株式会社昭文社 訂正四半期報告書 第58期第1四半期(平成28年4月1日-平成28年6月30日)

提出書類 訂正四半期報告書-第58期第1四半期(平成28年4月1日-平成28年6月30日)
提出日
提出者 株式会社昭文社
カテゴリ 訂正四半期報告書

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                                                           訂正四半期報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    四半期報告書の訂正報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条の4の7第4項
      【提出先】                    関東財務局長
      【提出日】                    平成29年9月8日
      【四半期会計期間】                    第58期第1四半期(自 平成28年4月1日 至 平成28年6月30日)
      【会社名】                    株式会社昭文社
      【英訳名】                    Shobunsha     Publications,Inc.
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長  黒田 茂夫
      【本店の所在の場所】                    東京都千代田区麹町三丁目1番地
      【電話番号】                    03(3556)8111
      【事務連絡者氏名】                    取締役兼執行役員管理本部長  大野 真哉
      【最寄りの連絡場所】                    東京都千代田区麹町三丁目1番地
      【電話番号】                    03(3556)8171
      【事務連絡者氏名】                    取締役兼執行役員管理本部長  大野 真哉
      【縦覧に供する場所】                    株式会社昭文社 大阪支社
                         (大阪市淀川区西中島六丁目11番23号)
                         株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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                                                           訂正四半期報告書
     1【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
       当社では、従来税効果会計においては繰延税金資産については全額否認、繰延税金負債のみ計上してまいりました。
      その様な中、平成27年3月期期末決算において土地等の減損処理に伴う税効果会計において、減損に伴い発生する将来
      減算一時差異についても全額否認となるため、繰延税金資産は計上しませんでしたが、当時減損対象となった土地の中
      に、以前合併に伴い繰延税金負債を計上していた土地が含まれており、正しくはその繰延税金負債を取り崩すべきとこ
      ろ、取り崩さないまま計上しておりました。
       上記理由に伴う誤謬を訂正すべく、平成27年3月期期末決算において減損処理を行った当該土地に対して計上されて
      いた繰延税金負債を取崩すことといたしました。
       これに伴い当社は、過去に提出いたしました有価証券報告書並びに四半期報告書について訂正を行うことといたしま
      した。
       これらの決算訂正により、当社が平成28年8月12日に提出いたしました第58期第1四半期(自 平成28年4月1日 
      至 平成28年6月30日)に係る四半期報告書の一部を訂正する必要が生じましたので、金融商品取引法第24条の4の7
      第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
       なお、訂正後の四半期連結財務諸表については、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けており、そ
      の四半期レビュー報告書を添付しております。
     2【訂正事項】

       第一部 企業情報
        第1 企業の概況
          1 主要な経営指標等の推移
        第2 事業の状況
          3 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
           (1)業績の状況
           (2)財政状態の分析
        第4 経理の状況
          2.監査証明について
          1 四半期連結財務諸表
           (1)四半期連結貸借対照表
           (2)四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書
           注記事項
            (1株当たり情報)
     3【訂正箇所】

       訂正箇所は___線を付して表示しております。なお、訂正箇所が多数に及ぶことから上記の訂正事項については、
      訂正後のみを記載しております。
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                                                           訂正四半期報告書
     第一部【企業情報】
     第1【企業の概況】
      1【主要な経営指標等の推移】
                            第57期        第58期
              回次             第1四半期        第1四半期         第57期
                          連結累計期間        連結累計期間
                           自平成27年        自平成28年        自平成27年

                            4月1日         4月1日         4月1日
             会計期間
                           至平成27年        至平成28年        至平成28年
                            6月30日         6月30日         3月31日
                     (千円)       3,318,351        2,297,147       13,035,362

     売上高
     経常利益又は経常損失(△)                (千円)       △159,558        △496,297         363,102

     親会社株主に帰属する四半期純

                     (千円)       △179,129        △500,663         513,703
     損失(△)又は親会社株主に帰
     属する当期純利益
                     (千円)       △131,184        △569,769        △45,019

