三井金属鉱業株式会社 内部統制報告書 第92期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

提出書類 内部統制報告書-第92期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)
提出日
提出者 三井金属鉱業株式会社
カテゴリ 内部統制報告書

                                                           EDINET提出書類
                                                      三井金属鉱業株式会社(E00024)
                                                            内部統制報告書
     【表紙】

     【提出書類】                      内部統制報告書

     【根拠条文】                      金融商品取引法第24条の4の4第1項

     【提出先】                      関東財務局長

     【提出日】                      平成29年6月29日

     【会社名】                      三井金属鉱業株式会社

     【英訳名】                      Mitsui    Mining    and  Smelting     Company,     Limited

     【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長 西田 計治

     【最高財務責任者の役職氏名】                      該当事項はありません。

     【本店の所在の場所】                      東京都品川区大崎一丁目11番1号

     【縦覧に供する場所】                      株式会社東京証券取引所

                           (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                                 1/2












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                                                      三井金属鉱業株式会社(E00024)
                                                            内部統制報告書
     1  【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
       代表取締役社長西田計治は、当社の財務報告に係る内部統制の整備および運用に責任を有しており、企業会計審議

      会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関す
      る実施基準の設定について(意見書)」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制
      を整備および運用しております。
       なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理
      的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完
      全には防止または発見することができない可能性があります。
     2  【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

       財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である平成29年3月31日を基準日として行われており、評価

      に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠いたしました。
       本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を行
      った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価におい
      ては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当
      該統制上の要点について整備および運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いまし
      た。
       財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社、連結子会社、持分法適用の関連会社について、財務報告の信頼性
      に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定いたしました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額
      的および質的影響の重要性を考慮して決定しており、全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内
      部統制の評価範囲を合理的に決定いたしました。
       業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、以下の事業拠点を「重要な事業拠点」といたしました。
        ①当社および連結子会社については、各社の売上高(連結会社間取引消去後)の金額が、連結売上高の概ね
         2/3程度の割合に達するまでの事業拠点
        ②持分法適用の関連会社については、連結財務諸表に対する影響の重要性を勘案して選定した事業拠点
       選定した重要な事業拠点においては、当社の事業目的に大きく関わる勘定科目として売上高、売掛金およびたな卸
      資産に至る業務プロセスを評価の対象といたしました。さらに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の
      事業拠点をも含めた範囲について、見積りや経営者による予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスなど、財務
      報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスを評価対象に追加いたしました。
     3  【評価結果に関する事項】

       上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしまし

      た。
     4  【付記事項】

       該当事項はありません。

     5  【特記事項】

       該当事項はありません。

                                 2/2




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