大和ベストチョイス・オープン 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

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提出者:大和ベストチョイス・オープン

カテゴリ:訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

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                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                               訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

     【提出書類】                       有価証券届出書の訂正届出書
     【提出先】                       関東財務局長殿
     【提出日】                       平成27年12月17日提出
     【発行者名】                       大和証券投資信託委託株式会社
     【代表者の役職氏名】                       取締役社長 白川 真
     【本店の所在の場所】                       東京都千代田区丸の内一丁目9番1号
     【事務連絡者氏名】                       山村 政
                            連絡場所 東京都千代田区丸の内一丁目9番1号
     【電話番号】                       03-5555-3111
     【届出の対象とした募集内国投資信                       大和ベストチョイス・オープン
     託受益証券に係るファンドの名称】
     【届出の対象とした募集内国投資信                       継続申込期間(平成27年6月18日から平成28年6月17

     託受益証券の金額】                       日まで)
                            1兆円を上限とします。
     【縦覧に供する場所】                       該当ありません。
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                                               訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     Ⅰ.【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】

       平成27年6月17日付で提出した有価証券届出書(以下「原有価証券届出書」)の記載事項を、半期報

      告書の提出に伴い新たな内容に改めるため、本訂正届出書を提出致します。
     Ⅱ.【訂正の内容】

     (※ 下線部            は訂正部分を示します。)

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     第二部 【ファンド情報】

                          第1 【ファンドの状況】

                          1 【ファンドの性格】

     (3)  【ファンドの仕組み】

     <訂正前>

                               <略>

     <委託会社の概況(平成27年                3 月末日現在)>

                               <略>

     <訂正後>

                               <略>

     <委託会社の概況(平成27年                10 月末日現在)>

                               <略>

                            2 【投資方針】

     (3)  【運用体制】

     <訂正前>

                               <略>

     ※ 上記の運用体制は平成27年                3 月末日現在のものであり、変更となる場合があります。

     <訂正後>

                               <略>

     ※ 上記の運用体制は平成27年                10 月末日現在のものであり、変更となる場合があります。

                            3 【投資リスク】

     <訂正前>

                               <略>

     参考情報

                               <略>

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                               <略>






     <訂正後>

                               <略>

     参考情報

                               <略>

                               <略>






                          4 【手数料等及び税金】

     (5)  【課税上の取扱い】

     <訂正前>

                               <略>

      ① 個人の投資者に対する課税

                               <略>

        ※平成28年1月       1日以降、     年間80万円の範囲で20歳未満の方を対象とした非課税制度「ジュニアNIS

        A」  が開始されます。
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                               <略>
      (※)上記は、平成27年             ▶ 月 1日  現在のものですので、税法または確定拠出年金法が改正された場合等に

        は、上記の内容が変更になることがあります。
                               <略>

     <訂正後>

                               <略>

      ① 個人の投資者に対する課税

                               <略>

        ※平成28年1月       から  年間80万円の範囲で20歳未満の方を対象とした非課税制度「ジュニアNISA」

        の口座開設の申込受付けが開始され、同年4月より投資可能となる予定です。
                               <略>

      (※)上記は、平成27年             10 月 末 現在のものですので、税法または確定拠出年金法が改正された場合等に

        は、上記の内容が変更になることがあります。
                               <略>

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                            5 【運用状況】
     ※ 原有価証券届出書の「第二部 ファンド情報 第1                            ファンドの状況 5           運用状況」を次の内容に訂

     正・更新します。
     <訂正後>

     (1)  【投資状況】        (平成27年10月30日現在)

     投資状況
                投資資産の種類                         時価(円)            投資比率(%)
      株式                                     546,201,600              98.64
               内 日本                             546,201,600              98.64
      コール・ローン、その他の資産(負債控除後)                                       7,516,718             1.36
      純資産総額                                     553,718,318             100.00
     (注1)   投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
     (注2)   投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。
     (2)  【投資資産】        (平成27年10月30日現在)

     ①  【投資有価証券の主要銘柄】
     イ.主要銘柄の明細
                                         株数、口
                                               簿価単価      評価単価      投資
                                      数          
              銘柄名            地域     種類     業種      また      簿価      時価     比率
                                    は              
                                                (円)      (円)     (%)
                                         額面金額
                                                1,946.09      2,243.00
     1 セプテーニHLDGS                  日本     株式     サービス業        10,000                4.05
                                               19,460,944      22,430,000
                                                1,072.40      1,078.00
     2 山一電機                  日本     株式     電気機器        14,500                2.82
                                               15,549,854      15,631,000
                                                3,335.52      3,310.00
     3 三井不動産                  日本     株式     不動産業        4,000                2.39
                                               13,342,080      13,240,000
                                                2,571.05      2,607.00
     ▶ 三菱地所                  日本     株式     不動産業        5,000                2.35
                                               12,855,291      13,035,000
                                                 406.75      440.00
     5 ケネディクス                  日本     株式     サービス業        28,000                2.22
                                               11,389,356      12,320,000
                                                 790.35      944.00
     6 日本曹達                  日本     株式     化学        12,000                2.05
                                                9,484,288     11,328,000
                                                 216.94      214.00
     7 飛島建設                  日本     株式     建設業        51,000                1.97
                                               11,064,046      10,914,000
                                                4,077.76      4,810.00
     8 第一稀元素化学工                  日本     株式     化学        2,200                1.91
                                                8,971,082     10,582,000
                                                 832.62      951.00
     9 関東電化                  日本     株式     化学        11,000                1.89
                                                9,158,859     10,461,000
                                                1,917.76      1,588.00
     10  M&Aキャピタルパートナー                  日本     株式     サービス業        6,000                1.72
                                               11,506,615      9,528,000
                                                2,311.74      2,523.00
     11  雪印メグミルク                  日本     株式     食料品        3,000                1.37
                                                6,935,223      7,569,000
                                                 282.12      278.00
     12  日本化学工業                  日本     株式     化学        26,000                1.31
                                                7,335,377      7,228,000
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                                                4,318.65      5,110.00
                                   輸送用機
     13  ジャムコ                  日本     株式              1,300                1.20
                                   器
                                                5,614,255      6,643,000
                                                2,847.43      3,280.00
                                   情報・通信
     14  スクウェア・エニックス・HD                  日本     株式              2,000                1.18
                                   業             5,694,909      6,560,000
                                                4,290.96      4,910.00
     15  アミューズ                  日本     株式     サービス業        1,300                1.15
                                                5,578,257      6,383,000
                                   情報・通信             5,394.99      5,210.00
     16  東映アニメーション                  日本     株式              1,200                1.13
                                   業
                                                6,473,988      6,252,000
                                                1,123.25      1,028.00
     17  日精樹脂工業                  日本     株式     機械        5,800                1.08
                                                6,514,873      5,962,400
                                                 693.59      744.00
                                   電気・ガス
     18  東邦瓦斯                  日本     株式              8,000                1.07
                                   業
                                                5,548,788      5,952,000
                                                5,642.50      5,210.00
     19  マツモトキヨシHLDGS                  日本     株式     小売業        1,100                1.04
                                                6,206,753      5,731,000
                                                 528.62      560.00
     20  東洋建設                  日本     株式     建設業        10,000                1.01
                                                5,286,246      5,600,000
                                                 243.79      279.00
     21  岡山県貨物運送                  日本     株式     陸運業        20,000                1.01
                                                4,875,810      5,580,000
                                                 853.97      791.00
     22  ニチレイ                  日本     株式     食料品        7,000                1.00
                                                5,977,810      5,537,000
                                                 371.77      441.00
     23  イチケン                  日本     株式     建設業        12,000                0.96
                                                4,461,349      5,292,000
                                                2,996.12      3,415.00
                                   その他製
     24  ピジヨン                  日本     株式              1,500                0.93
                                   品
                                                4,494,191      5,122,500
                                                 860.71      812.00
     25  スミダコーポレーション                  日本     株式     電気機器        6,000                0.88
                                                5,164,297      4,872,000
                                                2,953.37      4,795.00
                                   情報・通信
     26  GMOペイメントゲートウェイ                  日本     株式              1,000                0.87
                                   業
                                                2,953,375      4,795,000
                                                1,152.77      1,121.00
     27  やまびこ                  日本     株式     機械        4,200                0.85
                                                4,841,655      4,708,200
                                                 996.30     1,167.00
     28  ユアテック                  日本     株式     建設業        4,000                0.84
                                                3,985,231      4,668,000
                                                 792.84      799.00
     29  第一化成                  日本     株式     化学        5,800                0.84
                                                4,598,497      4,634,200
                                                 568.33      662.00
     30  メディカルシステムネットワーク                  日本     株式     小売業        7,000                0.84
                                                3,978,358      4,634,000
     (注)   投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の時価の比率です。
     ロ.投資有価証券の種類別投資比率

