株式会社キャピタル・アセット・プランニング 四半期報告書 第30期第1四半期(平成29年10月1日-平成29年12月31日)

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四半期報告書-第30期第1四半期(平成29年10月1日-平成29年12月31日)

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提出者:株式会社キャピタル・アセット・プランニング

カテゴリ:四半期報告書

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                                                             四半期報告書
     【表紙】

     【提出書類】               四半期報告書

     【根拠条文】               金融商品取引法第24条の4の7第1項

     【提出先】               近畿財務局長

     【提出日】               平成30年2月13日

     【四半期会計期間】               第30期第1四半期(自 平成29年10月1日 至 平成29年12月31日)

     【会社名】               株式会社キャピタル・アセット・プランニング

     【英訳名】               Capital    Asset   Planning,     Inc.

     【代表者の役職氏名】               代表取締役社長 北山 雅一

     【本店の所在の場所】               大阪市北区堂島二丁目4番27号

     【電話番号】               06-4796-5666(代表)

     【事務連絡者氏名】               取締役 財務経理部長 青木 浩一

     【最寄りの連絡場所】               大阪市北区堂島二丁目4番27号

     【電話番号】               06-4796-5666(代表)

     【事務連絡者氏名】               取締役 財務経理部長 青木 浩一

     【縦覧に供する場所】               株式会社東京証券取引所

                     (東京都中央区日本橋兜町2番1号)

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     第一部 【企業情報】

     第1 【企業の概況】

     1  【主要な経営指標等の推移】

                             第29期           第30期

              回次                                     第29期
                          第1四半期累計期間           第1四半期累計期間
                          自 平成28年10月1日           自 平成29年10月1日           自 平成28年10月1日
             会計期間
                          至 平成28年12月31日           至 平成29年12月31日           至 平成29年9月30日
                               1,214,283           1,281,290           6,011,523
     売上高                (千円)
                                 17,042          △ 70,339          327,016

     経常利益又は経常損失(△)                (千円)
     四半期(当期)純利益又は四半期
                                 2,770         △ 78,442          218,363
                      (千円)
     純損失(△)
     持分法を適用した場合の
                      (千円)              ―           ―           ―
     投資利益
                                346,070           363,620           363,320
     資本金                (千円)
                               1,264,724           2,623,048           2,621,448

     発行済株式総数                 (株)
                               1,212,133           1,323,988           1,462,167

     純資産額                (千円)
                               2,831,524           3,708,238           3,591,420

     総資産額                (千円)
     1株当たり四半期(当期)純利益
                                  1.19         △ 29.93           86.44
     金額又は1株当たり四半期純損                 (円)
     失金額(△)
     潜在株式調整後1株当たり四半
                                  1.10                     84.31
                      (円)                        ―
     期(当期)純利益金額
                                                       23.00
     1株当たり配当額                 (円)             ―           ―
                                  42.8           35.7           40.7

     自己資本比率                 (%)
      (注)   1.当社は、四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につ
          いては記載しておりません。
        2.持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
        3.当社は、平成29年4月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っておりますが、第29期の期
          首に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり四半期(当期)純利益金額又は四半期純損失金額及び潜在
          株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益金額を算定しております。
        4.  第30期の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、1株当たり
          四半期純損失であるため記載しておりません。
        5.当社は、平成28年10月7日に東京証券取引所JASDAQ(スタンダード)に上場しているため、第29期第
          1四半期累計期間及び第29期の潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益金額は、新規上場日から前第
          1四半期会計期間末日及び前事業年度末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
        6.売上高には、消費税等は含まれておりません。
     2  【事業の内容】

        当第1四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。 
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     第2 【事業の状況】

     1  【事業等のリスク】

         当第1四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載し
        た事業等のリスクについての重要な変更はありません。
     2  【経営上の重要な契約等】

         当第1四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
     3  【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

         文中の将来に関する事項は、当第1四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
      (1)  業績の状況

