株式会社ラピーヌ 有価証券報告書 第72期(平成31年3月1日－令和2年2月29日)

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                    株式会社ラピーヌ(E00605)
                      有価証券報告書
  【表紙】
  【提出書類】       有価証券報告書

  【根拠条文】       金融商品取引法第24条第１項
  【提出先】       近畿財務局長
  【提出日】       2020年５月29日
  【事業年度】       第72期（自　2019年３月１日　至　2020年２月29日）
  【会社名】       株式会社ラピーヌ
  【英訳名】       ＬＡＰＩＮＥ  ＣＯ.,ＬＴＤ.
  【代表者の役職氏名】       代表取締役社長　　青井　康弘
  【本店の所在の場所】       大阪市中央区大手前一丁目７番31号
  【電話番号】       (06）6946－3600（代表）
  【事務連絡者氏名】       執行役員  経営統括本部副本部長　兼　経営企画部長　　武田　三知矢
  【最寄りの連絡場所】       大阪市中央区大手前一丁目７番31号
  【電話番号】       (06）6946－3600（代表）
  【事務連絡者氏名】       執行役員  経営統括本部副本部長　兼　経営企画部長　　武田　三知矢
  【縦覧に供する場所】       株式会社ラピーヌ　東京店
         （東京都品川区西五反田七丁目22番17号）
         株式会社東京証券取引所
         （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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  第一部【企業情報】
  第１【企業の概況】
  １【主要な経営指標等の推移】
  (1）連結経営指標等
     回次     第68期   第69期   第70期   第71期   第72期
    決算年月     2016年２月   2017年２月   2018年２月   2019年２月   2020年２月

       (千円)  10,816,708   9,939,689   9,894,929   9,376,205   8,654,656
  売上高
  経常損益（△は損失）     (千円)  △454,429  △1,015,783   135,374  △379,074  △1,333,185
  親会社株主に帰属する当期純
       (千円)  △260,269  △1,665,627   132,984  △950,027  △1,512,753
  損益（△は損失）
       (千円)  △358,050  △1,579,426   99,114  △992,563  △1,540,548
  包括利益
       (千円)  6,955,472   5,329,547   5,428,363   4,411,313   2,835,189
  純資産額
       (千円)  10,532,149   9,127,961   9,093,519   6,685,075   5,023,264
  総資産額
       (円)  2,983.79   2,280.14   2,321.23   1,868.97   1,198.50
  １株当たり純資産額
  １株当たり当期純損益（△は
       (円)  △112.17  △717.60   57.18  △405.56  △643.79
  損失）
  潜在株式調整後１株当たり当
       (円)   －   －  56.38   －   －
  期純利益
       (％)   65.7   58.1   59.4   65.7   56.1
  自己資本比率
       (％)   －   －   2.5   －   －
  自己資本利益率
       (倍)   －   －  14.8   －   －
  株価収益率
  営業活動によるキャッシュ・
       (千円)  △101,209  △768,077   76,238  △516,455  △506,588
  フロー
  投資活動によるキャッシュ・
       (千円)  731,921   △3,351  △17,096  2,446,130   △4,672
  フロー
  財務活動によるキャッシュ・
       (千円)  △788,003   414,691   △54,946  △1,335,537   △95,081
  フロー
  現金及び現金同等物の期末残
       (千円)  1,204,540   847,803   851,998  1,446,135   839,793
  高
          279   232   219   214   191
  従業員数
       (名)
  (外平均臨時雇用者数)        (664 )  (672 )  (658 )  (657 )  (613 )
  （注）１　売上高には、消費税等は含まれておりません。
   ２　第68期、第69期、第71期及び第72期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在す
    るものの１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
   ３　第68期、第69期、第71期及び第72期の自己資本利益率及び株価収益率については、親会社株主に帰属する当
    期純損失及び１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
   ４　従業員数は就業人員数であり、従業員数欄の（外書）は、販売員及び臨時従業員（パートタイマー、アルバ
    イト）の平均雇用人員数（１日８時間換算）であります。
   ５　2015年９月１日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行いましたが、第68期の期首に当該株式併
    合を実施したと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純損益（△は損失）及び               潜在株式調整後１株
    当たり 当期 純利益 を算定しております。
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  (2）提出会社の経営指標等
     回次     第68期   第69期   第70期   第71期   第72期
    決算年月     2016年２月   2017年２月   2018年２月   2019年２月   2020年２月