         投資有価証券の種類                   投資比率
      株式                         98.64%
      合計                         98.64%
     (注)   投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該有価証券の時価の比率です。
     ハ.投資株式の業種別投資比率

             業種              投資比率
      建設業                         9.33%
      食料品                         4.62%
      繊維製品                         1.02%
      化学                         14.44%
      ゴム製品                         0.77%
                                  7/46

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      ガラス・土石製品                         0.61%
      鉄鋼                         0.47%
      非鉄金属                         0.48%
      金属製品                         1.64%
      機械                         9.56%
      電気機器                         6.80%
      輸送用機器                         3.68%
      精密機器                         0.64%
      その他製品                         0.93%
      電気・ガス業                         1.07%
      陸運業                         3.75%
      倉庫・運輸関連業                         1.82%
      情報・通信業                         7.73%
      卸売業                         4.50%
      小売業                         2.80%
      証券、商品先物取引業                         1.34%
      不動産業                         6.86%
      サービス業                         13.78%
      合計                         98.64%
     (注)   投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該業種の時価の比率です。
     ②  【投資不動産物件】

        該当事項はありません。
     ③  【その他投資資産の主要なもの】

        該当事項はありません。
     (3)  【運用実績】

     ①  【純資産の推移】
                     純資産総額            純資産総額           1口当たりの          1口当たりの
                      (分配落)            (分配付)           純資産額          純資産額
                       (円)            (円)         (分配落)(円)          (分配付)(円)
         第12計算期間末
                       990,357,787           1,234,110,129             1.2189          1.5189
        (平成18年3月24日)
         第13計算期間末

                       936,614,135            936,614,135            1.2265          1.2265
        (平成19年3月26日)
         第14計算期間末

                       584,373,660            584,373,660            0.8712          0.8712
        (平成20年3月24日)
         第15計算期間末

                       377,669,921            377,669,921            0.5959          0.5959
        (平成21年3月24日)
         第16計算期間末

                       407,521,477            413,150,207            0.7240          0.7340
        (平成22年3月24日)
         第17計算期間末

                       346,711,350            346,711,350            0.6712          0.6712
        (平成23年3月24日)
         第18計算期間末

                       335,805,314            335,805,314            0.6864          0.6864
        (平成24年3月26日)
                                  8/46


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         第19計算期間末
                       396,193,207            400,801,958            0.8597          0.8697
        (平成25年3月25日)
         第20計算期間末

                       441,625,793            456,489,647            1.0399          1.0749
        (平成26年3月24日)
        平成26年10月末日               481,662,630                        1.2265
                                   -                     -
            11月末日          500,122,517                        1.3012
                                   -                     -
            12月末日          495,835,275                        1.2994
                                   -                     -
        平成27年1月末日              499,285,435                        1.3083
                                   -                     -
             2月末日          515,345,455                        1.3712
                                   -                     -
         第21計算期間末
                       467,799,381            535,168,908            1.2499          1.4299
        (平成27年3月24日)
             3月末日          471,652,776                        1.2456
                                   -                     -
             4月末日          482,927,502                        1.2815
                                   -                     -
             5月末日          511,589,183                        1.3592
                                   -                     -
             6月末日          530,052,306                        1.4055
                                   -                     -
             7月末日          551,472,629                        1.4276
                                   -                     -
             8月末日          534,558,937                        1.3716
                                   -                     -
             9月末日          519,690,176                        1.3011
                                   -                     -
            10月末日          553,718,318                        1.3861
                                   -                     -
     ②  【分配の推移】

                    1口当たり分配金(円)
                           0.3000
        第12計算期間
                           0.0000
        第13計算期間
                           0.0000
        第14計算期間
                           0.0000
        第15計算期間
                           0.0100
        第16計算期間
                           0.0000
        第17計算期間
                           0.0000
        第18計算期間
                           0.0100
        第19計算期間
                           0.0350
        第20計算期間
                           0.1800
        第21計算期間
       平成27年3月25日~
                             -
       平成27年9月24日
     ③  【収益率の推移】

                       収益率(%)
                             50.6
        第12計算期間
                             0.6
        第13計算期間
                           △29.0
        第14計算期間
                           △31.6
        第15計算期間
                             23.2
        第16計算期間
                            △7.3
        第17計算期間
                             2.3
        第18計算期間
                             26.7
        第19計算期間
                             25.0
        第20計算期間
                             37.5
        第21計算期間
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       平成27年3月25日~
                             2.5
       平成27年9月24日
     (4)  【設定及び解約の実績】

                          設定数量(口)                     解約数量(口)
                                  70,284,319                     238,301,154
         第12計算期間
                                 135,723,052                     184,576,525
         第13計算期間
                                  10,379,972                     103,276,647
         第14計算期間
                                  4,827,075                     41,830,040
         第15計算期間
                                   183,013                    71,064,609
         第16計算期間
                                  1,035,098                     47,377,760
         第17計算期間
                                   259,528                    27,578,566
         第18計算期間
                                   897,545                    29,233,793
         第19計算期間
                                  15,895,076                     52,088,680
         第20計算期間
                                  8,581,059                     58,987,452
         第21計算期間
       平成27年3月25日~
                                  36,549,366                     23,161,743
        平成27年9月24日
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     (参考情報)運用実績
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     (1)  当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52

     年大蔵省令第38号)並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する
     規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
      なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     (2)  当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当中間計算期間(平成27年3月25日
     から平成27年9月24日まで)の中間財務諸表について、有限責任                                   あずさ監査法人により中間監査を受けて
     おります。
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     (1)  中間貸借対照表

                                          当中間計算期間末
                                         平成27年9月24日現在
                                           金 額(円)
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン
                                                        8,286,494
        株式
                                                       488,105,600
        未収入金
                                                       24,804,150
        未収配当金
                                                         291,380
        流動資産合計
                                                       521,487,624
       資産合計
                                                       521,487,624
     負債の部
       流動負債
        未払金
                                                       17,239,477
        未払解約金
                                                        4,839,255
        未払受託者報酬
                                                         280,060
        未払委託者報酬
                                                        2,296,902
        その他未払費用
                                                          13,910
        流動負債合計
                                                       24,669,604
       負債合計
                                                       24,669,604
     純資産の部
       元本等
        元本
                              ※1                        387,662,777
        剰余金
         中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                                       109,155,243
          (分配準備積立金)
                                                       89,699,823
        元本等合計
                                                       496,818,020
       純資産合計
                                                       496,818,020
     負債純資産合計                                                 521,487,624
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     (2)  中間損益及び剰余金計算書
                                           当中間計算期間
                                          自 平成27年3月25日
                                          至 平成27年9月24日
                                            金 額(円)
     営業収益
       受取配当金
                                                       3,817,834
       受取利息
                                                          2,647
       有価証券売買等損益
                                                       8,160,031
       その他収益
                                                          1,565
       営業収益合計
                                                       11,982,077
     営業費用
       受託者報酬
                                                        280,060
       委託者報酬
                                                       2,296,902
       その他費用
                                                         13,910
       営業費用合計
                                                       2,590,872
     営業利益                                                  9,391,205
     経常利益                                                  9,391,205
     中間純利益                                                  9,391,205
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額                                                  1,793,815
     期首剰余金又は期首欠損金(△)                                                 93,524,227
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                                 13,981,910
       中間追加信託に伴う剰余金増加額
       又は欠損金減少額
                                                       13,981,910
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                                  5,948,284
       中間一部解約に伴う剰余金減少額
       又は欠損金増加額
                                                       5,948,284
     中間剰余金又は中間欠損金(△)                                                 109,155,243
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     (3)  中間注記表