     四半期包括利益又は包括利益
                     (千円)       21,980,934        21,173,996        22,088,469

     純資産額
                     (千円)       27,873,079        26,583,211        28,063,361

     総資産額
     1株当たり四半期純損失金
                     (円)        △10.77        △30.11         30.89
     額(△)又は1株当たり
     当期純利益金額
     潜在株式調整後1株当たり
                     (円)          -        -      28.26
     四半期(当期)純利益金額
                     (%)         78.8        79.5        78.6
     自己資本比率
     営業活動による
                     (千円)       △127,159         535,215       △942,120
     キャッシュ・フロー
     投資活動による
                     (千円)       △390,648        △324,063        △524,266
     キャッシュ・フロー
     財務活動による
                     (千円)       △315,808        △339,619        △366,454
     キャッシュ・フロー
     現金及び現金同等物の
                     (千円)       10,948,671        10,097,682        9,949,446
     四半期末(期末)残高
      (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
           ておりません。
         2.売上高には消費税等は含まれておりません。
         3.第57期第1四半期連結累計期間及び第58期第1四半期連結累計期間における潜在株式調整後1株当たり四半
           期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため記載しておりま
           せん。
         4.四半期連結財務諸表規則第5条の2第2項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しておりま
           す。
      2【事業の内容】

        当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要
       な変更はありません。なお、前連結会計年度において非連結子会社でありました株式会社トリプコンは、重要性が増
       したため、当第1四半期連結会計期間から連結の範囲に含めております。
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     第2【事業の状況】
      1【事業等のリスク】
        当第1四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
       した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
      2【経営上の重要な契約等】

        当第1四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
      3【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

        文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ(当社及び連結子会社)が判
       断したものであります。
       (1)  業績の状況

         当第1四半期連結累計期間(平成28年4月1日~平成28年6月30日)における我国の経済は、雇用・所得環境が

        引き続き堅調に推移し、緩やかな回復基調にあるものの、世界経済の不透明感から円高進行もあり、企業業績や消
        費マインドにおいては足踏み状態が続きました。
         このような状況の中、当社グループにおける当第1四半期連結累計期間の業績は、電子売上におきましては、引
        き続き無料ナビアプリや軽自動車の販売不振に伴う影響により、当社PND(簡易型カーナビゲーション)関連の売
        上が減少し、売上高は6億85百万円となり、前第1四半期連結累計期間に対して2億14百万円減少いたしました。
        また、市販出版物では、前連結会計年度末において地図や雑誌の改訂商品の出版時期が変更となった影響により、
        前第1四半期連結累計期間には少なかった旧版商品の返品が当第1四半期連結累計期間において大量に計上されま
        した。さらに、前第1四半期連結累計期間においてあった国内ガイドブックシリーズの全面改訂版出版や新刊商品
        の出版等が当第1四半期連結累計期間においてはなかったこと等により、市販出版物の売上高は前第1四半期連結
        累計期間に対して7億98百万円と大幅に減少し、12億87百万円となりました。特別注文品におきましては前年同期
        に対して若干上回る売上を獲得いたしましたが、広告収入におきましては、タイアップ広告等の大型案件が獲得で
        きず多少減少いたしました。これにより売上高合計は前第1四半期連結累計期間に対して10億21百万円(30.8%)
        減少し、22億97百万円となりました。
         損益面におきましては、前第1四半期連結累計期間にあった貸倒引当金繰入がなかったことや返品調整引当金が
        戻入となった一方で、市販出版物の返品が大幅に増加したことや、利益率の高い電子売上の売上高が減少した影響
        に加え、退職給付会計における費用負担増や新規事業であるインバウンド事業での費用先行等により、業績は前第
        1四半期連結累計期間に比べ悪化し、営業損失5億21百万円を計上することとなりました(前年同期は、営業損失
        1億73百万円)。これに伴い、経常損失は4億96百万円となりました(前年同期は、経常損失1億59百万円)。こ
        の結果、親会社株主に帰属する四半期純損失は5億円となりました(前年同期は、親会社株主に帰属する四半期純
        損失  1億79百万円      )。
       (2)  財政状態の分析