       (千円)  9,631,233   8,644,644   7,809,408   7,064,078   6,382,103
  売上高
  経常損益（△は損失）     (千円)  △474,637  △1,011,181   146,793  △303,512  △1,168,545
  当期純損益（△は損失）     (千円)  △310,458  △1,655,877   136,797  △945,611  △1,514,377
       (千円)  4,354,021   4,354,021   4,354,021   4,354,021   1,000,000

  資本金
       (千株)   2,767   2,767   2,767   2,767   2,567
  発行済株式総数
       (千円)  6,920,914   5,273,463   5,408,515   4,390,509   2,810,564
  純資産額
       (千円)  10,445,136   9,052,696   8,810,870   6,495,040   4,685,530
  総資産額
       (円)  2,968.89   2,256.01   2,312.69   1,860.12   1,188.02
  １株当たり純資産額
       (円)   20.00   0.00   15.00   15.00   0.00
  １株当たり配当額
  （内１株当たり中間配当額）     (円)   (0.00 )  (0.00 )  (0.00 )  (0.00 )  (0.00 )
  １株当たり当期純損益（△は
       (円)  △133.81  △713.40   58.82  △403.68  △644.48
  損失）
  潜在株式調整後１株当たり当
       (円)   －   －  58.00   －   －
  期純利益
       (％)   65.9   57.9   61.1   67.3   59.6
  自己資本比率
       (％)   －   －   2.6   －   －
  自己資本利益率
       (倍)   －   －  14.4   －   －
  株価収益率
       (％)   －   －  25.5   －   －
  配当性向
          271   223   203   198   175

  従業員数
       (名)
  (外平均臨時雇用者数)        (560 )  (544 )  (503 )  (483 )  (447 )
       (％)   60.0   54.2   80.7   74.4   72.6

  株主総利回り
  （比較指標：配当込み
       (％)   (86.8 )  (105.0 )  (123.5 )  (114.8 )  (110.6 )
  TOPIX）
       (円)   1,070   664  1,449   1,391   950
  最高株価
          [184]
       (円)   625   538   533   634   598

