ユービーエス・エイ・ジー 訂正半期報告書

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訂正半期報告書

提出日:

提出者:ユービーエス・エイ・ジー

カテゴリ:訂正半期報告書

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                                                           EDINET提出書類
                                                    ユービーエス・エイ・ジー(E05852)
                                                            訂正半期報告書
     【表紙】

     【提出書類】                 半期  報告書の訂正報告書

     【提出先】                 関東財務局長

     【提出日】                 平成30年1月31日

     【中間会計期間】                 2017年度中(       自 平成    29 年1月1日 至 平成           29 年 6 月 30 日 )

     【会社名】                 ユービーエス・エイ・ジー(UBS銀行)

                      (UBS     AG  )
     【代表者の役職氏名】                 執行役員会プレジデント 

                      セルジオ     P.  エルモッティ
                      (Sergio     P.  Ermotti,     President      of  the  Executive      Board)
                      チーフ・ファイナンシャル・オフィサー 
                      カート・ガードナー
                      ( Kirt   Gardner,     Chief   Financial      Officer    )
     【本店の所在の場所】                 スイス国 チューリッヒ市 CH-8001 バーンホフストラッセ45

                      ( Bahnhofstrasse        45,  CH-8001,     Z ü rich,   Switzerland      )
                      スイス国 バーゼル市 CH-4051 エーシェンフォルシュタット1
                      ( Aeschenvorstadt         1,  CH-4051,     Basel,    Switzerland      )
     【代理人の氏名又は名称】                 弁護士  月 岡  崇

     【代理人の住所又は所在地】                 東京都千代田区丸の内二丁目7番2号                    JPタワー

                      長島・大野・常松法律事務所
     【電話番号】                 03‐6889‐7000

     【事務連絡者氏名】                 弁護士  谷       本 芳    朗

                      弁護士  淺       野 航    平
                      弁護士        福  原 亮    輔
     【連絡場所】                 東京都千代田区丸の内二丁目7番2号                    JPタワー

                      長島・大野・常松法律事務所
     【電話番号】                 03‐6889‐7000

     【縦覧に供する場所】                 該当なし

                                 1/7





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                                                    ユービーエス・エイ・ジー(E05852)
                                                            訂正半期報告書
     1【半期報告書の訂正報告書の提出理由】

        平成29年9月29日提出の半期報告書(2017年度中(自 平成29年1月1日 至 平成29年6月30
       日))の記載事項の一部を訂正するため、半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
     2【訂正事項】

       第一部 企業情報
        第3 事業の状況
         1 業績等の概要
        第6 経理の状況
         1 中間財務書類
     3【訂正箇所】

       訂正箇所は下線で示しております。
                                 2/7















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                                                    ユービーエス・エイ・ジー(E05852)
                                                            訂正半期報告書
     第一部【企業情報】
     第3【事業の状況】

     1【業績等の概要】

     <訂正前>

                             <前略>
      パーソナル&コーポレート・バンキング

      業績:2017年第2四半期と2016年第2四半期の比較

        税引前利益は、1億7,800万スイス・フラン(33%)減少し、3億5,600万スイス・フランであり、

      調整後の税引前利益は、8,400万スイス・フラン(18%)                             増加  し、3億7,900万スイス・フランであっ
      た。これは、営業収益の減少を主因とするものであった。
                             <後略>
     <訂正後>

                             <前略>
      パーソナル&コーポレート・バンキング

      業績:2017年第2四半期と2016年第2四半期の比較

        税引前利益は、1億7,800万スイス・フラン(33%)減少し、3億5,600万スイス・フランであり、

      調整後の税引前利益は、8,400万スイス・フラン(18%)                             減少  し、3億7,900万スイス・フランであっ
      た。これは、営業収益の減少を主因とするものであった。
                             <後略>
     第6【経理の状況】

     1【中間財務書類】

     <訂正前>

                             <前略>
     UBS  AG期中連結財務書類に対する注記(無監査)

                             <中略>
                                 3/7





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                                                            訂正半期報告書
     注記9    デリバティブ
     ▶ )デリバティブ

