載する方法とする。
     公告掲載方法
                   当社の公告掲載URLは次のとおりであります。
                   http://www.n-links.co.jp/
     株主に対する特典              なし
      (注)   1.当社株式は、株式会社東京証券取引所JASDAQ(スタンダード)への上場に伴い、社債、株式等の振替に
         関する法律第128条第1項              に規定する振替株式となることから、該当事項はなくなる予定です。
        2.当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を有しておりません。
          会社法第189条第2項各号に掲げる権利
          会社法第166条第1項の規定による請求をする権利
          株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
          株主の有する単元未満株式の数と併せて単元株式数となる数の株式を売り渡すことを請求する権利
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     第7 【提出会社の参考情報】

     1 【提出会社の親会社等の情報】

       当社には、親会社等はありません。
     2 【その他の参考情報】

       該当事項はありません。
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     第三部 【特別情報】

     第1   【連動子会社の最近の財務諸表】

      当社は連動子会社を有しておりませんので、該当事項はありません。
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     第四部 【株式公開情報】

     第1   【特別利害関係者等の株式等の移動状況】

       該当事項はありません。
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     第2 【第三者割当等の概況】

     1 【第三者割当等による株式等の発行の内容】

                 項目                          新株予約権

     発行年月日                                     平成29年2月13日

                                          第1回新株予約権
     種類
                                        (ストック・オプション)
     発行数                                    普通株式 53,300株
                                                  1株につき
     発行価格
                                                    840円(注)3
     資本組入額                                               420円
     発行価額の総額                                            44,772,000円

     資本組入額の総額                                            22,386,000円

                                 平成29年1月18日開催の臨時取締役会において、会社法
                                 第236条、第238条および第239条の規程に基づく新株予約
     発行方法
                                 権(ストック・オプション)の付与に関する決議を行っ
                                 ております。
     保有期間等に関する確約                                       (注)2
      (注)   1.第三者割当等による募集株式の割当て等に関する規制に関し、株式会社東京証券取引所の定める規則は、以
          下のとおりであります。
         (1)  同取引所の定める有価証券上場規程施行規則第259条の規定において、新規上場申請者が、新規上場申請
           日の直前事業年度の末日から起算して1年前より後において、役員又は従業員等に報酬として新株予約権
           の割当てを行っている場合には、新規上場申請者は、割当てを受けた役員又は従業員等との間で書面によ
           り報酬として割当てを受けた新株予約権の所有、譲渡時及び同取引所からの当該所有状況に係る照会時の
           同取引所への報告その他同取引所が必要と認める事項について確約を行うものとし、当該書面を同取引所
           が定めるところにより提出するものとされております。
         (2)  当社が、前項の規定に基づく書面の提出等を行わないときは、同取引所は上場申請の不受理又は受理の取
           消しの措置をとるものとしております。
         (3)  当社の場合、上場申請日直前事業年度の末日は、平成29年2月28日であります。
        2.同施行規則第259条第1項第1号の規定に基づき、当社は割当てを受けた役員又は従業員等との間で、報酬
          として割当てを受けた新株予約権を、原則として割当てを受けた日から上場日の前日または新株予約権の行
          使を行う日のいずれか早い日まで所有する等の確約を行っております。
        3.株式の発行価額及び行使に際して払込をなすべき金額は、DCF法(ディスカウンテッド・キャッシュフロー
          法)、純資産方式及び類似会社比準方式により算出した価格を総合的に勘案して、決定しております。
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        4.新株予約権の行使時の払込金額、行使期間、行使の条件及び譲渡に関する事項については以下のとおりであ
          ります。
                              新株予約権①
           行使時の払込金額                  1株につき840円

                            平成31年1月19日から
           行使期間
                            平成39年1月18日まで
                         ①   新株予約権の割当てを受けた者
                          は、権利行使時において当社また
                          は当社の関係会社の取締役、執行
                          役、監査役または従業員であるこ
                          とを要する。ただし、当社もしく
                          は当社の関係会社の取締役もしく
                          は監査役が任期満了により退任し
                          た場合、当社もしくは当社関係会
                          社の従業員が定年により退職した
                          場合、または取締役会決議で特に
                          承認した場合はこの限りではな
                          い。
           行使の条件
                         ②  新株予約権者の相続人による新
                          株予約権の行使は認められない。
                         ③   新株予約権の割当てを受けた者
                          は、当社の普通株式に係る株券が
                          日本国内の証券取引所に上場され
                          た後1ヶ月の期間が経過するま
                          で、新株予約権を行使することが
                          できない。
                         ④  その他の新株予約権の行使の条
                          件は、当社と対象者との間で締結
                          した「新株予約権割当契約」に定
                          める。
           新株予約権の譲渡に関する
                         新株予約権を譲渡するときは、当社
                         取締役会の承認を要する。
           事項
          (注)退職により従業員1名970株分の権利が喪失しております。
        5.平成30年2月14日開催の取締役会決議に基づき、平成30年3月3日付で普通株式1株につき普通株式2株の
          割合で株式分割を行っておりますが、上記「発行数」、「発行価格」および「資本組入額」は当該株式分割
          前の「発行数」、「発行価格」および「資本組入額」を記載しております。
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     2 【取得者の概況】
                               取得者の