  最低株価
          [94]
  （注）１　売上高には、消費税等は含まれておりません。
   ２　第68期、第69期、第71期及び第72期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在す
    るものの１株当たり当期純損失金額であるため記載しておりません。
   ３　第68期、第69期、第71期及び第72期の自己資本利益率、株価収益率及び配当性向については、当期純損失及
    び１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
   ４　従業員数は就業人員数であり、従業員数欄の（外書）は、販売員及び臨時従業員（パートタイマー、アルバ
    イト）の平均雇用人員数（１日８時間換算）であります。
   ５　最高株価及び最低株価は東京証券取引所（市場第二部）におけるものであります。]
   ６　2015年９月１日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行いましたが、第68期の期首に当該株式併
    合を実施したと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純損益（△は損失）及び               潜在株式調整後１株
    当たり 当期 純利益 を算定しております。
   ７　2015年９月１日付で10株を１株にする株式併合を実施したため、第68期の株価については株式併合後の最
    高・最低株価を記載し、[　]にて株式併合前の最高・最低株価を記載しております。
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  ２【沿革】
  1950年２月   大阪市阿倍野区において、株式会社大東を設立、オーダーメードの婦人服を中心とする総合衣料の小
     売業を開始。
  1962年６月   婦人既製服分野へ進出。
  1963年２月   商号を株式会社ダイトウに変更。
  1967年２月   婦人既製服の企画、製造、販売を開始、ブランドをラピーヌと定める。
  1967年４月   商号を株式会社ラピーヌに変更。
  1970年３月   東京都品川区TOCビル内に東京営業所（現東京店）を開設。
  1971年２月   大阪市中央区OMMビル内に大阪営業所を開設。
  1983年１月   東京店をTOCフロントビルに移転。
  1983年10月   大阪証券取引所市場第二部に上場。
  1984年３月   本社を大阪市北区天満一丁目５番７号に移転。
  1989年８月   大阪府箕面市に商品センターを開設。
  1990年２月   東京証券取引所市場第二部に上場。
  1992年８月   山梨県富士吉田市に富士服飾研究所を開設。
  1999年２月   大阪店事務所を本社に統合。
  2005年８月   株式会社ポップインターナショナルの営業の一部を譲受け。
  2007年６月   株式会社ベルラピカ（現・連結子会社）を設立。
  2007年８月   株式会社ベルラピカが株式会社ベルミランの営業の一部を譲受け、婦人服・服飾雑貨の小売事業を開
     始。
  2012年６月   執行役員制度を導入。
  2012年９月   ラピーヌ夢ファーム株式会社（現・連結子会社）を設立。
  2013年２月   決算期を３月20日から２月末日に変更。
  2013年７月   東京証券取引所と大阪証券取引所の現物市場の統合により、東京証券取引所市場第二部への単独上場
     となる。
  2016年５月   監査等委員会設置会社に移行。
  2018年12月   本社を大阪市中央区大手前一丁目７番31号（現在地）に移転。
  ３【事業の内容】

   当社グループは、当社（株式会社ラピーヌ）と連結子会社２社（株式会社ベルラピカ、ラピーヌ夢ファーム株式会
  社）により構成されており、婦人服及び服飾雑貨の企画、製造、販売を主たる業務としております。
   当社グループの当社及び子会社の位置付けは次のとおりであります。
  (1) 連結財務諸表提出会社（当社）
   当社は、婦人服及び服飾雑貨を企画し、直営の富士服飾研究所での製造のほか、国内の協力工場に委託して製造
   を行っております。また製品の一部は国内外より仕入れております。販売活動につきましては、東京、大阪の各営
   業拠点から、全国の専門店、百貨店を中心に卸売販売を行い、また一部直営店舗を通じて小売販売を行っておりま
   す。
  (2) 連結子会社
   子会社の株式会社ベルラピカは、婦人服及び服飾雑貨の小売事業を行っております。当社製品及び他社製品を仕
   入れ、販売を行っており、2020年２月末日現在で50店舗を運営しております。
   また、子会社のラピーヌ夢ファーム株式会社は、水耕栽培による野菜の栽培及び販売を通じて障害者福祉サービ
   ス事業を行っております。これは、当社グループとしての社会福祉への取り組みの一環として、障害者の安定的な
   職場の確保を図るために行っているものであります。
   ＜事業系統図＞
   以上述べた事項を事業系統図によって示すと、次のとおりであります。
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  ４【関係会社の状況】
               議決権の所
         資本金      有割合（又
   名称   住所    主要な事業の内容        関係内容
         （百万円）      は被所有割
               合）（％）
  （連結子会社）
           婦人服及び服飾雑貨      主に当社製品を中心に販売
   (株)ベルラピカ    大阪市中央区    10      100.00
           の小売事業      している。役員の兼任有。
   ラピーヌ夢ファーム         水耕栽培を通じた障
      大阪市中央区    60      100.00    －
  (株)         害福祉サービス事業
  （その他の関係会社）
           製造供給事業、住宅
   フリージア・マクロ    東京都千代田
         2,077
           関連事業、投資・流     （29.45）  役員の兼任有。
  ス(株)    区
           通サービス事業
  （注）１　株式会社ベルラピカについては、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割
    合が10％を超えております。
    主要な損益情報等　　　(1)     売上高　　　　　2,445百万円
        (2) 経常損失　　　　△153百万円
        (3) 当期純損失　　　△183百万円
        (4) 純資産額　　　　△281百万円
        (5) 総資産額　　　　　550百万円
   ２　フリージア・マクロス株式会社は有価証券報告書を提出しております。
  ５【従業員の状況】