                               再調達価額-                再調達価額-
                        再調達価額-       借方に関連する        再調達価額-       貸方に関連する         その他の
     2017年6月30日現在
                         借方          1      貸方          1
                                                           2
                                想定元本                想定元本
     単位:十億スイス・フラン                                                   想定元本
     デリバティブ
     金利契約                      47.8        1,065        41.4         976       10,324
     クレジット・デリバティブ契約                      3.0        107       4.0        116         2
     外国為替契約                      52.1        2,292        51.4        2,144          8
     株式/株式指数契約                      17.4         302       20.8         367        65
     コモディティ契約                      1.2         33       1.1         32        8
                    3
     デリバティブ以外の金融商品の未決済の購入                      0.2         24       0.2         29
                    3
     デリバティブ以外の金融商品の未決済の売却                      0.2         36       0.2         15
     IFRSに準拠したネッティングに
              ▶
      基づくデリバティブ合計                     121.9        3,859       119.0        3,678        10,408
     貸借対照表上で認識されない
             5
      潜在的なネッティング                    (107.7)                (98.9)
      内、認識された金融負債/資産の
      ネッティング                    (85.3)               (85.3)
      内、受入担保金/差入担保金との
      ネッティング                    (22.4)               (13.5)
     潜在的なネッティング考慮後の
      デリバティブ合計                     14.2               20.2
     2017年3月31日現在
     単位:十億スイス・フラン
     デリバティブ
     金利契約                      53.3        1,099        46.4        1,018        10,344
     クレジット・デリバティブ契約                      3.5        126       4.4        132         2
     外国為替契約                      45.6        2,645        45.8        2,579         12
     株式/株式指数契約                      17.4         293       21.9         360        68
     コモディティ契約                      1.5         35       1.2         29        8
                    3
     デリバティブ以外の金融商品の未決済の購入                      0.2         34       0.2         20
                    3
     デリバティブ以外の金融商品の未決済の売却                      0.2         26       0.2         24
     IFRSに準拠したネッティングに
              ▶
      基づくデリバティブ合計                     121.5        4,259       120.0        4,162        10,435
     貸借対照表上で認識されない
             5
      潜在的なネッティング                    (107.9)               (100.9)
      内、認識された金融負債/資産の
      ネッティング                    (86.4)               (86.4)
      内、受入担保金/差入担保金との
      ネッティング                    (21.6)               (14.5)
     潜在的なネッティング考慮後の
      デリバティブ合計                     13.6               19.1
     2016年12月31日現在

     単位:十億スイス・フラン
     デリバティブ
     金利契約
                           58.0        1,152        52.5        1,060        9,730
     クレジット・デリバティブ契約
                           3.9        123       4.8        140
     外国為替契約
                           76.1        2,470        72.1        2,286          6
     株式/株式指数契約
                           18.0         269       22.1         318        55
     コモディティ契約
                           2.3         39       2.0         36        9
                    3
     デリバティブ以外の金融商品の未決済の購入
                           0.1         18       0.1         10
                    3
     デリバティブ以外の金融商品の未決済の売却
                           0.1         13       0.2         11
     IFRSに準拠したネッティングに
              ▶
      基づくデリバティブ合計
                          158.4        4,084       153.8        3,860        9,799
     貸借対照表上で認識されない
             5
      潜在的なネッティング                    (139.8)               (129.6)
      内、認識された金融負債/資産の
      ネッティング                    (113.1)               (113.1)
      内、受入担保金/差入担保金との
      ネッティング                    (26.7)               (16.6)
     潜在的なネッティング考慮後の
      デリバティブ合計                     18.6               24.2
                                 4/7

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     1
      貸借対照表上で再調達価額が純額で表示される場合でも、ネッティングされる再調達価額のそれぞれの想定元本は総額で表示され
       2
     る。   その他の想定元本は、中央清算機関又は取引所のいずれかを通じて決済されたデリバティブに関連している。これらのデリバ
     ティ  ブの多くは、日次で法的に又は経済的に決済される。これらのデリバティブの未決済の残存公正価値とその他のデリバティブの公
     正価値は、対応する証拠金控除後の金額で、貸借対照表のデリバティブに係る差入担保金及びデリバティブに係る受入担保金の両方に
                           3
     表示されており、各表示期間において重要ではなかった。                       約定日から決済日までの間に売買したデリバティブ以外の金融商品の公正
                         ▶
     価値の変動は、再調達価額として認識されている。                    UBS  AGが、平時もしくは、UBS          AG及び全ての契約相手先に債務不履行や破産又は倒
     産などが発生した非常時の双方の状況において、認識した金額を相殺する無条件で法的に強制可能な権利を有し、かつ純額で決済する
                                  5
     か、又は資産の実現と負債の決済を同時に実行する意図を有する場合、                            金  貸借対照表上で純額表示するための要件が全ては満たされ
     ていない場合の、強制可能なマスター・ネッティング契約及び類似契約に準拠した                                潜在的なネッティングを反映している。詳細につい
     ては、2016年度年次報告書の「連結財務書類」のセクション(訳者注:原文の「Consolidated                                     financial    statements」のセクション)
     の「注記24     金融資産と金融負債の相殺」を参照。
                             <中略>

