株式会社ケフィア事業振興会 半期報告書(内国有価証券投資事業権利等)‐第10期(平成20年8月1日‐平成21年7月31日)

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半期報告書(内国有価証券投資事業権利等)‐第10期(平成20年8月1日‐平成21年7月31日)

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提出者:株式会社ケフィア事業振興会

カテゴリ:半期報告書(内国有価証券投資事業権利等)‐第10期(平成20年8月1日‐平成21年7月31日)

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                                        半期報告書(内国有価証券投資事業権利等)

【表紙】
【提出書類】           半期報告書

【提出先】            関東財務局長

【提出日】            平成22年5月20日

【事業年度】           第10期中(自平成20年8月1日至平成21年1月31日)

【発行者名】           ケフィアグループ社債共同購入会
                 理事長鏑木秀彌

【代表者の役職氏名】       理事長鏑木秀彌

【主たる事務所の所在の場所】   東京都千代田区神田須田町一丁目21番5号

【事務連絡者氏名】        辻雅之

【電話番号】           03(5298)8211(代表)

【縦覧に供する場所】       該当はありません。




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1 【組合等の概況】
(1) 【主要な経営指標等の推移】

        回次          第8期中             第9期中                  第10期中            第8期              第9期

                   自平成18年          自平成19年            自平成20年            自平成18年          自平成19年
                   8月1日           8月1日             8月1日             8月1日           8月1日
   決算年月
                   至平成19年          至平成20年            至平成21年            至平成19年          至平成20年
                   1月31日          1月31日            1月31日            7月31日          7月31日
営業収益
             (円)     489,499,999              ―             24,345,000      489,499,999 △1,689,713,999
(売上高)
経常利益又は
             (円)     489,499,999 △1,121,904,000        △269,954,999         489,499,999 △1,689,713,999
経常損益(△)
中間(当期)純利益
又は中間(当期)純 (円)        489,499,999 △1,121,904,000        △269,954,999         489,499,999 △1,689,713,999
損失(△)

出資持分総額       (円)   9,087,600,000   11,755,500,000    14,668,700,000      10,725,300,000   13,614,200,000

発行済出資持分の
         (口)              90,876          117,555              146,687          107,253          136,142
総数

純資産額         (円)   9,087,600,000   10,633,596,000    12,709,031,002      10,725,300,000   11,924,486,001

総資産額         (円)   9,521,128,736   10,869,948,270    12,907,948,314      10,853,983,071   12,231,609,429

1単位当たり
             (円)         100,000        90,456.34            86,640.47          100,000        87,588.59
純資産額
1単位当たり中間
(当期)純利益金額
          (円)           6,206.17      △10,180.98            △1,944.24          5,642.06      △14,516.56
又は中間(当期)純
損失金額(△)

分配総額         (円)     153,428,508      180,959,897          182,532,640      275,100,024      346,437,805

1単位当たり
             (円)           1,945           1,642                 1,314            4,250            3,333
分配金額

自己資本比率       (%)            95.4            97.8                  98.4             98.8             97.4

自己資本利益率      (%)             6.1          △10.5                  △2.2               5.5           △14.9



(2) 【組合等の出資総額】
  ①本半期報告書提出日現在における本組合の出資総額等

組合等の出資総額                                                                              14,668,700,000円

組合等が発行する出資持分の総数                                                                               146,687口

発行済出資持分の総数                                                                                    146,687口




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(3) 【その他】
 ①契約又は規約の変更、営業譲渡又は営業譲受、出資の状況その他の重要事項
   該当事項はありません。
 ②訴訟事件その他組合等に重要な影響を及ぼした事実及び重要な影響を及ぼすことが予想される事実
   該当事項はありません。




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2 【組合等の運用状況】
(1) 【投資状況】
                                                         平成21年1月31日現在
                                                       組合等の資産総額に対する
             資産の種類     地域別         時価合計(円)
                                                          投資比率(%)

投資資産

 株式会社ケフィア事業振興会          国内          2,340,200,000                   18.1

 株式会社ケーアイ・アド            国内          2,354,900,000                   18.2

 株式会社ケフィア・カルチャーカード      国内          2,352,000,000                   18.2

 株式会社ケフィア・クリエイティブ       国内          2,356,100,000                   18.3

 ケフィアインターナショナル株式会社      国内            724,531,000                    5.6

 株式会社ケーツーシステム           国内          1,771,000,000                   13.7

 株式会社ケフィアホールディングス       国内            810,300,000                    6.3

 日本コミュニティシステム株式会社       国内                         2                 0.0

              小計                   12,709,031,002                   98.4

その他の資産

 現金及び預金                                    9,110,060                 0.1

 未収入金                                 189,807,252                    1.5

              小計                      198,917,312                    1.6

          合計(資産総額)                 12,907,948,314                  100.0



                     金額(円)                      資産総額に対する比率(%)