         当第1四半期累計期間におけるわが国の経済は、不安定な海外情勢が先行きのリスク要因としてあるものの、
        企業収益や雇用・所得環境の改善により、緩やかな回復が続いております。当社が属する情報サービス産業にお
        きましては、金融機関を中心にフィンテックやAI(人工知能)活用ニーズの高まりもあり、IT投資は堅調に
        推移しておりますが、投資やサービスの効果に対する顧客要求の高まり、保守・運用コスト削減ニーズに加え
        て、開発技術者不足が続いていることなど、価格競争の厳しさ及び今後の製造原価上昇の懸念は続いておりま
        す。 
         このような環境のなか、当社においては、生命保険会社向けの①ライフプランシステム、②エステートプラン
        システム、③設計書システム、④申込書システム、⑤生命保険契約ペーパーレスシステム等の販売を強化し、
        バックオフィス業務の省略化、効率化を実現するフロントエンドシステムの開発を進めました。また統合資産管
        理システム、アセットアロケーションシステム等のプラットフォーム販売及び当システムを活用した富裕層向け
        の資産管理コンサルティング契約の獲得も継続いたしました。一方で、受託案件増加に伴う外注費の増加、新技
        術の習得やフィンテック関連の研究開発、業容拡大に伴う人材採用と育成等の費用が発生しております。また平
        成29年12月に東京都港区へ東京事務所を移転し、227,871千円の設備投資を行いました。
         当社の主たる事業である受託開発事業は、金融機関のIT投資予算の制約や、生命保険会社の新商品販売時期
        の10月頃集中により、売上高、営業利益、経常利益とも、1月から3月(第2四半期)、7月から9月(第4四
        半期)に偏重する傾向がありますが、当第1四半期累計期間の売上高は1,281,290千円(前年同四半期比5.5%
        増)、東京事務所移転に伴う備品費等53,298千円の発生により営業損失は71,641千円(前年同四半期は営業利益
        16,832千円)、経常損失は70,339千円(前年同四半期は経常利益17,042千円)、四半期純損失は78,442千円(前
        年同四半期は四半期純利益2,770千円)となりました。
         なお、当社はシステム開発事業の単一セグメントであるため、セグメントごとの記載はしておりません。
      (2)  財政状態の分析

        ① 資産
         当第1四半期会計期間末における資産合計は、前事業年度末に比べ116,817千円増加し、3,708,238千円となり
        ました。
        (流動資産)
         当第1四半期会計期間末における流動資産の残高は2,761,757千円で、前事業年度末に比べ156,831千円減少し
        ております。これは主として仕掛品が163,720千円増加した一方で、現金及び預金が168,963千円、売掛金が
        187,697千円減少したこと等によるものであります。
        (固定資産)
         当第1四半期会計期間末における固定資産の残高は946,480千円で、前事業年度末に比べて273,649千円増加し
        ております。これは主として有形固定資産に含まれる建物附属設備が244,256千円増加したこと等によるものであ
        ります。
        ② 負債 
         当第1四半期会計期間末における負債は、前事業年度末に比べ254,995千円増加し、2,384,249千円となりまし
        た。
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        (流動負債)
         当第1四半期会計期間末における流動負債の残高は1,768,026千円で、前事業年度末に比べて150,294千円増加
        し ております。これは主として短期借入金が100,000千円、その他に含まれる未払金が206,044千円増加した一方
        で、未払法人税等が79,170千円、その他に含まれる未払消費税等が62,189千円減少したこと等によるものであり
        ます。
        (固定負債)
         当第1四半期会計期間末における固定負債の残高は616,222千円で、前事業年度末に比べて104,701千円増加し
        ております。これは主として資産除去債務が90,600千円増加したこと等によるものであります。
        ③ 純資産
         当第1四半期会計期間末における純資産の残高は1,323,988千円で、前事業年度末に比べて138,178千円減少し
        ております。これは四半期純損失を78,442千円、剰余金の配当を60,277千円計上したこと等によるものでありま
        す。
      (3)  事業上及び財務上の対処すべき課題

         当第1四半期累計期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。
      (4)  研究開発活動

         当第1四半期累計期間の研究開発費の総額は6,803千円であります。
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     第3   【提出会社の状況】

