株式会社クロップス 内部統制報告書 第38期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

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内部統制報告書-第38期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

提出日:

提出者:株式会社クロップス

カテゴリ:内部統制報告書

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                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社クロップス(E05504)
                                                            内部統制報告書
     【表紙】

     【提出書類】                      内部統制報告書

     【根拠条文】                      金融商品取引法第24条の4の4第1項

     【提出先】                      東海財務局長

     【提出日】                      平成27年6月19日

     【会社名】                      株式会社クロップス

     【英訳名】                      CROPS       CORPORATION

     【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長         小   池   伊   知   郎

     【最高財務責任者の役職氏名】                      該当事項はありません。

     【本店の所在の場所】                      名古屋市中村区名駅四丁目23番9号

     【縦覧に供する場所】                      株式会社東京証券取引所

                           (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                          株式会社名古屋証券取引所
                           (名古屋市中区栄三丁目8番20号)
                                 1/2












                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社クロップス(E05504)
                                                            内部統制報告書
     1  【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
      代表取締役社長である小池伊知郎は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しております。当社
     は、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価
     及び監査に関する実施基準の設定について(意見書)」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に
     係る内部統制を整備及び運用しております。
      なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理的
     な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全に
     は防止又は発見することができない可能性があります。
     2  【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

      財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である平成27年3月31日を基準日として行われており、評価に
     当たりましては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しております。
      本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を行っ
     た上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価において
     は、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統
     制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。
      財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、会社並びに連結子会社について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性
     の観点から必要な範囲を決定しております。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性
     を考慮して決定しており、会社及び連結子会社4社を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プ
     ロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しております。
      業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の前連結会計年度の売上高(連結会社間取引消去
     後)の金額が高い拠点から合算していき、前連結会計年度の連結売上高の概ね3分の2に達している3事業拠点を「重
     要な事業拠点」としました。選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として売上
     高、売掛金、棚卸資産に至る業務プロセスを評価の対象としております。
      さらに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点をも含めた範囲について、重要な虚偽記載の発
     生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスを財務報告への影響を勘案して重要性の大き
     い業務プロセスとして評価対象に追加しております。
      なお、連結子会社である大明商事株式会社は、全社的な内部統制の評価範囲に含めておりません。同社は、平成27年
     1月16日付の株式取得により、連結子会社になったものであり、内部統制の評価に必要となる相当な期間が確保できな
     いため、やむを得ない事情により、財務報告に係る内部統制の一部の範囲について十分な評価手続が実施できなかった
     場合に該当すると判断したためであります。
     3  【評価結果に関する事項】

      上記の結果、連結子会社である大明商事株式会社については、当社による大明商事株式会社の株式取得により平成27
     年1月16日付で連結子会社となったものであり、内部統制の評価に必要となる相当な期間が確保できなかったため、や
     むを得ない事情により、財務報告に係る内部統制の一部の範囲について十分な評価手続が実施できませんでしたが、当
     事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたします。
     4  【付記事項】

       該当事項はありません。
     5  【特記事項】

       該当事項はありません。
                                 2/2




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