     (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

                                       当中間計算期間
             区 分                         自 平成27年3月25日
                                     至 平成27年9月24日
     1.  有価証券の評価基準及び評価方                 株式
       法
                        移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
                        時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相
                        場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引
                        業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
                        なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が
                        時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務
                        に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と
                        協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価して
                        おります。
     2.  収益及び費用の計上基準                 受取配当金

                        原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配
                        当金額を計上しております。
     (中間貸借対照表に関する注記)

                                       当中間計算期間末
              区 分
                                      平成27年9月24日現在
     1.   ※1  期首元本額                                            374,275,154円

         期中追加設定元本額                                             36,549,366円
         期中一部解約元本額                                             23,161,743円
     2.     中間計算期間末日における受益                                            387,662,777口

         権の総数
     (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

                                        当中間計算期間
              区 分                         自 平成27年3月25日
                                      至 平成27年9月24日
                           該当事項はありません。
     (金融商品に関する注記)

     金融商品の時価等に関する事項
                                      当中間計算期間末
             区 分
                                     平成27年9月24日現在
     1.  金融商品の時価及び中間貸借対                  金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上
       照表計上額との差額                  額と時価との差額はありません。
     2.  金融商品の時価の算定方法                  (1)有価証券

                         重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
                         (2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務

                         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいこ
                         とから、当該帳簿価額を時価としております。
     (デリバティブ取引に関する注記)

     ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
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                            当中間計算期間末
                           平成27年9月24日現在
     該当事項はありません。
     (1口当たり情報)

                                      当中間計算期間末
                                     平成27年9月24日現在
     1口当たり純資産額                                                    1.2816円
     (1万口当たり純資産額)                                                  (12,816円)
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                          2 【ファンドの現況】
     ※ 原有価証券届出書の「第二部 ファンド情報 第3                            ファンドの経理状況 2              ファンドの現況」を次

     の内容に訂正・更新します。
     <訂正後>

     【純資産額計算書】

                                                    平成27年10月30日
      Ⅰ 資産総額                               573,618,694円
      Ⅱ 負債総額                                19,900,376円
      Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                               553,718,318円
      Ⅳ 発行済数量                               399,474,979口
      Ⅴ 1単位当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                  1.3861円
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     第三部 【委託会社等の情報】

                         第1 【委託会社等の概況】

       原有価証券届出書の「第三部                  委託会社等の情報            第1     委託会社等の概況            1 委託会社等の概況

     および2     事業の内容及び営業の概況」を次の内容に訂正・更新します。

     <訂正後>

                          1 【委託会社等の概況】

      a.  資本金の額

        平成27年10月末日現在

        資本金の額    151億7,427万2,500円

        発行可能株式総数 799万9,980株

        発行済株式総数  260万8,525株

        過去5年間における資本金の額の増減:該当事項はありません。

      b.  委託会社の機構

       ① 会社の意思決定機構

         業務執行上重要な事項は、取締役会の決議をもって決定します。取締役は、株主総会において選

        任され、その任期は選任後1年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の
        終結のときまでです。
         取締役会は、4名以内の代表取締役を選定し、代表取締役は、会社を代表し、取締役会の決議に

        したがい業務を執行します。
         また、取締役、役付執行役員等から構成される経営会議は、経営全般にかかる基本的事項を審議

        し、決定します。経営会議は、分科会を設置し、専門的な事項についてはその権限を委ねることが
        できます。
       ② 投資運用の意思決定機構

         投資運用の意思決定機構の概要は、以下のとおりとなっています。

        イ.ファンド個別会議

           ファンド運営上の諸方針を記載した基本計画書を経営会議の分科会であるファンド個別会議に

          おいて審議・決定します。
        ロ.投資環境検討会

           運用最高責任者であるCIO(Chief                    Investment       Officer)が議長となり、原則として月1回投資

          環境検討会を開催し、投資環境について検討します。
        ハ.運用会議

           CIOが議長となり、原則として月1回運用会議を開催し、基本的な運用方針を決定します。

        ニ.運用部長・ファンドマネージャー

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           ファンドマネージャーは、基本計画書に定められた各ファンドの諸方針と運用会議で決定され
          た基本的な運用方針にしたがって運用計画書を作成します。運用部長は、ファンドマネージャー
          か ら提示を受けた運用計画書について、基本計画書および運用会議の決定事項との整合性等を確
          認し、承認します。
        ホ.ファンド評価会議、運用審査会議、リスクマネジメント会議および執行役員会議

          ・ファンド評価会議

            運用実績・運用リスクの状況について、分析・検討を行ない、運用部にフィードバックしま

           す。
          ・運用審査会議

            経営会議の分科会として、ファンドの運用実績の状況についての報告を行ない、必要事項を

           審議・決定します。
          ・リスクマネジメント会議

            経営会議の分科会として、ファンドの運用リスクの状況・運用リスク管理等の状況について

           の報告を行ない、必要事項を審議・決定します。
          ・執行役員会議

            経営会議の分科会として、法令等の遵守状況についての報告を行ない、必要事項を審議・決

           定します。
                        2 【事業の内容及び営業の概況】

       委託会社は、「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として、証券投資信

      託の設定を行なうとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用
      業)を行なっています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務等の関連する業務を行なってい
      ます。
       平成27年10月末日現在、委託会社が運用を行なっている投資信託(親投資信託を除きます。)は次の

      とおりです。
            基本的性格               本数(本)             純資産額の合計額(百万円)

        単位型株式投資信託                        30                153,752
        追加型株式投資信託                        601               12,004,595
         株式投資信託  合計                        631               12,158,346
        単位型公社債投資信託                         1                 5,225
        追加型公社債投資信託                        17               3,124,094
         公社債投資信託 合計                        18               3,129,319
        総合計                        649               15,287,665
                                 19/46




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                         3 【委託会社等の経理状況】
     㬰S齧ॏꆊ㱒㡜䩑辶渰౻ⱎঐY풊ᝏ᩹㹻䤰湠았㄰{⳿ᄰY풊ᝏ᩹㹻䤰湩艬섰ÿጰY풊ᝏ᩹㹻䤰湽䱴

      状況」を次の内容に訂正・更新します。
     <訂正後>

      1.当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和                                               38 年大蔵省令第

       59 号。以下「財務諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等
       に関する内閣府令」(平成              19 年8月6日内閣府令第            52 号)に基づいて作成しております。
      2.当社は、金融商品取引法第                 193  条の2第1項の規定に基づき、当事業年度(平成                           26 年4月1日から

       平成  27 年3月    31 日まで)の財務諸表についての監査を、有限責任                           あずさ監査法人により受けており
       ます。
      3.財務諸表の記載金額は、従来、千円単位で記載しておりましたが、当事業年度より百万円単位で記

       載することに変更しております。
        なお、記載金額は表示単位未満を切り捨てて表示しております。
     (1)  【貸借対照表】

                                               (単位   :百万円) 
                            前事業年度

                                               当事業年度
                          (平成     26 年3月    31
                                            (平成    27 年3月    31 日)
                             日)
      資産の部

       流動資産
         現金・預金
                                 15,186                     31,438
         有価証券
                                 15,003                      4,878
         前払費用
                                   157                     139
         未収委託者報酬
                                  8,265                    10,295
         未収収益
                                   103                     110
         繰延税金資産
                                   674                     585
                                   15                    153
         その他
         流動資産計
                                 39,406                     47,600
       固定資産
         有形固定資産                    ※ 1                  ※ 1
                                   252                     255
          建物
                                   23                     21
          器具備品
                                   228                     234
         無形固定資産
                                  2,991                     2,759
          ソフトウェア
                                  2,910                     2,758
          ソフトウェア仮勘定
                                   68                      1
          電話加入権
                                   11                     -
         投資その他の資産
                                 15,077                     12,979
          投資有価証券
                                  8,338                     6,667
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          関係会社株式                        5,141                     5,129
          出資金
                                   129                     124
          長期差入保証金
                                   997                     996
          投資不動産                   ※ 1                  ※ 1
                                   398                      -
          その他
                                   74                     60
                                   △ 3                    -
          貸倒引当金
         固定資産計
                                 18,320                     15,995
       資産合計
                                 57,727                     63,596
                                                  (単位   :百万円)