         当第1四半期連結会計期間末における総資産は、265億83百万円となり、前連結会計年度末に比べ14億80百万円

        (5.3%)減少いたしました。この主な要因は、現金及び預金が1億48百万円、ソフトウェアが1億13百万円、商
        品及び製品が97百万円増加した一方で、受取手形及び売掛金が11億32百万円、投資有価証券が4億23百万円、流動
        資産その他が1億75百万円、仕掛品が1億9百万円減少したことであります。負債合計は、                                          54億9百万円      となり、
        前連結会計年度末に比べ5億65百万円(                   9.5%   )減少いたしました。この主な要因は、固定負債その他が2億51百
        万円増加した一方で、役員退職慰労引当金が2億46百万円、支払手形及び買掛金が1億69百万円、賞与引当金が1
        億55百万円、返品調整引当金が1億11百万円減少したことであります。純資産においては、利益剰余金において親
        会社株主に帰属する四半期純損失の計上に加え、剰余金の配当を実施したことにより、8億45百万円減少いたしま
        した。これにより純資産合計は9億14百万円(                      4.1%   )減少し、     211億73百万円       となりました。
         この結果、自己資本比率は            79.5%   と 0.9ポイント      改善しております。
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       (3)  キャッシュ・フローの状況
         当第1四半期連結累計期間における連結ベースの現金及び現金同等物の残高(以下「資金」という。)は、100
        億97百万円となり、前連結会計年度末と比較して1億48百万円の増加となりました。
         当第1四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
        (営業活動によるキャッシュ・フロー)

         営業活動の結果獲得した資金は5億35百万円となり、前年同期が1億27百万円の資金の使用であったことに比
        べ、6億62百万円の増加となりました。
         これは主に、税金等調整前四半期純損失が4億96百万円となり、3億38百万円増加したことに加え、返品調整
        引当金の増減額が1億11百万円の減少となり、3億21百万円減少したこと、たな卸資産の減少額が1億22百万円
        減少したことに対し、売上債権の増減額が11億32百万円の減少となり、12億65百万円減少したこと、仕入債務の
        減少額が1億93百万円減少したことによるものであります。
        (投資活動によるキャッシュ・フロー)

         投資活動の結果使用した資金は3億24百万円となり、前年同期に比べ66百万円減少しました。
         これは主に、有価証券の取得による支出が3億円あったことに対し、投資有価証券の売却による収入が2億24
        百万円あったこと、投資有価証券の取得による支出が99百万円、無形固定資産の取得による支出が30百万円それ
        ぞれ減少したことによるものであります。
        (財務活動によるキャッシュ・フロー)

         財務活動の結果使用した資金は3億39百万円となり、前年同期に比べ23百万円増加しました。
         これは主に、長期借入金の返済による支出が8百万円減少したことに対し、配当金の支払額が31百万円増加し
        たことによるものであります。
       (4)  事業上及び財務上の対処すべき課題

         当第1四半期連結累計期間において事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた問題はあ
        りません。
       (5)  研究開発活動

         当第1四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、15百万円であります。
         なお、当第1四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
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     第3【提出会社の状況】
      1【株式等の状況】
       (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                  種類                       発行可能株式総数(株)
                 普通株式                                 57,000,000

                  計                                57,000,000

        ②【発行済株式】

              第1四半期会計期間末現在                           上場金融商品取引所名
                           提出日現在発行数(株)
        種類      発行数(株)                           又は登録認可金融商品              内容
                            (平成28年8月12日)
               (平成28年6月30日)                          取引業協会名
                                          東京証券取引所
       普通株式            17,307,750            同左                    単元株式数 100株
                                          (市場第一部)
        計           17,307,750            同左              -          -
       (2)【新株予約権等の状況】