     注記15    組織変更及び処分

     リストラクチャリング費用

                             <中略>
     各事業部門及びコーポレート・センター部門のリストラクチャリング費用純額

                                   終了四半期                 累計期間
     単位:百万スイス・フラン                       2017年6月30日       2017年3月31日       2016年6月30日       2017年6月30日       2016年6月30日
     ウェルス・マネジメント                           109       88       86      197       165
     ウェルス・マネジメント・アメリカズ                            25       22       38       47       71
     パーソナル    &コーポレート      ・バンキング                 23       19       31       42       55
     アセット・マネジメント                            23       20       34       43       54
     インベストメント・バンク                            75       78      163       152       280
     コーポレート・センター                            8      13       22       21       15
      内、サービス業務                           ▶      10       18       15       8
      内、グループALM                           1       0       0       1       0
      内、非中核業務及びレガシー・ポートフォリオ                           2       2       5       ▶       6
     リストラクチャリング費用純額合計                           263       240       373       503       636
      内、  人件費                         57      113       187       170       313
      内、  一般管理費                         206       124       187       329       323
      内、  有形固定資産の減価償却費及び減損                         0       ▶       0       ▶       0
      内、無形資産の償却費及び減損                           0       0       0       0       0
                             <後略>

     <訂正後>

                             <前略>
     UBS  AG期中連結財務書類に対する注記(無監査)

                             <中略>
                                 5/7





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     注記9    デリバティブ
     ▶ )デリバティブ

                               再調達価額-                再調達価額-
                        再調達価額-       借方に関連する        再調達価額-       貸方に関連する         その他の
     2017年6月30日現在
                         借方          1      貸方          1
                                                           2
                                想定元本                想定元本
     単位:十億スイス・フラン                                                   想定元本
     デリバティブ
     金利契約                      47.8        1,065        41.4         976       10,324
     クレジット・デリバティブ契約                      3.0        107       4.0        116         2
     外国為替契約                      52.1        2,292        51.4        2,144          8
     株式/株式指数契約                      17.4         302       20.8         367        65
     コモディティ契約                      1.2         33       1.1         32        8
                    3
     デリバティブ以外の金融商品の未決済の購入                      0.2         24       0.2         29
                    3
     デリバティブ以外の金融商品の未決済の売却                      0.2         36       0.2         15
     IFRSに準拠したネッティングに
              ▶
      基づくデリバティブ合計                     121.9        3,859       119.0        3,678        10,408
     貸借対照表上で認識されない
             5
      潜在的なネッティング                    (107.7)                (98.9)
      内、認識された金融負債/資産の
      ネッティング                    (85.3)               (85.3)
      内、受入担保金/差入担保金との
      ネッティング                    (22.4)               (13.5)
     潜在的なネッティング考慮後の
      デリバティブ合計                     14.2               20.2
     2017年3月31日現在
     単位:十億スイス・フラン
     デリバティブ
     金利契約                      53.3        1,099        46.4        1,018        10,344
     クレジット・デリバティブ契約                      3.5        126       4.4        132         2
     外国為替契約                      45.6        2,645        45.8        2,579         12
     株式/株式指数契約                      17.4         293       21.9         360        68
     コモディティ契約                      1.5         35       1.2         29        8
                    3
     デリバティブ以外の金融商品の未決済の購入                      0.2         34       0.2         20
                    3
     デリバティブ以外の金融商品の未決済の売却                      0.2         26       0.2         24
     IFRSに準拠したネッティングに
              ▶
      基づくデリバティブ合計                     121.5        4,259       120.0        4,162        10,435
     貸借対照表上で認識されない
             5
      潜在的なネッティング                    (107.9)               (100.9)
      内、認識された金融負債/資産の
      ネッティング                    (86.4)               (86.4)
      内、受入担保金/差入担保金との
      ネッティング                    (21.6)               (14.5)
     潜在的なネッティング考慮後の
      デリバティブ合計                     13.6               19.1
     2016年12月31日現在