                               前事業年度                   当事業年度

                            (平成     26 年3月    31 日)        (平成    27 年3月    31 日)
      負債の部

       流動負債
         預り金
                                        53                   64
         未払金
                                      8,998                   9,172
          未払収益分配金
                                         7                   5
          未払償還金
                                        77                   72
          未払手数料
                                      4,277                   4,965
          その他未払金
                                ※ 2      4,635           ※ 2       4,127
         未払費用
                                      3,463                   4,162
         未払法人税等
                                      1,530                   1,133
         未払消費税等
                                        530                 1,429
         賞与引当金
                                        955                 1,092
         その他                                1                 747
         流動負債計
                                      15,534                   17,801
       固定負債
         退職給付引当金
                                      1,959                   2,072
         役員退職慰労引当金
                                        80                  101
         繰延税金負債
                                      1,789                   1,745
         その他                                3                   2
         固定負債計
                                      3,832                   3,920
       負債合計
                                      19,366                   21,722
      純資産の部
       株主資本
         資本金
                                      15,174                   15,174
         資本剰余金
          資本準備金                            11,495                   11,495
          資本剰余金合計
                                      11,495                   11,495
         利益剰余金
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          利益準備金                             374                   374
          その他利益剰余金
            繰越利益剰余金                          10,821                   14,126
          利益剰余金合計
                                      11,196                   14,501
         株主資本合計
                                      37,866                   41,171
       評価・換算差額等
         その他有価証券評価差額金                               494                   702
         評価・換算差額等合計
                                        494                   702
       純資産合計
                                      38,360                   41,873
      負債・純資産合計
                                      57,727                   63,596
     (2)  【損益計算書】

                                                    (単位   :百万円)
                               前事業年度                   当事業年度

                          (自 平成      25 年4月1日            (自 平成      26 年4月1日
                           至 平成      26 年3月    31 日)        至 平成      27 年3月    31 日)
      営業収益

       委託者報酬
                                     84,771                   90,924
       その他営業収益                                788                   933
       営業収益計
                                     85,560                   91,858
      営業費用
       支払手数料
                                     47,520                   49,978
       広告宣伝費
                                       668                   670
       調査費
                                      8,246                   9,013
         調査費
                                       741                   867
         委託調査費
                                      7,505                   8,146
       委託計算費
                                       735                   756
       営業雑経費
                                      1,323                   1,289
         通信費
                                       249                   252
         印刷費
                                       477                   481
         協会費
                                        54                   53
         諸会費
                                        11                   13
         その他営業雑経費                              531                   488
       営業費用計
                                     58,494                   61,709
      一般管理費
       給料
                                      5,708                   5,881
         役員報酬
                                       243                   289
         給料・手当
                                      3,785                   3,803
         賞与
                                       724                   695
         賞与引当金繰入額
                                       955                  1,092
       福利厚生費
                                       793                   831
       交際費
                                        37                   45
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       旅費交通費                                191                   176
       租税公課
                                       222                   259
       不動産賃借料
                                      1,182                   1,180
       退職給付費用
                                       373                   383
       役員退職慰労引当金繰入額
                                        33                   38
       固定資産減価償却費
                                       963                  1,032
       諸経費                               1,354                   1,372
       一般管理費計
                                     10,862                   11,201
      営業利益
                                     16,203                   18,948
                                                    (単位   :百万円)

                               前事業年度                  当事業年度

                          (自 平成      25 年4月1日           (自 平成      26 年4月1日
                           至 平成      26 年3月    31 日)       至 平成      27 年3月    31 日)
      営業外収益

       受取配当金                        ※ 1       144           ※ 1       1,226
       受取利息
                                        9                   20
       その他                                220                   372
       営業外収益計
                                       374                  1,620
      営業外費用
       投資有価証券売却損
                                        3                   84
                                        71                   67
       その他
       営業外費用計
                                        74                   152
      経常利益
                                     16,503                   20,416
      特別利益
       固定資産売却益                                -                    7
       特別利益計
                                        -                    7
      特別損失
       外国税関連費用                                -                   746
                                        0                   26
       その他
       特別損失計
                                        0                  772
      税引前当期純利益                               16,502                   19,651
      法人税、住民税及び事業税
                                      6,525                   6,238
      法人税等調整額                                △ 150                   △ 17
      法人税等合計
                                      6,375                   6,220
      当期純利益
                                     10,126                   13,431
     (3)  【株主資本等変動計算書】

     前事業年度(自 平成            25 年4月1日       至 平成     26 年3月    31 日)

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     当事業年度(自 平成            26 年4月1日       至 平成     27 年3月    31 日)













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      注記事項












     (重要な会計方針)
     1.有価証券の評価基準及び評価方法

      ( 1 ) 子会社及び関連会社株式
         移動平均法による原価法により計上しております。
      ( 2 ) その他有価証券

         時価のあるもの
           決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売                                              却原価は
         移動平均法により算定)を採用しております。
         時価のないもの

           移動平均法による原価法を採用しております。
     2.固定資産の減価償却の方法

      ( 1 ) 有形固定資産及び投資不動産
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         定額法によっております。
         なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
           建物        8~              47 年
           器具備品      4~              20 年
      ( 2 ) 無形固定資産
         定額法によっております。なお、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間
        (5年間)に基づく定額法によっております。 
     3.引当金の計上基準

      ( 1 ) 貸倒引当金
         債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率法により、貸倒懸念債権及び破産
        更生債権等については財務内容評価法により計上しております。
      ( 2 ) 賞与引当金
         役員及び従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額を計上しております。
      ( 3 ) 退職給付引当金
         従業員の退職給付に備えるため、当社の退職金規程に基づく当事業年度末要支給額を計上してお
        ります。これは、当社の退職金は、将来の昇給等による給付額の変動がなく、貢献度、能力及び実
        績等に応じて各事業年度毎に各人別の勤務費用が確定するためであります。
         また、執行役員・参与についても、当社の退職金規程に基づく当事業年度末要支給額を計上してお
        ります。
      ( 4 ) 役員退職慰労引当金
         役員の退職慰労金の支給に備えるため、当社の役員退職慰労金規程に基づく当事業年度末要支給
        額を計上しております。
     4.消費税等の会計処理

        消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
     5.連結納税制度の適用

        連結納税制度を適用しております。
     (表示方法の変更)

      (貸借対照表)
        前事業年度において、「流動資産」に独立掲記しておりました                                  「貯蔵品」、「前払金」は、金額
       的重要性が乏しいため、当事業年度より                      「流動資産」       の「その他」として表示しております。この
       表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
        この結果、前事業年度の財務諸表において、                        「流動資産」       に表示していた「貯蔵品」              14 百万円、
       「前払金」0百万円、「その他」0百万円は、「その他」                               15 百万円として組替えております。
        前事業年度において、「有形固定資産」に独立掲記しておりました                                    「リース資産」は、金額的重

       要性が乏しいため、当事業年度より                   「有形固定資産」          の「器具備品」として表示しております。こ
       の表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
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        この結果、前事業年度の財務諸表において、                        「有形固定資産」          に表示していた「リース資産」4
       百万円、「器具備品」            224  百万円は、「器具備品」             228  百万円として組替えております。
        前事業年度において、「投資その他の資産」に独立掲記しておりました                                       「従業員に対する長期貸

       付金」、「長期前払費用」は、金額的重要性が乏しいため、当事業年度より                                         「投資その他の資産」
       の「その他」として表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務
       諸表の組替えを行っております。
        この結果、前事業年度の財務諸表において、                        「投資その他の資産」            に表示していた「従業員に対
       する長期貸付金」          68 百万円、「長期前払費用」6百万円は、「その他」                            74 百万円として組替えてお
       ります。
        前事業年度において、「流動負債」に独立掲記しておりました                                  「リース債務」は、金額的重要性

       が乏しいため、当事業年度より                 「流動負債」       の「その他」として表示しております。この表示方法
       の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
        この結果、前事業年度の財務諸表において、「流動負債」に表示していた「リース債務」1百万
       円は、「その他」1百万円として組替えております。
        前事業年度において、「固定負債」に独立掲記しておりました                                  「リース債務」は、金額的重要性