負債総額                         198,917,312                            1.6

純資産総額                   12,709,031,002                             98.4




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(2) 【運用実績】
 ① 【純資産等の推移】

                                                                 1口当りの純資産額
     期間             総資産額(円)               純資産総額(円)
                                                                     (円)
  第1期事業年度末
                          16,800,000                16,800,000             100,000
 (平成12年7月31日)
 第2期中間会計期末
                          74,300,000                74,300,000             100,000
 (平成13年1月31日)
  第2期事業年度末
                          74,300,000                74,300,000             100,000
 (平成13年7月31日)
 第3期中間会計期末
                         153,100,000               153,100,000             100,000
 (平成14年1月31日)
  第3期事業年度末
                         291,600,000               291,600,000             100,000
 (平成14年7月31日)
 第4期中間会計期末
                         418,400,000               418,400,000             100,000
 (平成15年1月31日)
  第4期事業年度末
                         562,200,000               562,200,000             100,000
 (平成15年7月31日)
 第5期中間会計期末
                         963,800,000               963,800,000             100,000
 (平成16年1月31日)
  第5期事業年度末
                       1,637,500,000             1,637,500,000             100,000
 (平成16年7月31日)
 第6期中間会計期末
                       2,999,300,000             2,999,300,000             100,000
 (平成17年1月31日)
  第6期事業年度末
                       3,747,235,913             3,699,500,001           88,261.95
 (平成17年7月31日)
 第7期中間会計期末
                       5,198,433,912             5,156,600,001           91,297.95
 (平成18年1月31日)
  第7期事業年度末
                       7,070,577,334             6,988,600,001           93,454.21
 (平成18年7月31日)
 第8期中間会計期末
                       9,521,128,736             9,087,600,000             100,000
 (平成19年1月31日)
  第8期事業年度末
                      10,853,983,071            10,725,300,000             100,000
 (平成19年7月31日)
 第9期中間会計期末
                      10,869,948,270            10,633,596,000           90,456.34
 (平成20年1月31日)
  第9期事業年度末
                      12,231,609,429            11,924,486,001           87,588.59
 (平成20年7月31日)
  第10期中間会計期末
                    12,907,948,314 12,709,031,002 86,640.47
  (平成21年1月31日)
(注)本組合は、本組合契約に基づいて中間決算及び期末決算を実施することとなっておりますが、月次決算については契約上
     その定めがないため実施しておりません。従いまして、各月末の純資産等の推移は省略しております。


 ② 【分配の推移】

             計算期間                             分配総額(円)            1口当りの分配金(円)

 第9期(平成19年8月1日∼平成20年7月31日)                        346,437,805               3,333

 第10期中(平成20年8月1日∼平成21年1月31日)                      182,532,640               1,314




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 ③ 【自己資本利益率(収益率)の推移】

           計算期間                         自己資本利益率(%)

 第9期(平成19年8月1日∼平成20年7月31日)                        △14.9

第10期中(平成20年8月1日∼平成21年1月31日)                       △2.2



(3) 【販売及び払戻しの実績】

           計算期間                      販売口数                 払戻し口数

 第9期(平成19年8月1日∼平成20年7月31日)              55,053口               26,164口

第10期中(平成20年8月1日∼平成21年1月31日)             28,463口               17,918口




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3 【資産運用会社の概況】
(1) 【資本金の額】
  該当事項はありません。


(2) 【運用体制】
  該当事項はありません。


(3) 【大株主の状況】
  該当事項はありません。


(4) 【役員の状況】
  該当事項はありません。


(5) 【事業の内容及び営業の概況】
  該当事項はありません。




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4 【組合等の経理状況】
1中間財務諸表の作成方法について
  本組合の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第
 38号。以下「中間財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。なお、これにより難い勘定科目その
 他の事項については「中小企業等投資事業有限責任組合会計規則」(平成10年8月20日中小企業庁第2号)に基
 づいております。
  なお、前中間会計期間(平成19年8月1日から平成20年1月31日まで)は、改正前の中間財務諸表等規則に基づ
 き、当中間会計期間(平成20年8月1日から平成21年1月31日まで)は、改正後の中間財務諸表等規則に基づいて
 作成しております。


2監査証明について
  本組合は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づいて、前中間会計期間(平成19年8月1日から平成
 20年1月31日まで)の中間財務諸表及び当中間会計期間(平成20年8月1日から平成21年1月31日まで)の中間
 財務諸表について、公認会計士村田宏彰による中間監査を受けております。




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(1)【中間貸借対照表】
                                                                            (単位:円)

                                                                       前事業年度の
                         前中間会計期間末              当中間会計期間末               要約貸借対照表
                        (平成20年1月31日)          (平成21年1月31日)          (平成20年7月31日)