           該当事項はありません。
       (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
       (4)【ライツプランの内容】

           該当事項はありません。
       (5)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                  発行済株式総
                         発行済株式総       資本金増減額        資本金残高       資本準備金増       資本準備金残
         年月日        数増減数
                         数残高(株)        (千円)       (千円)      減額(千円)       高(千円)
                   (株)
      平成28年4月1日~
                       -   17,307,750           -    9,903,870           -    8,708,236
       平成28年6月30日
       (6)【大株主の状況】

           当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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       (7)【議決権の状況】
           当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
          記載することができないことから、直前の基準日(平成28年3月31日)に基づく株主名簿による記載をしてお
          ります。
        ①【発行済株式】
                                                  平成28年6月30日現在
              区分              株式数(株)           議決権の数(個)               内容

      無議決権株式                        -            -            -

      議決権制限株式(自己株式等)                        -            -            -

      議決権制限株式(その他)                        -            -            -

                          普通株式           679,800

      完全議決権株式(自己株式等)                                    -        単元株式数 100株
                          普通株式      16,586,000

      完全議決権株式(その他)                                      165,860         同上
                          普通株式            41,950
      単元未満株式                                    -            -
                               17,307,750

      発行済株式総数                                    -            -
      総株主の議決権                        -              165,860          -

      (注) 「完全議決権株式(その他)」の中には、証券保管振替機構名義の株式が500株(議決権の数5個)含まれて
          おります。
        ②【自己株式等】

                                                  平成28年6月30日現在
                                                   発行済株式総数に

      所有者の氏名又                   自己名義所有株         他人名義所有株         所有株式数の合
                所有者の住所                                  対する所有株式数
      は名称                   式数(株)         式数(株)         計(株)
                                                   の割合(%)
               東京都千代田区
     株式会社昭文社                       679,800           -      679,800           3.92
               麹町3-1
         計          -         679,800           -      679,800           3.92
      (注) 当第1四半期会計期間末日現在の自己株式数(単元未満株式を除く)は、679,800株であります。
      2【役員の状況】

        前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間において役員の異動はありません。
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     第4【経理の状況】
      1.四半期連結財務諸表の作成方法について
        当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣
       府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。
        なお、四半期連結財務諸表規則第5条の2第2項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しており
       ます。
      2.監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(平成28年4月1日から平
       成28年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(平成28年4月1日から平成28年6月30日まで)に係る四半期
       連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
        なお、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しております
       が、訂正後の四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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      1【四半期連結財務諸表】
       (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                  前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                 (平成28年3月31日)              (平成28年6月30日)
      資産の部
       流動資産
                                       8,923,918              9,072,148
         現金及び預金
                                       4,295,780              3,162,905
         受取手形及び売掛金
                                       1,325,527              1,325,533
         有価証券
                                       1,762,628              1,860,352
         商品及び製品
                                        507,893              398,806
         仕掛品
                                         3,118              3,154
         原材料及び貯蔵品
                                        373,378              198,290
         その他
                                         △808              △599
         貸倒引当金
                                       17,191,437              16,020,591
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
          建物及び構築物(純額)                             2,417,745              2,390,109
                                       4,213,950              4,213,950
          土地
                                        114,790              109,897
          その他(純額)
                                       6,746,486              6,713,958
          有形固定資産合計
         無形固定資産
                                        118,692              137,963
          データベース
                                        614,414              727,480
          ソフトウエア
                                         9,291              9,281
          その他
                                        742,398              874,725
          無形固定資産合計
         投資その他の資産
                                       2,151,129              1,727,587
          投資有価証券
                                       1,032,552              1,043,162
          退職給付に係る資産
                                        620,752              623,805
          その他
                                       △421,395              △420,618
          貸倒引当金
                                       3,383,038              2,973,936
          投資その他の資産合計
                                       10,871,923              10,562,619
         固定資産合計
                                       28,063,361              26,583,211
       資産合計
                                  9/18