     1  【株式等の状況】

      (1) 【株式の総数等】
       ① 【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数(株)

                普通株式                                     4,000,000
                  計                                    4,000,000
       ② 【発行済株式】

               第1四半期会計期間末             提出日現在         上場金融商品取引所

        種類        現在発行数(株)            発行数(株)         名又は登録認可金融               内容
               (平成29年12月31日)           (平成30年2月13日)           商品取引業協会名
                                               完全議決権株式であ
                                               り、権利内容に何ら限
                                      東京証券取引所
                                               定のない当社における
       普通株式            2,623,048           2,623,048       JASDAQ         標準となる株式であり
                                               ます。なお、単元株式
                                     (スタンダード)
                                               数は100株でありま
                                               す。
         計           2,623,048           2,623,048           ―           ―
      (注) 提出日現在発行数には、平成30年2月1日からこの四半期報告書作成日までの新株予約権の行使により発行さ
         れた株式数は含まれておりません。
      (2)  【新株予約権等の状況】

         該当事項はありません。
      (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

         該当事項はありません。
      (4)  【ライツプランの内容】

         該当事項はありません。
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      (5)  【発行済株式総数、資本金等の推移】
                 発行済株式       発行済株式                     資本準備金       資本準備金

                               資本金増減額       資本金残高
         年月日        総数増減数       総数残高                     増減額       残高
                                (千円)       (千円)
                   (株)       (株)                    (千円)       (千円)
     平成29年12月12日~
                    1,600     2,623,048          300     363,620         300     244,686
     13日(注)
      (注)     新株予約権の行使による増加
      (6)  【大株主の状況】

        当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
      (7)  【議決権の状況】

        当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
       することができないことから、直前の基準日(平成29年9月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。
       ① 【発行済株式】
                                               平成29年12月31日現在
            区分           株式数(株)         議決権の数(個)                内容
     無議決権株式                    ―          ―              ―

     議決権制限株式(自己株式等)                    ―          ―              ―

     議決権制限株式(その他)                    ―          ―              ―

                     (自己保有株式)
     完全議決権株式(自己株式等)                              ―              ―
                     普通株式       600
                                         権利内容に何ら限定のない当社にお
                                         ける標準となる株式であります。
                     普通株式
     完全議決権株式(その他)                                26,198
                          2,619,800
                                         なお、単元株式数は100株でありま
                                         す。
                     普通株式
     単元未満株式                              ―              ―
                            1,048
     発行済株式総数                    2,621,448          ―              ―
     総株主の議決権                     ―           26,198             ―

      (注)      「単元未満株式」の欄には、当社所有の自己株式71株が含まれております。
       ② 【自己株式等】

                                               平成29年12月31日現在
                                                    発行済株式
                                自己名義       他人名義      所有株式数
        所有者の氏名                                            総数に対する
                     所有者の住所          所有株式数       所有株式数        の合計
         又は名称                                           所有株式数
                                 (株)       (株)       (株)
                                                    の割合(%)
     (自己保有株式)
                  大阪市北区堂島二丁目
     株式会社キャピタル・
                                    600     ―        600      0.02
                  4番27号
     アセット・プランニング
           計              ―           600     ―        600      0.02
     2  【役員の状況】

        該当事項はありません。
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     第4   【経理の状況】

     1.四半期財務諸表の作成方法について

       当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63
      号)に基づいて作成しております。
     2.監査証明について

       当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期会計期間(平成29年10月1日から平成29年
      12月31日まで)及び第1四半期累計期間(平成29年10月1日から平成29年12月31日まで)に係る四半期財務諸表につい
      て、仰星監査法人の四半期レビューを受けております。
     3.四半期連結財務諸表について