資産の部
 流動資産
  営業投資有価証券                   10,633,596,000        12,709,031,002        11,924,486,001
  現金及び預金                        90,732,097              9,110,060          144,394,316
  未収入金                         145,620,173           189,807,252           162,729,112
  流動資産合計                     10,869,948,270        12,907,948,314        12,231,609,429
 資産合計                        10,869,948,270        12,907,948,314        12,231,609,429
負債の部
 流動負債
  未払金及び未払費用                    236,352,270           198,917,312           307,123,428
  流動負債合計                       236,352,270           198,917,312           307,123,428
 負債合計                          236,352,270           198,917,312           307,123,428
純資産の部
 出資総額                        11,755,500,000        14,668,700,000        13,614,200,000
 剰余金
                            △1,121,904,000        △1,959,668,998        △1,689,713,999
  中間未処分利益又は中間未処理損失(△)
  剰余金合計                     △1,121,904,000        △1,959,668,998        △1,689,713,999
 純資産合計                       10,633,596,000        12,709,031,002        11,924,486,001
負債純資産合計                      10,869,948,270        12,907,948,314        12,231,609,429




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(2)【中間損益計算書】
                                                                           (単位:円)

                                                                      前事業年度の
                         前中間会計期間               当中間会計期間               要約損益計算書
                       (自 平成19年8月1日          (自 平成20年8月1日          (自 平成19年8月1日
                      至 平成20年1月31日)        至 平成21年1月31日)        至 平成20年7月31日)

営業活動による収益
 投資有価証券償還益                            −                                           −
                                                     24,345,000
                           △1,121,904,000         △294,299,999         △1,689,713,999
 投資有価証券評価損
 投資収益                      △1,121,904,000         △269,954,999         △1,689,713,999
営業外収益
 受取利息                         305,048,713           343,648,577           485,032,998
 受取手数料                         47,506,494            72,748,250            78,852,669
営業外費用
 支払利息                         305,005,070           343,554,892           484,913,917
 その他                           47,550,137            72,841,935            78,971,750
中間純損失(△)                   △1,121,904,000         △269,954,999         △1,689,713,999
前期繰越利益又は前期繰越損失(△)                     −          △1,689,713,999                   −
中間未処分利益又は中間未処理損失(△)        △1,121,904,000        △1,959,668,998        △1,689,713,999




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【中間財務諸表作成の基本となる重要事項】

                  前中間会計期間             当中間会計期間                   前事業年度
    項目         (自平成19年8月1日        (自平成20年8月1日             (自平成19年8月1日
                至平成20年1月31日)       至平成21年1月31日)            至平成20年7月31日)
1投資の評価基準及   社債                             同左                   同左
  び評価方法       時価のないもの
                移動平均法による原価
                法
2収益の認識基準    組合財産の運用収益は原                   同左                   同左
             則として、発生主義で計上
             しております。
3費用の認識基準    本組合の費用は、発生主義                  同左                   同左
             で計上しております。
4その他の財務諸表   (ア)源泉所得税等             (ア)源泉所得税等                (ア)源泉所得税等
  作成のための基本     本組合は民法上の組合               同左                       同左
  となる重要な事項     であるため、発生する全
               ての損益は持分割合に応
               じて各組合員に帰属しま
               す。
               このため、本組合自身の
               税金の引当計上は行って
               おりません。
             (イ)消費税等の会計処理          (イ)消費税等の会計処理             (イ)消費税等の会計処理
               税込方式によっており               同左                       同左
               ます。


 注記事項
 (中間貸借対照表関係)

                 前中間会計期間末            当中間会計期間末                  前事業年度末
    項目
                (平成20年1月31日)        (平成21年1月31日)             (平成20年7月31日)

発行する出資口の総数              117,555口                 146,687口             136,142口

発行済出資口数                 117,555口                 146,687口             136,142口




                                    11/14
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                                                                             半期報告書(内国有価証券投資事業権利等)
  (有価証券関係)
  時価評価されていない有価証券

                               前中間会計期間末               当中間会計期間末                  前事業年度末
                              (平成20年1月31日)           (平成21年1月31日)             (平成20年7月31日)
           区分
                              中間貸借対照表計上額 中間貸借対照表計上額                           貸借対照表計上額
                                  (円)        (円)                                 (円)

その他有価証券

 社債

 (株式会社ケフィア事業振興会)                   2,377,000,000           2,340,200,000         2,364,800,000

 (株式会社ケーアイ・アド)                     2,079,100,000           2,354,900,000         2,276,000,000

 (株式会社ケーツーシステム)                    1,466,500,000           1,771,000,000         1,670,900,000

 (株式会社ケフィア・クリエイティブ)                1,599,300,000           2,356,100,000         1,983,200,000