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                                                           訂正四半期報告書
                                                   (単位:千円)

                                  前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                 (平成28年3月31日)              (平成28年6月30日)
      負債の部
       流動負債
                                       1,015,847               846,126
         支払手形及び買掛金
                                        770,000              770,000
         短期借入金
                                         20,838              14,589
         1年内返済予定の長期借入金
                                         66,605              33,579
         未払法人税等
                                        308,085              152,477
         賞与引当金
                                       1,013,605               901,756
         返品調整引当金
                                       1,007,505               933,513
         その他
                                       4,202,486              3,652,042
         流動負債合計
       固定負債
                                       1,000,000              1,000,000
         社債
                                        428,603              402,578
         繰延税金負債
                                        246,400                 -
         役員退職慰労引当金
                                         95,310              100,601
         退職給付に係る負債
                                         2,092             253,992
         その他
                                       1,772,405              1,757,172
         固定負債合計
                                       5,974,891              5,409,214
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                       9,903,870              9,903,870
         資本金
                                       10,708,236              10,708,236
         資本剰余金
                                       1,641,846               796,478
         利益剰余金
                                       △525,371              △525,371
         自己株式
                                       21,728,580              20,883,212
         株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                        609,046              514,400
         その他有価証券評価差額金
                                       △276,870              △251,329
         退職給付に係る調整累計額
                                        332,176              263,070
         その他の包括利益累計額合計
                                         27,713              27,713
         新株予約権
                                       22,088,469              21,173,996
       純資産合計
                                       28,063,361              26,583,211
      負債純資産合計
                                 10/18









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       (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第1四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                               前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                                (自 平成27年4月1日              (自 平成28年4月1日
                                至 平成27年6月30日)               至 平成28年6月30日)
      売上高                                  3,318,351              2,297,147
                                       2,184,964              1,894,517
      売上原価
                                       1,133,386               402,630
      売上総利益
                                        209,574             △111,849
      返品調整引当金繰入差額
                                        923,812              514,479
      差引売上総利益
                                       1,097,233              1,036,362
      販売費及び一般管理費
      営業損失(△)                                  △173,420              △521,883
      営業外収益
                                           401              175
       受取利息
                                         10,893              13,814
       受取配当金
                                         7,621              8,365
       受取賃貸料
                                         6,156              9,182
       その他
                                         25,073              31,537
       営業外収益合計
      営業外費用
                                         3,028              2,886
       支払利息
                                         5,925                -
       株式交付費
                                         2,132              2,677
       賃貸収入原価
                                           124              387
       その他
                                         11,211               5,951
       営業外費用合計
      経常損失(△)                                  △159,558              △496,297
      特別利益
                                         1,418                -
       固定資産売却益
                                         1,418                -
       特別利益合計
      特別損失
                                           64              360
       固定資産除却損
                                           64              360
       特別損失合計
      税金等調整前四半期純損失(△)                                  △158,204              △496,658
      法人税、住民税及び事業税                                   19,064              12,029
                                         1,860             △8,023
      法人税等調整額
                                         20,924               4,005
      法人税等合計
      四半期純損失(△)                                  △179,129              △500,663
      親会社株主に帰属する四半期純損失(△)                                  △179,129              △500,663
                                 11/18








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                                                           訂正四半期報告書
        【四半期連結包括利益計算書】
         【第1四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                               前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                                (自 平成27年4月1日              (自 平成28年4月1日
                                至 平成27年6月30日)               至 平成28年6月30日)
      四半期純損失(△)                                  △179,129              △500,663
      その他の包括利益
                                         43,725             △94,646
       その他有価証券評価差額金
                                         4,218              25,541
       退職給付に係る調整額
                                         47,944             △69,105
       その他の包括利益合計
                                       △131,184              △569,769
      四半期包括利益
      (内訳)
                                       △131,184              △569,769
       親会社株主に係る四半期包括利益
                                           -              -
       非支配株主に係る四半期包括利益
                                 12/18
















