総合商研株式会社 内部統制報告書 第44期(平成26年8月1日-平成27年7月31日)

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内部統制報告書-第44期(平成26年8月1日-平成27年7月31日)

提出日:

提出者:総合商研株式会社

カテゴリ:内部統制報告書

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                                                           EDINET提出書類
                                                       総合商研株式会社(E00735)
                                                            内部統制報告書
     【表紙】

     【提出書類】                      内部統制報告書

     【根拠条文】                      金融商品取引法第24条の4の4第1項

     【提出先】                      北海道財務局長

     【提出日】                      平成27年10月27日

     【会社名】                      総合商研株式会社

     【英訳名】                      SOUGOU    SHOUKEN    CO.,   LTD.

     【代表者の役職氏名】                      代表取締役会長 加藤 優

     【最高財務責任者の役職氏名】                      該当事項はありません。

     【本店の所在の場所】                      札幌市東区東苗穂二条三丁目4番48号

     【縦覧に供する場所】                      株式会社東京証券取引所

                           (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                                 1/2












                                                           EDINET提出書類
                                                       総合商研株式会社(E00735)
                                                            内部統制報告書
     1  【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
       代表取締役会長加藤 優は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会
      の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する
      実施基準の設定について(意見書)」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を
      整備及び運用しております。
       なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理
      的な範囲で達成しようとするものでありますが、様々な要因によりその機能が阻害される場合があります。その場
      合、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があり
      ます。
     2  【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

       財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である平成27年7月31日を基準日として行われており、評価
      に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しております。
       本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を
      行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定いたしました。当該業務プロセスの評価にお
      いては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、
      当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いまし
      た。
       財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社及び連結子会社並びに持分法適用会社について、財務報告の信頼性
      に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定いたしました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額
      的及び質的影響の重要性を考慮して決定しており、全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部
      統制の評価範囲を合理的に決定いたしました。
       なお、当社の連結子会社2社及び非連結子会社2社、持分法非適用関連会社1社については、金額的及び質的側面
      から重要性が僅少であると判断し、全社的な内部統制の評価範囲に含めておりません。
       業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、当社の各事業拠点及び連結子会社の前事業年度の売上高の金
      額が高い拠点から合算していき、各前事業年度の売上高の概ね2/3に達している事業拠点を「重要な事業拠点」といた
      しました。選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として売上高、売掛金及び
      棚卸資産に至る業務プロセスを評価の対象といたしました。さらに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以
      外の事業拠点をも含めた範囲について、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に
      係る業務プロセスを財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加いたしました。
     3  【評価結果に関する事項】

       上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしまし
      た。
     4  【付記事項】

       該当事項はありません。
     5  【特記事項】

       該当事項はありません。
                                 2/2





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