 (ケフィアインターナショナル株式会社)                 955,696,000             724,531,000           881,186,000

 (株式会社ケフィア・カルチャーカード)               2,135,400,000           2,352,000,000         2,327,800,000

 (株式会社ケフィアホールディングス)                   20,600,000             810,300,000           420,600,000

 (日本コミュニティシステム株式会社)                              ―                       2                   1

(注)その他有価証券で時価のないものについては、実質価額が取得原価に比べ50%以上低下した場合には、原則として減損処
    理を行っております。


  (1口当たり情報)

      前中間会計期間                   当中間会計期間                              前事業年度
   (自平成19年8月1日              (自平成20年8月1日                        (自平成19年8月1日
    至平成20年1月31日)             至平成21年1月31日)                       至平成20年7月31日)

1口当たり純資産額     90,456.34円   1口当たり純資産額        86,640.47円      1口当たり純資産額              87,588.59円

1口当たり中間純損失 10,180.98円      1口当たり中間純損失          1,944.24円    1口当たり当期純損失 14,516.56円
なお、潜在出資口調整後1口当たり          なお、潜在出資口調整後1口当たり                なお、潜在出資口調整後1口当たり
中間純利益については、潜在出資口           中間純利益については、潜在出資口                 当期純利益については、潜在出資口
が存在していないため記載しており           が存在していないため記載しており                 が存在していないため記載しており
ません。                       ません。                             ません。
(注)1口当たり当期純利益の算定上の基礎は以下のとおりです。

                              前中間会計期間      当中間会計期間         前事業年度
                           (自平成19年8月1日 (自平成20年8月1日 (自平成19年8月1日
                            至平成20年1月31日) 至平成21年1月31日) 至平成20年7月31日)
      中間純利益又は
                              △1,121,904,000           △269,954,999             △1,689,713,999
      中間純損失(△)(円)
      組合員に帰属しない金額                         ―                         ―                       ―
      出資口に係る中間純利益
                              △1,121,904,000           △269,954,999             △1,689,713,999
      又は中間純損失(△)(円)
      期中平均出資口数(口)                    110,196                   138,848                 116,399




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                                             半期報告書(内国有価証券投資事業権利等)

                  独立監査人の中間監査報告書



                                                     平成22年5月11日
ケフィアグループ社債共同購入会
 清算人殿


                        村田宏彰公認会計士事務所



                                   公認会計士村田宏彰㊞


 私は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「組合等の経理状況」に掲げられ
ているケフィアグループ社債共同購入会の平成19年8月1日から平成20年7月31日までの第9期事業年度の中間会
計期間(平成19年8月1日から平成20年1月31日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表及び中間損
益計算書について中間監査を行った。この中間財務諸表の作成責任は理事会にあり、私の責任は独立の立場から中間
財務諸表に対する意見を表明することにある。
 私は、我が国における中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基準は、私に中間財務諸表には全
体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽の表示がないかどうか
の合理的な保証を得ることを求めている。中間監査は分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監
査手続を適用して行われている。私は、中間監査の結果として中間財務諸表に対する意見表明のための合理的な基礎
を得たと判断している。
 私は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して、
ケフィアグループ社債共同購入会の平成20年1月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間(平
成19年8月1日から平成20年1月31日まで)の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。


 ケフィアグループ社債共同購入会と私との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。


                                                           以上

※1上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は半期報告書提出会社が別途保管してお
   ります。
※2財務諸表の範囲にはXBRLデータは自体は含まれていません。




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                                            半期報告書(内国有価証券投資事業権利等)

                  独立監査人の中間監査報告書



                                                    平成22年5月11日
ケフィアグループ社債共同購入会
 清算人殿


                        村田宏彰公認会計士事務所



                                   公認会計士村田宏彰㊞


 私は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「組合等の経理状況」に掲げられ
ているケフィアグループ社債共同購入会の平成20年8月1日から平成21年7月31日までの第10期事業年度の中間会
計期間(平成20年8月1日から平成21年1月31日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表及び中間損
益計算書について中間監査を行った。この中間財務諸表の作成責任は理事会にあり、私の責任は独立の立場から中間
財務諸表に対する意見を表明することにある。
 私は、我が国における中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基準は、私に中間財務諸表には全
体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽の表示がないかどうか
の合理的な保証を得ることを求めている。中間監査は分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監
査手続を適用して行われている。私は、中間監査の結果として中間財務諸表に対する意見表明のための合理的な基礎
を得たと判断している。
 私は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して、
ケフィアグループ社債共同購入会の平成21年1月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間(平
成20年8月1日から平成21年1月31日まで)の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。


 ケフィアグループ社債共同購入会と私との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。


                                                          以上

※1上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は半期報告書提出会社が別途保管してお
   ります。
※2財務諸表の範囲にはXBRLデータは自体は含まれていません。




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