     単位:十億スイス・フラン
     デリバティブ
     金利契約
                           58.0        1,152        52.5        1,060        9,730
     クレジット・デリバティブ契約
                           3.9        123       4.8        140
     外国為替契約
                           76.1        2,470        72.1        2,286          6
     株式/株式指数契約
                           18.0         269       22.1         318        55
     コモディティ契約
                           2.3         39       2.0         36        9
                    3
     デリバティブ以外の金融商品の未決済の購入
                           0.1         18       0.1         10
                    3
     デリバティブ以外の金融商品の未決済の売却
                           0.1         13       0.2         11
     IFRSに準拠したネッティングに
              ▶
      基づくデリバティブ合計
                          158.4        4,084       153.8        3,860        9,799
     貸借対照表上で認識されない
             5
      潜在的なネッティング                    (139.8)               (129.6)
      内、認識された金融負債/資産の
      ネッティング                    (113.1)               (113.1)
      内、受入担保金/差入担保金との
      ネッティング                    (26.7)               (16.6)
     潜在的なネッティング考慮後の
      デリバティブ合計                     18.6               24.2
                                 6/7

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     1
      貸借対照表上で再調達価額が純額で表示される場合でも、ネッティングされる再調達価額のそれぞれの想定元本は総額で表示され
       2
     る。   その他の想定元本は、中央清算機関又は取引所のいずれかを通じて決済されたデリバティブに関連している。これらのデリバ
     ティ  ブの多くは、日次で法的に又は経済的に決済される。これらのデリバティブの未決済の残存公正価値とその他のデリバティブの公
     正価値は、対応する証拠金控除後の金額で、貸借対照表のデリバティブに係る差入担保金及びデリバティブに係る受入担保金の両方に
                           3
     表示されており、各表示期間において重要ではなかった。                       約定日から決済日までの間に売買したデリバティブ以外の金融商品の公正
                         ▶
     価値の変動は、再調達価額として認識されている。                    UBS  AGが、平時もしくは、UBS          AG及び全ての契約相手先に債務不履行や破産又は倒
     産などが発生した非常時の双方の状況において、認識した金額を相殺する無条件で法的に強制可能な権利を有し、かつ純額で決済する
     か、又は資産の実現と負債の決済を同時に実行する意図を有する場合、金                             融資産及び金融負債は貸借対照表上、ネッティングされて表
           5
     示されている。       貸借対照表上で純額表示するための要件が全ては満たされていない場合の、強制可能なマスター・ネッティング契約
     及び類似契約に準拠した          潜在的なネッティングを反映している。詳細については、2016年度年次報告書の「連結財務書類」のセクショ
     ン(訳者注:原文の「Consolidated              financial    statements」のセクション)の「注記24                金融資産と金融負債の相殺」を参照。
                             <中略>

     注記15    組織変更及び処分

     リストラクチャリング費用

                             <中略>
     各事業部門及びコーポレート・センター部門のリストラクチャリング費用純額

                                    終了四半期                 累計期間
     単位:百万スイス・フラン                        2017年6月30日       2017年3月31日       2016年6月30日       2017年6月30日       2016年6月30日
     ウェルス・マネジメント                            109       88       86      197       165
     ウェルス・マネジメント・アメリカズ                            25       22       38       47       71
     パーソナル    &コーポレート      ・バンキング                  23       19       31       42       55
     アセット・マネジメント                            23       20       34       43       54
     インベストメント・バンク                            75       78      163       152       280
     コーポレート・センター                             8      13       22       21       15
      内、サービス業務                            ▶      10       18       15       8
      内、グループALM                            1       0       0       1       0
      内、非中核業務及びレガシー・ポートフォリオ                            2       2       5       ▶       6
     リストラクチャリング費用純額合計                            263       240       373       503       636
      内、  人件費                          57      113       187       170       313
      内、  一般管理費                         206       124       187       329       323
      内、  有形固定資産     及びソフトウェア       の減価償却費及び減損              0       ▶       0       ▶       0
      内、無形資産の償却費及び減損                            0       0       0       0       0
                             <後略>

                                 7/7








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