       が乏しいため、当事業年度より                 「固定負債」       の「その他」として表示しております。この表示方法
       の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
        この結果、前事業年度の財務諸表において、「固定負債」に表示していた「リース債務」3百万
       円は、「その他」3百万円として組替えております。
      (損益計算書)

        前事業年度において、「営業費用」に独立掲記しておりました                                  「公告費」、「受益証券発行費」
       は、金額的重要性が乏しいため、当事業年度より                          「営業費用」       の「その他営業雑経費」として表示
       しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行ってお
       ります。
        この結果、前事業年度の財務諸表において、                        「営業費用」       に表示していた「公告費」0百万円、
       「受益証券発行費」0百万円、「その他営業雑経費」                             530  百万円は、「その他           営業雑経費      」 531  百万円
       として組替えております。
        前事業年度において、「営業外収益」に独立掲記しておりました                                   「有価証券利息」、「投資有価

       証券売却益」、「有価証券償還益」、「時効成立分配金・償還金」は、金額的重要性が乏しいた
       め、当事業年度より           「営業外収益」        の「その他」としております。この表示方法の変更を反映させ
       るため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
        この結果、前事業年度の財務諸表において、                        「営業外収益」        に表示していた「有価証券利息」                  13
       百万円、「投資有価証券売却益」                  64 百万円、「有価証券償還益」                63 百万円、「時効成立分配金・償
       還金」    44 百万円、「その他」           34 百万円は、「その他」            220  百万円として組替えております。
        前事業年度において、「営業外費用」に独立掲記しておりました                                   「有価証券償還損」、「時効成

       立後支払分配金・償還金」、「投資不動産管理費用」、「貯蔵品廃棄損」は、金額的重要性が乏し
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       いため、当事業年度より             「営業外費用」        の「その他」として表示しております。この表示方法の変
       更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
        この結果、前事業年度の財務諸表において、                        「営業外費用」        に表示していた「有価証券償還損」
       18 百万円、「時効成立後支払分配金・償還金」                        16 百万円、「投資不動産管理費用」                  16 百万円、「貯
       蔵品廃棄損」9百万円、「その他」9百万円は、「その他」                                71 百万円として組替えております。
        前事業年度において、「特別損失」に独立掲記しておりました                                  「固定資産除却損」は、金額的重

       要性が乏しいため、当事業年度より                   「特別損失」       の「その他」として表示しております。この表示
       方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
        この結果、前事業年度の財務諸表において、                        「特別損失」       に表示していた「固定資産除却損」0
       百万円は、「その他」0百万円として組替えております。
     (貸借対照表関係)

     ※1 有形固定資産及び投資不動産の減価償却累計額

                              前事業年度                   当事業年度
                           (平成    26 年3月    31 日)         (平成    27 年3月    31 日)
         建物                           18 百万円                  20 百万円
         器具備品                          251  百万円                 275  百万円
         投資建物                          729  百万円                     -
         投資器具備品                           24 百万円                     -
     ※2 関係会社項目

        関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
                              前事業年度                   当事業年度
                           (平成    26 年3月    31 日)         (平成    27 年3月    31 日)
         未払金                         4,508   百万円                4,084   百万円
      3  保証債務


       前事業年度(平成          26 年3月    31 日)

        子会社である       Daiwa    Asset    Management(Singapore)Ltd.               の債務    1,719   百万円に対して保証を行ってお
       ります。
       当事業年度(平成          27 年3月    31 日)

        子会社である       Daiwa    Asset    Management(Singapore)Ltd.               の債務    1,834   百万円に対して保証を行ってお
       ります。
     (損益計算書関係)

     ※1 関係会社項目

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        関係会社に対する営業外収益には次のものがあります。
                              前事業年度                   当事業年度
                          (自 平成      25 年4月1日            (自 平成      26 年4月1日
                           至 平成     26 年3月    31 日)        至 平成     27 年3月    31 日)
         受取配当金                               -             1,065   百万円
     (株主資本等変動計算書関係)

      前事業年度(自 平成            25 年4月1日 至 平成            26 年3月    31 日)
     1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
                                                    (単位:千株)
                   当事業年度期首            当事業年度           当事業年度          当事業年度末
                     株式数          増加株式数           減少株式数            株式数
       発行済株式
        普通株式                  2,608             -           -         2,608
       合   計                  2,608             -           -         2,608
     2.配当に関する事項

      (1)    配当金支払額
                            剰余金の配当の           1株当たり

                     株式の種類                            基準日       効力発生日
                            総額(百万円)          配当額(円)
       決議
       平成  25 年6月    24 日                                 平成  25 年    平成  25 年
                    普通株式              7,027         2,694
       定時株主総会                                         3月  31 日    6月  25 日
      (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

          平成    26 年6月    25 日開催の定時株主総会の議案として、普通株式の配当に関する事項を次のとお
         り提案しております。
         ①  剰余金の配当の総額                 10,126    百万円
         ②  配当の原資                  利益剰余金
         ③  1株当たり配当額                    3,882   円
         ④  基準日              平成  26 年3  月 31 日
         ⑤  効力発生日              平成  26 年6  月 26 日
      当事業年度(自 平成            26 年4月1日 至 平成            27 年3月    31 日)

     1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
                                                    (単位:千株)
                   当事業年度期首            当事業年度           当事業年度          当事業年度末
                     株式数          増加株式数           減少株式数            株式数
       発行済株式
        普通株式                  2,608             -           -         2,608
       合   計                  2,608             -           -         2,608
     2.配当に関する事項

      (1)    配当金支払額
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                            剰余金の配当の           1株当たり
                     株式の種類                            基準日       効力発生日
                            総額(百万円)          配当額(円)
       決議
       平成  26 年6月    25 日                                 平成  26 年    平成  26 年
                    普通株式             10,126          3,882
       定時株主総会                                         3月  31 日    6月  26 日
      (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

          平成    27 年6月    23 日開催の定時株主総会の議案として、普通株式の配当に関する事項を次のとお
         り提案しております。
         ①  剰余金の配当の総額                 13,428    百万円
         ②  配当の原資                  利益剰余金
         ③  1株当たり配当額                    5,148   円
         ④  基準日              平成  27 年3月    31 日
         ⑤  効力発生日              平成  27 年6月    24 日
     (金融商品関係)

     1.金融商品の状況に関する事項

      (1)金融商品に対する取組方針
         当社は、投資運用業及び投資助言・代理業などの資産運用に関する事業を行っております。資金
        運用については安全性の高い金融商品に限定しております。
      (2)金融商品の内容及びそのリスク

         証券投資信託に係る運用報酬の未決済額である未収委託者報酬は、運用するファンドの財産が信
        託されており、「証券投資信託及び投資法人に関する法律」、その他関係法令等により一定の制限
        が設けられているためリスクは極めて軽微であります。有価証券及び投資有価証券は、証券投資信
        託、株式であります。証券投資信託は余資運用及び事業推進目的で保有しており、価格変動リスク
        及び為替変動リスクに晒されております。株式は上場株式、非上場株式並びに子会社株式を保有し
        ており、上場株式は価格変動リスク及び発行体の信用リスクに、非上場株式及び子会社株式は発行
        体の信用リスクに晒されております。
         未払手数料は証券投資信託の販売に係る手数料の未払額であります。その他未払金は主に連結納
        税の親会社へ支払う法人税の未払額であります。未払費用は主にファンド運用に関係する業務を委
        託したこと等により発生する費用の未払額であります。これらは、そのほとんどが                                             1 年以内の支払
        期日であります。
      (3)    金融商品に係るリスク管理体制

        ①市場リスクの管理
        (ⅰ)為替変動リスクの管理
            当社は、財務リスク管理規程に従い、個別の案件ごとに為替変動リスク管理の検討を行って
           おります。
        (ⅱ)価格変動リスクの管理
            当社は、財務リスク管理規程に従い、個別の案件ごとに価格変動リスク管理の検討を行って
           おり、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しリスクマネジメント会議において報告を
           行っております。
        ②信用リスクの管理
         発行体の信用リスクは財務リスク管理規程に従い、定期的に財務状況等を把握しリスクマネジメ
        ント会議において報告を行っております。
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     2.金融商品の時価等に関する事項

       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握す
      ることが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません(                                       (注2)     参照のこと)。
      前事業年度(平成          26 年3月    31 日)