        取得者の氏名                               割当株数      価格(単価)         取得者と
                    取得者の住所           職業及び
         又は名称                               (株)       (円)     提出会社との関係
                              事業の内容等
                                                   特別利害関係者等
                                             3,880,800
     花井 大地            東京都練馬区             会社役員           4,620
                                              (840)
                                                   (当社の取締役)
                                                   特別利害関係者等
                                             3,267,600
     前川 英人            東京都豊島区             会社役員           3,890
                                              (840)
                                                   (当社の取締役)
                                                   特別利害関係者等
                                             3,267,600
     鹿内 一勝            東京都豊島区             会社役員           3,890
                                              (840)
                                                   (当社の取締役)
                                             1,629,600
     岩見 真人            神奈川県川崎市中原区             会社員           1,940          当社の従業員
                                              (840)
                                             1,629,600
     幸野 元太            千葉県松戸市             会社員           1,940          当社の従業員
                                              (840)
                                             1,629,600
     山下 剛功            愛知県名古屋市中区             会社員           1,940          当社の従業員
                                              (840)
                                             1,629,600
     鈴木 一永            福岡県福岡市中央区             会社員           1,940          当社の従業員
                                              (840)
                                             1,629,600
     木村 昂作            東京都八王子市             会社員           1,940          当社の従業員
                                              (840)
                                             1,428,000
     中島 佑太            東京都世田谷区             会社員           1,700          当社の従業員
                                              (840)
                                             1,428,000
     荒沢 貴宏            東京都調布市             会社員           1,700          当社の従業員
                                              (840)
                                             1,218,000
     佐源太 丈二            千葉県市川市             会社員           1,450          当社の従業員
                                              (840)
                                             1,218,000
     豊田 暁彦            東京都新宿区             会社員           1,450          当社の従業員
                                              (840)
                                             1,218,000
     上杉 亮太            千葉県千葉市中央区             会社員           1,450          当社の従業員
                                              (840)
                                             1,218,000
     元吉 賢輔            福岡県北九州市八幡西区             会社員           1,450          当社の従業員
                                              (840)
                                             1,218,000
     関塚 侑宏            愛知県名古屋市中村区             会社員           1,450          当社の従業員
                                              (840)
                                             1,218,000
     安部 晃司            東京都新宿区             会社員           1,450          当社の従業員
                                              (840)
                                             1,218,000
     黒津 貴大            愛媛県松山市             会社員           1,450          当社の従業員
                                              (840)
                                             1,218,000
     藤野 訓靖            東京都豊島区             会社員           1,450          当社の従業員
                                              (840)
                                             1,218,000
     上田 育也            東京都板橋区             会社員           1,450          当社の従業員
                                              (840)
                                             1,218,000
     長谷川 洋            京都府京都市下京区             会社員           1,450          当社の従業員
                                              (840)
                                             1,218,000
     森本 達也            大阪府大阪市鶴見区             会社員           1,450          当社の従業員
                                              (840)
                                             1,218,000
     中村 怜史            福岡県北九州市八幡西区             会社員           1,450          当社の従業員
                                              (840)
                                              814,800
     菅原 岬            埼玉県狭山市             会社員            970         当社の従業員
                                              (840)
                                              814,800
     川嶋 和也            神奈川県川崎市川崎区             会社員            970         当社の従業員
                                              (840)
                                              814,800
     榊原 悠介            滋賀県大津市             会社員            970         当社の従業員
                                              (840)
                                              814,800
     岸 悠太            大阪府大阪市西区             会社員            970         当社の従業員
                                              (840)
                                              814,800
     三石 航            大阪府大阪市北区             会社員            970         当社の従業員
                                              (840)
                                              814,800
     阿部 海大            神奈川県横浜市西区             会社員            970         当社の従業員
                                              (840)
                                              814,800
     岩井 勇太            東京都豊島区             会社員            970         当社の従業員
                                              (840)
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                               取得者の
        取得者の氏名                               割当株数      価格(単価)         取得者と
                    取得者の住所           職業及び
         又は名称                               (株)       (円)     提出会社との関係
                              事業の内容等
                                              604,800
     中田 竜太            大阪府大阪市北区             会社員            720         当社の従業員
                                              (840)
                                              403,200
     播野 克明            愛知県名古屋市中村区             会社員            480         当社の従業員
                                              (840)
                                              403,200
     宮内 敏幸            埼玉県朝霞市             会社員            480         当社の従業員
                                              (840)
                                              403,200
     村田 茂            東京都豊島区             会社員            480         当社の従業員
                                              (840)
                                              403,200
     小野瀬 崇人            東京都豊島区             会社員            480         当社の従業員
                                              (840)
      (注)1.退職により従業員1名970株分の権利が喪失しております。
         2.平成30年2月14日開催の取締役会決議に基づき、平成30年3月3日付で普通株式1株につき普通株式2株
           の割合で株式分割を行っております。
     3  【取得者の株式等の移動状況】