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       (3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位:千円)
                               前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                                (自 平成27年4月1日              (自 平成28年4月1日
                                至 平成27年6月30日)               至 平成28年6月30日)
      営業活動によるキャッシュ・フロー
       税金等調整前四半期純損失(△)                                △158,204              △496,658
                                         75,029              86,905
       減価償却費及びその他の償却費
       貸倒引当金の増減額(△は減少)                                  53,339               △984
       退職給付に係る負債の増減額(△は減少)                                  5,011              5,291
       退職給付に係る資産の増減額(△は増加)                                 △7,513               26,203
       賞与引当金の増減額(△は減少)                                △184,517              △156,354
       返品調整引当金の増減額(△は減少)                                 209,574             △111,849
                                        △11,294              △13,989
       受取利息及び受取配当金
                                        △7,621              △8,365
       受取賃貸料
                                         3,028              2,886
       支払利息
       売上債権の増減額(△は増加)                                △132,591              1,132,874
       たな卸資産の増減額(△は増加)                                 133,654               11,327
       仕入債務の増減額(△は減少)                                △365,042              △171,766
                                        290,234              241,784
       その他
                                        △96,915               547,305
       小計
       利息及び配当金の受取額                                  11,407              13,909
                                         7,621              8,408
       賃貸料の受取額
                                        △3,049              △2,912
       利息の支払額
                                        △46,223              △31,495
       法人税等の支払額
                                       △127,159               535,215
       営業活動によるキャッシュ・フロー
      投資活動によるキャッシュ・フロー
                                           -           △300,000
       有価証券の取得による支出
                                        △23,371              △11,697
       有形固定資産の取得による支出
                                       △167,355              △137,021
       無形固定資産の取得による支出
                                       △200,355              △100,378
       投資有価証券の取得による支出
                                           -            224,598
       投資有価証券の売却による収入
                                           435              435
       貸付金の回収による収入
                                       △390,648              △324,063
       投資活動によるキャッシュ・フロー
      財務活動によるキャッシュ・フロー
                                        △14,580               △6,249
       長期借入金の返済による支出
                                          △89               -
       自己株式の取得による支出
                                       △301,555              △333,370
       配当金の支払額
                                           417               -
       その他
                                       △315,808              △339,619
       財務活動によるキャッシュ・フロー
      現金及び現金同等物の増減額(△は減少)                                  △833,616              △128,467
      現金及び現金同等物の期首残高                                 11,782,287               9,949,446
                                           -            276,703
      新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額
                                      ※ 10,948,671              ※ 10,097,682
      現金及び現金同等物の四半期末残高
                                 13/18







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       【注記事項】
        (連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
          連結の範囲の重要な変更
           当第1四半期連結会計期間より、株式会社トリプコンは重要性が増したため、連結の範囲に含めておりま
          す。
        (会計方針の変更)

          ( 平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用                                    )
           法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」(実務
          対応報告第32号 平成28年6月17日)を当第1四半期連結会計期間に適用し、平成28年4月1日以後に取得し
          た建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
           この結果、当第1四半期連結累計期間の営業損失、経常損失及び税金等調整前四半期純損失に与える影響は
          軽微であります。
        (四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

          該当事項はありません。
        (追加情報)

          (繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用)
           「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号 平成28年3月28日)を当
          第1四半期連結会計期間から適用しております。
          (役員退職慰労金制度の廃止)

           役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しておりましたが、平成28年6月
          29日開催の定時株主総会終結の時をもって役員退職慰労金制度を廃止しております。同制度廃止に伴い、役員
          退職慰労金の打切り支給を同株主総会で決議いたしました。
           これにより、「役員退職慰労引当金」を全額取り崩し、打切り支給額の未払分については、固定負債の「そ
          の他」に251,900千円含めて計上しております。
                                 14/18