                                                   (単位:百万円)
                                  貸借対照表
                                              時価         差額
                                   計上額
       (1)現金・預金                               15,186          15,186           -
       (2)未収委託者報酬                                8,265          8,265          -
       (3)有価証券及び投資有価証券
         その他有価証券                               22,283          22,283           -
       資産計                               45,735          45,735           -
       (1)未払手数料                                4,277          4,277          -
       (2)その他未払金                                4,635          4,635          -
       (3)未払費用(          * )                     2,678          2,678          -
       負債計                               11,591          11,591           -
     ( * )未払費用のうち金融商品で時価開示の対象となるものを表示しております。
      当事業年度(平成          27 年3月    31 日)


                                                   (単位:百万円)
                                  貸借対照表
                                              時価         差額
                                   計上額
       (1)現金・預金                               31,438          31,438           -
       (2)未収委託者報酬                               10,295          10,295           -
       (3)有価証券及び投資有価証券
           その他有価証券                             10,520          10,520           -
       資産計                               52,254          52,254           -
       (1)未払手数料                                4,965          4,965          -
       (2)その他未払金                                4,127          4,127          -
       (3)未払費用(          * )                     3,366          3,366          -
       負債計                               12,460          12,460           -
     ( * )未払費用のうち金融商品で時価開示の対象となるものを表示しております。
     (注1)金融商品の時価の算定方法

      資 産

       (1)現金・預金、並びに(2)未収委託者報酬
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっ
        ております。
       (3)有価証券及び投資有価証券
         これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。また、証券投資信託について
        は、基準価額によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事
        項 (有価証券関係)          をご参照下さい。
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      負 債
       (1)未払手数料、(2)その他未払金、並びに(3)未払費用
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっ
        ております。
     (注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                                   (単位:百万円)
                                 前事業年度                 当事業年度
                区分
                              (平成    26 年3月    31 日)       (平成    27 年3月    31 日)
       (1)その他有価証券
            非上場株式                             1,059                 1,025
       (2)子会社株式及び関連会社株式
            非上場株式                             5,141                 5,129
       (3)長期差入保証金                                   997                 996
       これらは、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握す
      ることが極めて困難と認められるものであるため、時価開示の対象としておりません。
     (注3)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

      前事業年度(平成          26 年3月    31 日)

                                                    (単位:百万円)
                                        1年超        5年超
                                1年以内                        10 年超
                                        5年以内        10 年以内
       現金・預金                           15,186           -        -       -
       未収委託者報酬                           8,265          -        -       -
       有価証券及び投資有価証券
        その他有価証券のうち満期があるもの                              -     1,498        3,978         97
        合計                           23,452        1,498        3,978         97
      当事業年度(平成          27 年3月    31 日)

                                                    (単位:百万円)
                                        1年超        5年超
                                1年以内                        10 年超
                                        5年以内        10 年以内
       現金・預金                           31,438           -        -       -
       未収委託者報酬                           10,295           -        -       -
       有価証券及び投資有価証券
        その他有価証券のうち満期があるもの                              6     1,591        3,790         84
        合計                           41,740        1,591        3,790         84
     (有価証券関係)

     1.子会社株式及び関連会社株式

      前事業年度(平成          26 年3月    31 日)

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       子会社株式(貸借対照表計上額                   5,141   百万円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
      困難と認められることから、記載しておりません。
      当事業年度(平成          27 年3月    31 日)

       子会社株式(貸借対照表計上額                   5,129   百万円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
      困難と認められることから、記載しておりません。
     2.その他有価証券


      前事業年度(平成          26 年3月    31 日)

                        貸借対照表計上額               取得原価              差額
                          (百万円)             (百万円)            (百万円)
       貸借対照表計上額が取得原
       価を超えるもの
       (1)株式                         113              55            58
       (2)その他
           証券投資信託                    5,625             4,873             751
             小計                  5,738             4,928             809
       貸借対照表計上額が取得原
       価を超えないもの
       その他
        証券投資信託                       16,544             16,586             △ 41
             小計                 16,544             16,586             △ 41
             合計                 22,283             21,514             768
      (注)非上場株式(貸借対照表計上額                       1,059   百万円)については、市場価格がなく、時価を把握する
         ことが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
      当事業年度(平成          27 年3月    31 日)

                        貸借対照表計上額               取得原価              差額
                          (百万円)             (百万円)            (百万円)
       貸借対照表計上額が取得原
       価を超えるもの
       (1)株式                         164              55           109
       (2)その他
           証券投資信託                    4,576             3,633             943
             小計                  4,741             3,688            1,052
       貸借対照表計上額が取得原
       価を超えないもの
       その他
        証券投資信託                       5,779             5,793            △ 14
             小計                  5,779             5,793            △ 14
             合計                 10,520              9,482            1,038
      (注)非上場株式(貸借対照表計上額                       1,025   百万円)については、市場価格がなく、時価を把握する
         ことが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
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     3.売却したその他有価証券

      前事業年度(自 平成            25 年4月1日 至 平成            26 年3月    31 日)

                           売却額           売却益の合計額             売却損の合計額
             種類
                         (百万円)             (百万円)             (百万円)
       その他
                               24,501
        証券投資信託                                      64             3
                               24,501
             合計                                 64             3
      当事業年度(自 平成            26 年4月1日 至 平成            27 年3月    31 日)

                           売却額           売却益の合計額             売却損の合計額
             種類
                         (百万円)             (百万円)             (百万円)
       (1)株式                          32              -            1
       (2)その他
           証券投資信託                    34,371               145             84
                               34,404
             合計                                 145             85
     4.減損処理を行った有価証券

       前事業年度において、            該当事項はありません。
       当事業年度において、子会社株式について                       11 百万円の減損処理を行っております。
     (退職給付関係)

     1.採用している退職給付制度の概要

       当社は、非積立型の確定給付制度(退職一時金制度であります)及び確定拠出制度を採用しておりま
      す。
     2.確定給付制度

      ( 1 ) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

                               前事業年度                当事業年度
                           (自 平成      25 年4月1日         (自 平成      26 年4月1日
                            至 平成     26 年3月    31 日)     至 平成     27 年3月    31 日)
        退職給付債務の期首残高                          1,935   百万円              1,959   百万円
         勤務費用                           201                 212
         退職給付の支払額                          △ 217               △ 118
         その他                            39                 18
        退職給付債務の期末残高                          1,959                 2,072
      ( 2 ) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                               前事業年度                当事業年度
                           (自 平成      25 年4月1日         (自 平成      26 年4月1日
                            至 平成     26 年3月    31 日)     至 平成     27 年3月    31 日)
                                 34/46


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                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                               訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        積立型制度の退職給付債務                             -                 -
        年金資産                             -                 -
                                     -                 -
        非積立型制度の退職給付債務                           1,959   百万円              2,072   百万円
        貸借対照表に計上された負債と
                                   1,959                 2,072
        資産の純額
        退職給付引当金                          1,959                 2,072

        貸借対照表に計上された負債と
                                   1,959                 2,072
        資産の純額
      ( 3 ) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                前事業年度                当事業年度
                            (自 平成      25 年4月1日         (自 平成      26 年4月1日
                             至 平成     26 年3月    31 日)     至 平成     27 年3月    31 日)
        勤務費用                             201  百万円              212  百万円
        確定給付制度に係る退職給付費用                            201                212
     3.確定拠出制度

       当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度                          172  百万円、当事業年度           170  百万円であります。
     (税効果会計関係)

     1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

                                                (単位:百万円)
                             前事業年度                 当事業年度
                          (平成    26 年3月    31 日)       (平成    27 年3月    31 日)
       繰延税金資産
                                     833                  -
        減損損失
                                     698                 670
        退職給付引当金
                                     287                 305
        賞与引当金
                                      -                241
        外国税関連費用
                                     335                 231
        未払事業税
                                     141                 128
        連結法人間取引(譲渡損)
                                     128                 105
        投資有価証券評価損
                                     116                 103
        出資金評価損
                                     246                 206
        その他
       繰延税金資産小計                             2,789                 1,992
                                  △  1,200                 △  613
        評価性引当額
       繰延税金資産合計                             1,588                 1,379
       繰延税金負債
                                    2,428                 2,203
        連結法人間取引(譲渡益)
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                                     273                 335
        その他有価証券評価差額金
                                      1                 -
        その他
       繰延税金負債合計                              2,704                  2,539
       繰延税金負債の純額                              1,115                  1,159
     2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の