       当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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     1  【四半期財務諸表】
      (1)  【四半期貸借対照表】
                                                     (単位:千円)
                                   前事業年度            当第1四半期会計期間
                                 (平成29年9月30日)              (平成29年12月31日)
      資産の部
       流動資産
                                         911,589              742,625
         現金及び預金
                                        1,588,897              1,401,200
         売掛金
                                         354,872              518,592
         仕掛品
                                         64,516              99,759
         その他
                                         △ 1,286              △ 420
         貸倒引当金
                                        2,918,589              2,761,757
         流動資産合計
       固定資産
                                         130,868              401,073
         有形固定資産
                                         91,544              107,034
         無形固定資産
                                         450,417              438,372
         投資その他の資産
                                         672,831              946,480
         固定資産合計
                                        3,591,420              3,708,238
       資産合計
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                                                             四半期報告書
                                                     (単位:千円)
                                   前事業年度            当第1四半期会計期間
                                 (平成29年9月30日)              (平成29年12月31日)
      負債の部
       流動負債
                                         265,946              287,377
         買掛金
                                         600,000              700,000
         短期借入金
                                         430,580              423,671
         1年内返済予定の長期借入金
                                         82,335               3,164
         未払法人税等
                                         20,606              20,096
         受注損失引当金
                                         26,413
         資産除去債務                                                 ―
                                         191,850              333,716
         その他
                                        1,617,731              1,768,026
         流動負債合計
       固定負債
                                         437,641              427,916
         長期借入金
                                         25,666              27,000
         役員退職慰労引当金
                                         40,411              131,011
         資産除去債務
                                          7,802              30,295
         その他
         固定負債合計                                511,521              616,222
                                        2,129,253              2,384,249
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                         363,320              363,620
         資本金
                                         244,386              244,686
         資本剰余金
                                         854,687              715,966
         利益剰余金
                                          △ 313             △ 413
         自己株式
                                        1,462,081              1,323,860
         株主資本合計
       評価・換算差額等
                                           85              128
         その他有価証券評価差額金
                                           85              128
         評価・換算差額等合計
                                        1,462,167              1,323,988
       純資産合計
                                        3,591,420              3,708,238
      負債純資産合計
                                  9/15










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                                                             四半期報告書
      (2)  【四半期損益計算書】
       【第1四半期累計期間】
                                                    (単位:千円)
                                前第1四半期累計期間              当第1四半期累計期間
                                (自 平成28年10月1日              (自 平成29年10月1日
                                 至 平成28年12月31日)               至 平成29年12月31日)
                                        1,214,283              1,281,290
      売上高
                                         969,777             1,101,633
      売上原価
                                         244,506              179,656
      売上総利益
                                         227,673              251,298
      販売費及び一般管理費
                                         16,832             △ 71,641
      営業利益又は営業損失(△)
      営業外収益
                                           80             5,446
       受注損失引当金戻入額
                                          2,261
       助成金収入                                                   ―
                                           697             1,541
       その他
                                          3,039              6,988
       営業外収益合計
      営業外費用
                                          2,821              4,246
       支払利息
                                            8            1,378
       固定資産除却損
                                                         61
                                            ―
       その他
                                          2,829              5,686
       営業外費用合計
                                         17,042             △ 70,339
      経常利益又は経常損失(△)
                                         17,042             △ 70,339
      税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失(△)
      法人税、住民税及び事業税                                    7,870               419
                                          6,402              7,683
      法人税等調整額
                                         14,272               8,103
      法人税等合計
                                          2,770             △ 78,442
      四半期純利益又は四半期純損失(△)
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       【注記事項】
       (四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
        当第1四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期累計期
       間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
                            前第1四半期累計期間                 当第1四半期累計期間

                           (自    平成28年10月1日              (自    平成29年10月1日
                            至   平成28年12月31日)               至   平成29年12月31日)
         減価償却費                        19,962千円                 29,080千円
       (株主資本等関係)

      前第1四半期累計期間(自 平成28年10月1日 至 平成28年12月31日)
      1 配当金支払額
                株式の      配当金の       1株当たり

        決議                             基準日        効力発生日        配当の原資
                種類     総額(千円)       配当額(円)
     平成28年12月21日
               普通株式         38,668         38  平成28年9月30日         平成28年12月22日         利益剰余金
      定時株主総会
      2 基準日が当第1四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期会計期間の末日後となる