  (1）連結会社の状況
                  2020年２月29日現在
               従業員数（名）
     セグメントの名称
                  144 (439 )
  卸売事業
                  23 (154 )
  小売事業
                   1 (17)
  福祉事業
                  168 (610 )
     報告セグメント計
  全社（共通）                23 (3)
                  191 (613 )

      合計
  （注）１　従業員数は就業人員数であり、従業員数欄の（外書）は、販売員及び臨時従業員（パートタイマー、アルバ
    イト）の年間平均雇用人員数（１日８時間換算）であります。
   ２　全社（共通）として記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属している
    ものであります。
   ３　従業員数が前連結会計年度末に比べ23名減少しましたのは、厳しい経営環境に対応するため希望退職者の募
    集を行ったこと等によるものであります。
  (2）提出会社の状況

                  2020年２月29日現在
   従業員数（名）     平均年齢（歳）     平均勤続年数（年）     平均年間給与（千円）
    175  (447 )    41.5     16.2     4,343
               従業員数（名）

     セグメントの名称
                  144 (439 )
  卸売事業
                  8 (6)
  小売事業
                  － (－)
  福祉事業
                  152 (445 )
     報告セグメント計
  全社（共通）                23 (2)
                  175 (447 )

      合計
  （注）１　従業員数は就業人員数であり、従業員数欄の（外書）は、販売員及び臨時従業員（パートタイマー、アルバ
    イト）の年間平均雇用人員数（１日８時間換算）であります。
   ２　平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
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   ３　全社（共通）として記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属している
    ものであります。
   ４　従業員数が前事業年度末に比べ23名減少しましたのは、厳しい経営環境に対応するため希望退職者の募集を
    行ったこと等によるものであります。
  (3）労働組合の状況

   当社には、1977年に結成された労働組合があり、ＵＡゼンセンに加盟しております。2020年２月29日現在の組合
   員数は152名であります。
   なお、労使関係については円滑な関係にあり、特記すべき事項はありません。
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  第２【事業の状況】
  １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
   文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
  (1) 会社の経営の基本方針
   当社グループは、「真実と信頼」を創業以来の経営理念とし、消費者第一主義に徹した経営のもと、ファッショ
   ンを通じて社会の生活文化向上に貢献することを目指しております。また、その基本方針に基づき、ご愛用いただ
   くお客様一人ひとりの満足度向上並びにファンの増大を目標とした事業展開を推し進め、消費者、取引先、株主の
   皆様にご満足頂けますよう企業価値を更に高める努力を続けてまいります。
  (2) 目標とする経営指標

   当社グループは、事業活動の成果を示す売上高、営業利益、経常利益を重視しています。また、キャッシュ・フ
   ローについても重点管理をしております。
   なお、当社グループは「ファッションとデジタルで顧客接点の拡大」をビジョンとした中期経営計画「NL2023」
   を策定し、2020年３月からスタートいたしました。         2022年３月１日から2023年２月28日までの最終年度の連結売上
   高を95億円、営業利益２億円の達成を数値目標として掲げて          おります。
  (3) 中長期的な経営戦略