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        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
         ※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記の
          とおりであります。
                            前第1四半期連結累計期間                  当第1四半期連結累計期間
                            (自 平成27年4月1日                  (自 平成28年4月1日
                             至 平成27年6月30日)                  至 平成28年6月30日)
     現金及び預金勘定                              10,523,333千円                  9,072,148千円
     有価証券(に含まれるMMF)                              1,025,337                  1,025,533
     預入期間が3ヶ月を超える定期預金                              △600,000                      -
     現金及び現金同等物                              10,948,671                  10,097,682
        (株主資本等関係)

         Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 平成27年4月1日 至 平成27年6月30日)
           配当金支払額
                     配当金の総額        1株当たり
               株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                      (千円)      配当額(円)
     (決議)
     平成27年6月26日
               普通株式        332,560         20  平成27年3月31日         平成27年6月29日          利益剰余金
      定時株主総会
         Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 平成28年4月1日 至 平成28年6月30日)

           配当金支払額
                     配当金の総額        1株当たり
               株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                      (千円)      配当額(円)
     (決議)
     平成28年6月29日
               普通株式        332,558         20  平成28年3月31日         平成28年6月30日          利益剰余金
      定時株主総会
                                 15/18












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        (セグメント情報等)
         【セグメント情報】
          Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 平成27年4月1日 至 平成27年6月30日)
           当社グループは単一のセグメントであるため、記載を省略しております。
          Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 平成28年4月1日 至 平成28年6月30日)

           当社グループは単一のセグメントであるため、記載を省略しております。
        (企業結合等関係)

          該当事項はありません。
        (1株当たり情報)

          1株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               前第1四半期連結累計期間               当第1四半期連結累計期間
                               (自 平成27年4月1日               (自 平成28年4月1日
                                至 平成27年6月30日)               至 平成28年6月30日)
      1株当たり四半期純損失金額(△)                               △10円77銭               △30円11銭
     (算定上の基礎)

      親会社株主に帰属する四半期純損失金額
                                      △179,129
                                                      △500,663
      (△)(千円)
      普通株主に帰属しない金額(千円)                                   -               -
      普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期
                                      △179,129
                                                      △500,663
      純損失金額(△)(千円)
      普通株式の期中平均株式数(千株)                                 16,627               16,627
                                     -               -
      希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後
      1株当たり四半期純利益金額の算定に含めな
      かった潜在株式で、前連結会計年度末から重
      要な変動があったものの概要
     (注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失金
        額であるため記載しておりません。
        (重要な後発事象)

          該当事項はありません。
      2【その他】

         該当事項はありません。
                                 16/18







                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社昭文社(E00721)
                                                           訂正四半期報告書
     第二部【提出会社の保証会社等の情報】
           該当事項はありません。
                                 17/18




















                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社昭文社(E00721)
                                                           訂正四半期報告書
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                  平成29年9月5日

     株式会社 昭 文 社
       取締役会 御中
                             有限責任監査法人 ト ー マ ツ

                            指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                              水 野  裕 之   印
                            業務執行社員
                            指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                              中 原    健   印
                            業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社昭文

     社の平成28年4月1日から平成29年3月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(平成28年4月1日
     から平成28年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(平成28年4月1日から平成28年6月30日まで)に
     係る訂正後の四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算
     書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
     四半期連結財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
     務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
     作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する
     結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠し
     て四半期レビューを行った。
      四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
     問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認
     められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
      当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
     監査人の結論

      当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
     られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社昭文社及び連結子会社の平成28年6月30日現在の財政状
     態並びに同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していな
     いと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
     その他の事項

      四半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、四半期連結財務諸表を訂正している。なお、
     当監査法人は、訂正前の四半期連結財務諸表に対して平成28年8月9日に四半期レビュー報告書を提出した。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以 上
      (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
           告書提出会社)が別途保管しております。
         2.  XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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