       もの
        該当事項はありません。
      3 株主資本の著しい変動

        当社は、平成28年10月6日を払込期日とする有償一般募集(ブックビルディング方式による募集)による増資に
       より普通株式160,000株を発行いたしました。また、同年11月7日を払込期日とする有償第三者割当(オーバーア
       ロットメントによる売出しに関連した第三者割当)よる増資により普通株式24,000株を発行いたしました。また、
       新株予約権の権利行使により普通株式62,800株を発行いたしました。
        この結果、当第1四半期累計期間において資本金が192,830千円、資本準備金が192,830千円増加し、当第1四半
       期会計期間末において資本金が346,070千円、資本剰余金が227,136千円となっております。
      当第1四半期累計期間(自 平成29年10月1日 至 平成29年12月31日)

      1 配当金支払額
                株式の      配当金の       1株当たり

        決議                             基準日        効力発生日        配当の原資
                種類     総額(千円)       配当額(円)
     平成29年12月19日
               普通株式         60,277         23  平成29年9月30日         平成29年12月20日         利益剰余金
      定時株主総会
      2 基準日が当第1四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期会計期間の末日後となる

       もの
        該当事項はありません。
      3 株主資本の著しい変動

        該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
       (セグメント情報等)
       【セグメント情報】
        当社は、システム開発事業のみの単一セグメントであるため記載を省略しております。
       (1株当たり情報)

        1株当たり四半期純利益金額又は1株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当た
       り四半期純利益金額及び算定上の基礎は、次のとおりであります。
                                 前第1四半期累計期間             当第1四半期累計期間

                 項目                (自 平成28年10月1日             (自 平成29年10月1日
                                 至 平成28年12月31日)             至 平成29年12月31日)
     (1) 1株当たり四半期純利益金額又は
                                         1円19銭            △29円93銭
        1株当たり四半期純損失金額(△)
      (算定上の基礎)
      四半期純利益金額又は四半期純損失金額(△)(千円)                                    2,770            △78,442

      普通株主に帰属しない金額(千円)                                      ―             ―

      普通株式に係る四半期純利益金額又は
                                          2,770            △78,442
      四半期純損失金額(△)(千円)
      普通株式の期中平均株式数(株)                                  2,331,000             2,621,170
     (2) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額                                    1円10銭                ―

      (算定上の基礎)

      四半期純利益調整額(千円)                                      ―             ―

      普通株式増加数(株)                                   181,024                ―

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり
     四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前                                       ―             ―
     事業年度末から重要な変動があったものの概要
     (注)1.当社は、平成29年4月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っておりますが、前事業年度
          の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり四半期純利益金額又は1株当たり四半期純損失金額
          及び潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額を算定しております。
        2.  当社は、平成28年10月7日に東京証券取引所JASDAQ(スタンダード)に上場しているため、前第1四
          半期累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額は、新規上場日から前第1四半期会計期間末日
          までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
        3.  当第1四半期累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するもの
          の、1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。
       (重要な後発事象)

        該当事項はありません。
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     2  【その他】
        該当事項はありません。 
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                                                             四半期報告書
     第二部     【提出会社の保証会社等の情報】

        該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
                     独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                    平成30年2月8日

     株式会社キャピタル・アセット・プランニング
      取締役会 御中
                          仰星監査法人

                           指定社員

                                    公認会計士  德  丸  公  義                      ㊞
                           業務執行社員
                           指定社員

                                    公認会計士  許     仁  九                      ㊞
                           業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社キャピ

     タル・アセット・プランニングの平成29年10月1日から平成30年9月30日までの第30期事業年度の第1四半期会計期間
     (平成29年10月1日から平成29年12月31日まで)及び第1四半期累計期間(平成29年10月1日から平成29年12月31日まで)
     に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
     四半期財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表
     を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適
     正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期財務諸表に対する結
     論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠し
     て四半期レビューを行った。
      四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
     問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と
     認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
      当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
     監査人の結論

      当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認めら
     れる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社キャピタル・アセット・プランニングの平成29年12月31日現在の
     財政状態及び同日をもって終了する第1四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべて
     の重要な点において認められなかった。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以   上
      (注)   1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報

          告書提出会社)が別途保管しております。
        2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                 15/15




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