   当社グループは、中期経営計画「      NL2023」において、以下の経営ビジョンとミッションを掲げ、安定的な収益構
   造の確立と永続的な成長発展の実現を目指しております。
   ①中期経営ビジョン「ファッションとデジタルで顧客接点の拡大」
    わたしたちがクリエイトする文化とお客様との絆を、リアル店舗、ＷＥＢなど、多様なチャネルを通じて深
   め、ブランド価値を高めていきます。
   ②重点施策
    １　ブランド別マーケティング
    1.ターゲットの明確化、販路の再定義、プライスゾーンの見直し
    2.小売事業を伸ばす、ＳＰＡ展開のブランド・新商品開発
    3.ラピーヌとベルラピカの協業拡大
    ２　ＥＣとデジタルマーケティング
    1.ＥＣマルチチャネル戦略（在庫一元化）
    2.オムニチャネル化（リアル店舗とＥＣの相乗効果）
    3.デジタルマーケティング
    ３　スマートワーク推進
    1.チャレンジし、変革する人を応援する会社に
    2.多様な働き方と効率的で活力ある職場環境づくり
    3.業務改革による仕事の生産性アップ
  (4) 経営環境及び対処すべき課題等

   今後の見通しにつきましては、新型コロナウイルス感染症の終息が見通せない中、衣料品に対する消費者の買い
   控え傾向が大きく、アパレルを取り巻く経営環境は引き続き厳しい状況が続くものと予想されます。このような状
   況の中、上記(2)及び(3)に記載の中期経営計画「NL2023」を策定、2020年３月からスタートいたしました。
   1)「ブランド別マーケティング」2)「ECとデジタルマーケティング」3)「スマートワーク推進」を重点施策とし
   て、業務効率化に取り組むとともに、当社商品のブランド価値を高め、安定的収益力、経営基盤の強化に努めてま
   いります。
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  ２【事業等のリスク】
   当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があると考えられるリスクには、以下のようなものがあります。
   なお、記載内容のうち将来に関する事項は、有価証券報告書提出日（2020年５月29日）現在において、当社グルー
  プが判断したものであります。
  (1) 消費動向の変化に伴うリスク
   当社グループが取り扱う製品は、変化しやすい流行などのトレンドや、対象顧客のニーズの多様化等の影響を受
   けやすい市場にあります。このため、国内外の流行情報などを的確に把握し、魅力的な製品をお買い求めやすい価
   格にて提供することに努めておりますが、ファッショントレンドの急激な変化や消費者の嗜好の変化、競合する同
   業他社の動向に加え、景気変動の影響による個人消費の低迷等によって、当社グループの経営成績に影響を及ぼす
   可能性があります。
  (2) 気象状況や自然災害などによるリスク

   当社グループが取り扱う製品は、天候の影響を受けやすく、冷夏や暖冬、長雨などの天候不順により、消費者の
   大きな需要変化が生じる場合があります。また、自然災害、感染症の拡大（パンデミック）等により、店頭の営業
   継続に悪影響を及ぼす場合があります。当社グループは、そのような気象状況や自然災害等による売上の影響を極
   力受けることのないよう、生産の短サイクル化や生産コントロール、緊急時の社内体制の整備に今後も努めてまい
   りますが、予測を超えた気象状況の変      化により見込んでいた売上が伸び悩み、あるいは地震などの天災や           感染症の
   拡大（パンデミック）の発生によって      営業の中断が生じた場合    には、 当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能
   性があります。なお、2020年に感染が拡大している新型コロナウイルス感染症（COVID-19）に関しましては、終息
   が見通せない中、商業施設の営業自粛が続くなど、経営環境への影響が大きくなることも想定され、当社グループ
   の経営成績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
  (3) 取引先与信に関するリスク

   当社グループでは取引先の信用度把握に万全を期すため、調査機関や業界情報の活用により日常的な情報収集や
   与信管理を徹底し、債権の回収不能という事態を未然に防ぐ体制を取っております。しかしながら、上記の取り組
   みの範囲を超えた事象が突発的に発生した場合、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
  (4) 製品の品質に関するリスク

   当社グループは、製品の品質維持・管理にグループを挙げて取り組んでおりますが、万一、製造物責任に関わる
   製品事故が発生した場合、賠償費用の発生、販売の減少に加え、ブランドの信用失墜により、当社グループの経営
   成績に大きな影響を及ぼす可能性があります。
  (5) 法的規制に関するリスク