      原因となった主要な項目別の内訳
                                    前事業年度              当事業年度

                                 (平成    26 年3月    31 日)    (平成    27 年3月    31 日)
       法定実効税率                                      -          35.64   %
       (調整)
                                            -           1.14  %
        交際費等永久に損金に算入されない項目
        受取配当金等永久に益金に算入されない項                                    -         △ 2.02  %
       目
        評価性引当額の増減額                                    -         △ 2.67  %
        税率変更による期末繰延税金資産の減額修                                    -         △ 0.51  %
       正
        その他                                    -           0.07  %
       税効果会計適用後の法人税等の負担率                                      -          31.65   %

      ( 注 ) 前事業年度においては、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異
         が法定実効税率の          100  分の5以下であるため記載を省略しております                         。
     3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

       「所得税法等の一部を改正する法律」(平成                        27 年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法
      律」(平成      27 年法律第2号)が平成            27 年3月    31 日に公布され、平成           27 年4月1日以後に開始する事業年
      度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負
      債の計算に使用する法定実効税率は従来の                       35.64%    から平成     27 年4月1日に開始する事業年度に解消が見
      込まれる一時差異については                33.10%    に、平成     28 年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる
      一時差異については           32.34%    となります。
       この税率変更により、繰延税金資産(流動)が                          44 百万円、繰延税金負債(長期)が                  180  百万円、法人
      税等調整額が       100  百万円、それぞれ減少し、その他有価証券評価差額金が                              34 百万円増加しております。
     (セグメント情報等)

     [セグメント情報]

       当社は、資産運用に関する事業の単一セグメントであるため記載を省略しております。
     [ 関連情報     ]

     1 . サービスごとの情報
       単一のサービス区分の営業収益が損益計算書の営業収益の                               90 %を超えるため、記載を省略しておりま
      す。
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     2 . 地域ごとの情報
     (1)営業収益
        内国籍証券投資信託又は本邦顧客からの営業収益が損益計算書の営業収益の                                         90 %を超えるため、記
       載を省略しております。
     (2)有形固定資産

        本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の                                          90 %を超えるため、
       記載を省略しております。
     3 . 主要な顧客ごとの情報

       営業収益のうち、損益計算書の営業収益の                       10 %以上を占める相手先がないため、記載はありません。
     [ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報                              ]

      前事業年度(自 平成            25 年4月1日 至 平成            26 年3月    31 日)

       該当事項はありません。
      当事業年度(自 平成            26 年4月1日 至 平成            27 年3月    31 日)

       該当事項はありません。
     [ 報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報                                    ]

       該当事項はありません。
     [ 報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報                             ]

       該当事項はありません。
     (関連当事者情報)

     1.関連当事者との取引

     (ア)    財務諸表提出会社の子会社
     前事業年度(自 平成            25 年4月1日 至 平成            26 年3月    31 日)

                           議決権等
                   資本金又        の所有
         会社等の               事業の         関連当事者             取引金額           期末残高
      種類          所在地    は出資金        (被所有   )         取引の内容             科目
         名称               内容         との関係            (百万円)           (百万円)
                   (百万円)        割合
                           (%)
         Daiwa   Asset
                        金融商
                                        債務保証
                           (所有  )
         Management
                                                            -
                                                1,719     -
     子会社          Singapore       133  品取引         経営管理
         (Singapore)                  直接  100.0           (注)
                        業
         Ltd.
     取引条件及び取引条件の決定方針等

                    MAS
     ( 注 ) シンガポール通貨庁(              )に対する当社からの保証状により、                     当 該関連当事者の債務不履行              等に関
          MAS
        する    への損害等に対して保証してお                 ります。なお、債務総額は当該関連当事者の総運用資産額に
        応じて保証状にて定められております。
     当事業年度(自 平成            26 年4月1日 至 平成            27 年3月    31 日)

                           議決権等
                   資本金又        の所有
         会社等の               事業の         関連当事者             取引金額           期末残高
      種類          所在地    は出資金        (被所有   )         取引の内容             科目
         名称               内容         との関係            (百万円)           (百万円)
                   (百万円)        割合
                           (%)
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         Daiwa   Asset
                        金融商
                                        債務保証
                           (所有  )
         Management
                                                1,834     -       -
     子会社          Singapore       133  品取引         経営管理
                           直接  100.0           (注)
         (Singapore)
                        業
         Ltd.
     取引条件及び取引条件の決定方針等

                    MAS
     ( 注 ) シンガポール通貨庁(              )に対する当社からの保証状により、                     当 該関連当事者の債務不履行              等に関
          MAS
        する    への損害等に対して保証してお                 ります。なお、債務総額は当該関連当事者の総運用資産額に
        応じて保証状にて定められております。
     (イ)    財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社

      前事業年度(自 平成            25 年4月1日 至 平成            26 年3月    31 日)

                           議決権等
                   資本金ま
                           の所有
          会社等の         たは出資    事業の         関連当事者             取引金額           期末残高
      種類         所在地            (被所有   )          取引の内容             科目
          名称         金    内容          との関係            (百万円)           (百万円)
                           割合
                   (百万円)
                           (%)
     同一の親                  金融商        証券投資信託受

                                       証券投資信託
               東京都
     会社をも     大和証券㈱          100,000    品取引     -   益証券の募集販                25,994    未払手数料        3,216
                                       の代行手数料
               千代田区
     つ会社                  業        売
          ㈱大和総研

     同一の親                  情報
                                       ソフトウェア
          ビジネス・     東京都                 ソフトウェアの
     会社をも               3,000   サービ     -                     678   未払費用        393
                                       の購入
          イノベー     江東区                 開発
     つ会社                  ス業
          ション
     同一の親
                                       不動産の賃借
          大和プロパ     東京都         不動産                            長期差入保
     会社をも                100       -   本社ビルの管理                 978           971
                                       料
          ティ  ㈱   中央区         管理業                             証金
     つ会社
     取引条件及び取引条件の決定方針等

      ( 注1  ) 上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれて

          おります。
      ( 注2  ) 証券投資信託の代行手数料については、証券投資信託の信託約款に定める受益者が負担する信

          託報酬のうち、当社が受け取る委託者報酬から代理事務に係る手数料として代行手数料を支払
          います。委託者報酬の配分は、両者協議のうえ合理的に決定しております。
      ( 注3  ) ソフトウェアの購入については、市場の実勢価格を勘案して、その都度交渉の上、購入価格を

          決定しております。
      ( 注4  ) 差入保証金および賃借料については、近隣相場等を勘案し、交渉の上、決定しております。

      当事業年度(自 平成            26 年4月1日 至 平成            27 年3月    31 日)

                           議決権等
                   資本金ま
                           の所有
          会社等の         たは出資    事業の         関連当事者             取引金額           期末残高
      種類         所在地            (被所有   )          取引の内容             科目
          名称         金    内容          との関係            (百万円)           (百万円)
                           割合
                   (百万円)
                           (%)
     同一の親                  金融商        証券投資信託受

                                       証券投資信託
               東京都
     会社をも     大和証券㈱          100,000    品取引     -   益証券の募集販                28,838    未払手数料        3,751
                                       の代行手数料
               千代田区
     つ会社                  業        売
          ㈱大和総研

     同一の親                  情報
                                       ソフトウェア
          ビジネス・     東京都                 ソフトウェアの
     会社をも               3,000   サービ     -                     685   未払費用        348
                                       の購入
          イノベー     江東区                 開発
     つ会社                  ス業
          ション
     同一の親
                                       不動産の賃借
          大和プロパ     東京都         不動産                            長期差入保
     会社をも                100       -   本社ビルの管理                 978           971
                                       料
          ティ  ㈱   中央区         管理業                             証金
     つ会社
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     取引条件及び取引条件の決定方針等
      ( 注1  ) 上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれて

          おります。
      ( 注2  ) 証券投資信託の代行手数料については、証券投資信託の信託約款に定める受益者が負担する信

          託報酬のうち、当社が受け取る委託者報酬から代理事務に係る手数料として代行手数料を支払
          います。委託者報酬の配分は、両者協議のうえ合理的に決定しております。
      ( 注3  ) ソフトウェアの購入については、市場の実勢価格を勘案して、その都度交渉の上、購入価格を