        該当事項はありません。
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     第3   【株主の状況】

                                                     株式総数に対

                                             所有株式数
          氏名又は名称                      住所                     する所有株式数
                                               (株)
                                                     の割合(%)
     栗林 憲介 ※1、2                 東京都文京区                          700,000         33.26
     栗林 圭介 ※1、3、4                 東京都新宿区                          520,000         24.71

     ㈱KKインベストメント ※1、
                      佐賀県唐津市七山馬川120番地                          400,000         19.01
     6
     ㈱ケイアンドケイ ※1、6                 佐賀県唐津市七山馬川120番地                          200,000          9.50
                                                69,240         3.29
     花井 大地 ※1、3                 東京都練馬区
                                               (9,240)         (0.44)
                                                67,780         3.22
     前川 英人 ※1、3                 東京都豊島区
                                               (7,780)         (0.37)
                                                67,780         3.22
     鹿内 一勝 ※1、3                 東京都豊島区
                                               (7,780)         (0.37)
                                                 3,880         0.18
     岩見 真人 ※5                 神奈川県川崎市中原区
                                               (3,880)         (0.18)
                                                 3,880         0.18
     幸野 元太 ※5                 千葉県松戸市
                                               (3,880)         (0.18)
                                                 3,880         0.18
     山下 剛功 ※5                 愛知県名古屋市中区
                                               (3,880)         (0.18)
                                                 3,880         0.18
     鈴木 一永 ※5                 福岡県福岡市中央区
                                               (3,880)         (0.18)
                                                 3,880         0.18
     木村 昂作 ※5                 東京都八王子市
                                               (3,880)         (0.18)
                                                 3,400         0.16
     中島 佑太 ※5                 東京都世田谷区
                                               (3,400)         (0.16)
                                                 3,400         0.16
     荒沢 貴宏 ※5                 東京都調布市
                                               (3,400)         (0.16)
                                                 2,900         0.14
     佐源太 丈二 ※5                 千葉県市川市
                                               (2,900)         (0.14)
                                                 2,900         0.14
     豊田 暁彦 ※5                 東京都新宿区
                                               (2,900)         (0.14)
                                                 2,900         0.14
     上杉 亮太 ※5                 千葉県千葉市中央区
                                               (2,900)         (0.14)
                                                 2,900         0.14
     元吉 賢輔 ※5                 福岡県北九州市八幡西区
                                               (2,900)         (0.14)
                                                 2,900         0.14
     関塚 侑宏 ※5                 愛知県名古屋市中村区
                                               (2,900)         (0.14)
                                                 2,900         0.14
     安部 晃司 ※5                 東京都新宿区
                                               (2,900)         (0.14)
                                                 2,900         0.14
     黒津 貴大 ※5                 愛媛県松山市
                                               (2,900)         (0.14)
                                                 2,900         0.14
     藤野 訓靖 ※5                 東京都豊島区
                                               (2,900)         (0.14)
                                                 2,900         0.14
     上田 育也 ※5                 東京都板橋区
                                               (2,900)         (0.14)
                                                 2,900         0.14
     長谷川 洋 ※5                 京都府京都市下京区
                                               (2,900)         (0.14)
                                                 2,900         0.14
     森本 達也 ※5                 大阪府大阪市鶴見区
                                               (2,900)         (0.14)
                                                 2,900         0.14
     中村 怜史 ※5                 福岡県北九州市八幡西区
                                               (2,900)         (0.14)
                                                 1,940         0.09
     菅原 岬 ※5                 埼玉県狭山市
                                               (1,940)         (0.09)
                                                 1,940         0.09
     川嶋 和也 ※5                 神奈川県川崎市川崎区
                                               (1,940)         (0.09)
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
                                                     株式総数に対
                                             所有株式数
          氏名又は名称                      住所                     する所有株式数
                                               (株)
                                                     の割合(%)
                                                 1,940         0.09
     榊原 悠介 ※5                 滋賀県大津市
                                               (1,940)         (0.09)
                                                 1,940         0.09
     岸 悠太 ※5                 大阪府大阪市西区
                                               (1,940)         (0.09)
                                                 1,940         0.09
     三石 航 ※5                 大阪府大阪市北区
                                               (1,940)         (0.09)
                                                 1,940         0.09
     阿部 海大 ※5                 神奈川県横浜市西区
                                               (1,940)         (0.09)
                                                 1,940         0.09
     岩井 勇太 ※5                 東京都豊島区
                                               (1,940)         (0.09)
                                                 1,440         0.07
     中田 竜太 ※5                 大阪府大阪市北区
                                               (1,440)         (0.07)
                                                  960        0.05
     播野 克明 ※5                 愛知県名古屋市中村区
                                                (960)        (0.05)
                                                  960        0.05
     宮内 敏幸 ※5                 埼玉県朝霞市
                                                (960)        (0.05)
                                                  960        0.05
     村田 茂 ※5                 東京都豊島区
                                                (960)        (0.05)
                                                  960        0.05
     小野瀬 崇人 ※5                 東京都豊島区
                                                (960)        (0.05)
                                               2,104,660          100.00
            計                    ―
                                              (104,660)          (4.97)
      (注)   1.「氏名又は名称」欄の※の番号は、次のとおり株主の属性を示します。
          1特別利害関係者等(大株主上位10名) 2特別利害関係者等(当社代表取締役社長) 3特別利害関係者
          等(当社取締役) 4特別利害関係者等(当社代表取締役社長の二親等内の血族) 5当社従業員 6特別
          利害関係者等(役員等により総株主等の議決権の過半数を所有されている会社)
        2.( )は、新株予約権による潜在株式数及びその割合であり、内数であります。
        3.株式総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第3位を四捨五入しております。
        4.平成30年2月14日開催の取締役会決議に基づき、平成30年3月3日付で普通株式1株につき普通株式2株の
          割合で株式分割を行っております。これにより、上記所有株式数は株式分割後の所有株式数で記載しており
          ます。
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                         独立監査人の監査報告書
                                                    平成30年3月5日