          決定しております。
      ( 注4  ) 差入保証金および賃借料については、近隣相場等を勘案し、交渉の上、決定しております。

     2 . 親会社に関する注記

       株式会社大和証券グループ本社(東京証券取引所、名古屋証券取引所に上場)
     (1株当たり情報)

                 前事業年度                           当事業年度

             (自 平成      25 年4月1日                    (自 平成      26 年4月1日
              至 平成     26 年3月    31 日)                至 平成     27 年3月    31 日)
       1株当たり純資産額                    14,705.91     円      1株当たり純資産額                    16,052.69     円
       1株当たり当期純利益                   3,882.07     円      1株当たり当期純利益                   5 ,148.94    円
       ( 注1  ) 潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載してお
           りません。
       ( 注2  ) 1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。
                               前事業年度                  当事業年度

                           (自 平成      25 年4月1日          (自 平成      26 年4月1日
                            至 平成     26 年3月    31 日)       至 平成     27 年3月    31 日)
       当期純利益(百万円)                              10,126                  13,431
       普通株式の期中平均株式数(株)                            2,608,525                  2,608,525
     (重要な後発事象)

       該当事項はありません。

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                        4 【利害関係人との取引制限】

       原有価証券届出書の「第三部                  委託会社等の情報            第1    委託会社等の概況            4 利害関係人との取引

     制限および5        その他」を次の内容に訂正・更新します。
     <訂正後>

      委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる行

     為が禁止されています。
     ① 自己又はその取締役若しくは執行役との間における取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと

      (投資者の保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれが
      ないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。
     ② 運用財産相互間において取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと(投資者の保護に欠け、若

      しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で
      定めるものを除きます。)。
     ③ 通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親法人

      等(委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な
      関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下④⑤において同
      じ。)又は子法人等(委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品
      取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以
      下同じ。)と有価証券の売買その他の取引又は店頭デリバティブ取引を行なうこと。
     ④ 委託会社の親法人等又は子法人等の利益を図るため、その行なう投資運用業に関して運用の方針、運

      用財産の額若しくは市場の状況に照らして不必要な取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと。
     ⑤ 上記③④に掲げるもののほか、委託会社の親法人等又は子法人等が関与する行為であって、投資者の

      保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれのあるものと
      して内閣府令で定める行為。
                             5 【その他】

     a.  定款の変更、事業譲渡または事業譲受、出資の状況その他の重要事項

      ① 平成27年4月1日付で、定款について次の変更をいたしました。

       ・ 代表取締役の人数の変更(4名以内に変更)

      ② 平成27年6月26日付で、定款について次の変更をいたしました。

       ・ 取締役(業務執行取締役等であるものを除く。)の責任を法令の定める限度に制限する契約を締

        結できる旨の規定の新設
     b.  訴訟事件その他委託会社に重要な影響を及ぼすことが予想される事実

       訴訟事件その他委託会社に重要な影響を及ぼすことが予想される事実はありません。

                                 40/46



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                       第2 【その他の関係法人の概況】

     ※ 原有価証券届出書の「第三部 委託会社等の情報 第2 その他の関係法人の概況」を次の内容に訂

     正・更新します。
     <訂正後>

                      1 【名称、資本金の額及び事業の内容】

     (1)  受託会社

       ① 名称 三井住友信託銀行株式会社

       ② 資本金の額 342,037百万円(平成27年3月末日現在)

       ③ 事業の内容

         銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に基づき信託

        業務を営んでいます。
     (2)販売会社

                 ①  名 称                ②  資本金の額          ③  事業の内容

                                   単位:百万円
                                   (平成27年3月
                                   末日現在)
      大和証券株式会社                                        100,000
      株式会社SBI証券                                  47,937
      岡三にいがた証券株式会社                                   852
      岡地証券株式会社                                  1,500
      寿証券株式会社                                           305
      静岡東海証券株式会社                                   600
                                           金融商品取引法に
      内藤証券株式会社                                  3,002
                                           定める第一種金融商品
      日産センチュリー証券株式会社                                  1,500
                                           取引業を営んでいます。
      日の出証券株式会社                                        4,650
      丸三証券株式会社                                  10,000
      三菱UFJモルガン・スタンレー証券株式会社                                  40,500
      水戸証券株式会社                                  12,272
      八幡証券株式会社                                  2,000
      楽天証券株式会社                                  7,495
      リテラ・クレア証券株式会社                                  3,794
      株式会社関西アーバン銀行                                  47,039    (注)
     (注)    銀行法に基づき銀行業を営んでいます。

                          2 【関係業務の概要】

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                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                               訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      受託会社は、信託契約の受託者であり、委託会社の指図に基づく信託財産の管理・処分、信託財産の計
     算等を行ないます。なお、外国における資産の保管は、その業務を行なうに充分な能力を有すると認めら
     れる外国の金融機関が行なう場合があります。
      販売会社は、受益権の募集の取扱い、信託契約の一部解約に関する事務、収益分配金・償還金・一部解

     約金の支払いに関する事務等を行ないます。
                            3 【資本関係】

       委託会社は、岡地証券株式会社の株式を240,000株所有しております。

       委託会社は、寿証券株式会社の株式を185,000株所有しております。

       委託会社は、丸三証券株式会社の株式を133,704株所有しております。

       委託会社は、リテラ・クレア証券株式会社の株式を615,736株所有しております。

     <再信託受託会社の概要>

       名称:日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社

       資本金の額:51,000百万円(平成27年3月末日現在)

       事業の内容:銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に基

                づき信託業務を営んでいます。
       再信託の目的:原信託契約にかかる信託事務の一部(信託財産の管理)を原信託受託会社から再信託

                受託会社へ委託するため、原信託財産のすべてを再信託受託会社へ移管することを目
                的とします。
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                                               訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                         独立監査人の中間監査報告書

                                                    平成27年10月30日

     大和証券投資信託委託株式会社
      取締役会 御中
                         有限責任     あずさ監査法人

                          指定有限責任社員
                                    公認会計士             貞廣 篤典  印
                            業務執行社員
                          指定有限責任社員
                                    公認会計士             小林 英之  印
                            業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの

     経理状況」に掲げられている大和ベストチョイス・オープンの平成27年3月25日から平成27年9月24日まで
     の中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記
     表について中間監査を行った。
     中間財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間
     財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のな
     い中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用す
     ることが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対す
     る意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基
     準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務
     諸表の有用な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な
     保証を得るために、中間監査に係る監査計画を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めてい
     る。
      中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べ
     て監査手続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不
     正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした
     監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性に
     ついて意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適
     切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討
     する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた
     見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。   
      当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     中間監査意見

      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作
     成基準に準拠して、大和ベストチョイス・オープンの平成27年9月24日現在の信託財産の状態及び同日を
     もって終了する中間計算期間(平成27年3月25日から平成27年9月24日まで)の損益の状況に関する有用な
     情報を表示しているものと認める。
     利害関係

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                                               訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      大和証券投資信託委託株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法
     の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                          以 上

     (注)1. 上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

     (注)2. XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
     委託会社の監査報告書(当期)へ
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                                               訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                          独立監査人の監査報告書
                                                    平成27年5月28日

     大和証券投資信託委託株式会社

      取締役会 御中

                          有限責任     あずさ監査法人

                             指定有限責任社員
                                        公認会計士          髙波 博之  印
                                業務執行社員
                             指定有限責任社員
                                        公認会計士          貞廣 篤典  印
                                業務執行社員
                             指定有限責任社員
                                        公認会計士          内田 和男  印
                                業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理

     状況」に掲げられている大和証券投資信託委託株式会社の平成26年4月1日から平成27年3月31日までの第56
     期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びそ
     の他の注記について監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し

     適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表
     示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明

     することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を
     行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得る
     ために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
      監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続

     は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択
     及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当
     監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と
     適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並
     びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
      当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。

     監査意見

      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し

     て、大和証券投資信託委託株式会社の平成27年3月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度
     の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

                                 45/46


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                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                               訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                                          以 上
     (注)1. 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

     (注)2. XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

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