     株式会社エヌリンクス
      取締役会 御中
                          有限責任監査法人トーマツ

                           指定有限責任社員

                                     公認会計士  吉  村  孝  郎  ㊞
                           業務執行社員
                           指定有限責任社員

                                     公認会計士  髙  橋  篤  史  ㊞
                           業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

     いる株式会社エヌリンクスの平成28年3月1日から平成29年2月28日までの第7期事業年度の財務諸表、すなわち、貸
     借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属
     明細表について監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
     示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
     者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
     にある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
     は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、
     これに基づき監査を実施することを求めている。
      監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監
     査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。
     財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検
     討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も
     含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
      当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
     社エヌリンクスの平成29年2月28日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・
     フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以 上

     (注)   1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券届出書提出

          会社)が別途保管しております。
        2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社エヌリンクス(E33928)
                                                     有価証券届出書(新規公開時)
                         独立監査人の監査報告書
                                                    平成30年3月5日

     株式会社エヌリンクス
      取締役会 御中
                          有限責任監査法人トーマツ

                           指定有限責任社員

                                     公認会計士  吉  村  孝  郎  ㊞
                           業務執行社員
                           指定有限責任社員

                                     公認会計士  髙  橋  篤  史  ㊞
                           業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

     いる株式会社エヌリンクスの平成27年3月1日から平成28年2月29日までの第6期事業年度の財務諸表、すなわち、貸
     借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記について
     監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
     示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
     者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
     にある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
     は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、
     これに基づき監査を実施することを求めている。
      監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監
     査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。
     財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検
     討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も
     含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
      当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
     社エヌリンクスの平成28年2月29日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・
     フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以 上

     (注)   1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券届出書提出

          会社)が別途保管しております。
        2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社エヌリンクス(E33928)
                                                     有価証券届出書(新規公開時)
                     独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                    平成30年3月5日

     株式会社エヌリンクス
      取締役会 御中
                          有限責任監査法人トーマツ

                           指定有限責任社員

                                     公認会計士  吉  村  孝  郎  ㊞
                           業務執行社員
                           指定有限責任社員

                                     公認会計士  髙  橋  篤  史  ㊞
                           業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

     いる株式会社エヌリンクスの平成29年3月1日から平成30年2月28日までの第8期事業年度の第3四半期会計期間(平
     成29年9月1日から平成29年11月30日まで)及び第3四半期累計期間(平成29年3月1日から平成29年11月30日まで)
     に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
     四半期財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表
     を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適
     正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期財務諸表に対する結
     論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠し
     て四半期レビューを行った。
      四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
     問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と
     認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
      当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
     監査人の結論

      当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認めら
     れる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社エヌリンクスの平成29年11月30日現在の財政状態及び同日をもっ
     て終了する第3四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認め
     られなかった。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以 上

     (注)   1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券

          届出書提出会社)が別途保管しております。
        2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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