   当社グループは、製品の販売、仕入れ、情報管理等において、景品表示法、下請法、独占禁止法、個人情報保護
   法などの法的規制の適用を受けております。当社グループでは、各業務担当部門が経営統括本部と連携しながら、
   すべての法的規制を遵守するように取り組んでおります。しかしながら、規制強化による遵守コスト増加の可能性
   や、上記の取り組みの範囲を超えた事象が発生した場合、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性がありま
   す。
  (6) 個人情報に関するリスク

   当社グループは、顧客管理などのため多数の個人情報を保有しております。個人情報については、全社的に情報
   管理体制の構築に取り組んでおりますが、万一、個人情報が外部に漏洩するような事態が発生した場合、社会的信
   用失墜による売上の減少や顧客に対する損害賠償による損失が発生し、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可
   能性があります。
  (7) 海外におけるリスク

   当社グループでは、企画した製品の大部分を国内の協力工場に委託し生産しておりますが、一部の製品につきま
   しては中国ほかの海外に生産を委託しております。それに伴い、為替レートの変動、テロ、天災、伝染病といった
   リスクが発生する恐れがあり、その結果、原価高や製品輸入が困難になるといったリスクが発生した場合、当社グ
   ループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
   また当社グループでは、海外の有力企業が所有する知的財産権の使用許諾によりブランド事業を展開しておりま
   す。万一、契約期間満了に伴う契約の終了や、不測の事由による契約の解除、契約内容の変更など、ライセンス契
   約を継続できない事態が発生した場合、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
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  (8) システムに関するリスク
   当社グループは、コンピュータシステムと通信ネットワークを利用して業務処理を行っており、自然災害や事
   故、コンピュータウイルスに起因するシステムの停止、ハッカーなどの外部からの不正な侵入などの犯罪により、
   システムダウンや重要データの消失または漏洩が生じる可能性があります。当社グループにおいては外部からの不
   正アクセスやウイルス感染の防御、内部管理体制の強化等の対策を行っておりますが、このような事態が発生した
   場合、事故対応のコストの増加、損害賠償や信用力の低下等のリスクが想定され、当社グループの経営成績に影響
   を及ぼす可能性があります。
  (9) 固定資産の減損に関するリスク

   当社グループにおいて、上記(1)～(8)のリスクの顕在化等により、当社グループ事業におけるブランドや売場単
   位の収支悪化が発生した場合には、保有する固定資産について減損損失が発生し、当社グループの経営成績に影響
   を及ぼす可能性があります。
  (10) 財務制限条項に関するリスク

   当社は、資金需要に対する機動性と安全性の確保及び資金効率向上を図ることを目的に、取引銀行とシンジケー
   ション方式による長期借入契約を締結しており、これには純資産の減少及び当期純損失の計上に関する財務制限条
   項が付されております。これらに抵触し、借入先の請求に基づき借入金の返済を求められた場合、当社グループの
   財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
  (11) 継続企業の前提に関する    重要事象等について

   当社グループは、第70期（2018年２月期）においては営業利益を計上し、営業活動によるキャッシュ・フローが
   プラスとなりましたものの、前連結会計年度（2019年２月期）においては婦人衣料品の消費が力強さを欠く中、夏
   場の記録的な猛暑や集中豪雨、台風、地震などの自然災害多発や、冬場の暖冬傾向などの影響から、売上高が前年
   同期に比べ5.2％減少し、営業損失、営業活動によるキャッシュ・フローのマイナスを計上いたしました。
   当連結会計年度（2020年２月期）におきましても、引き続き衣料品を中心としたファッション関連消費全般で消
   費者の節約意識は依然根強い中、2019年10月の消費増税や暖冬、期末直前の新型コロナウイルス感染症拡大防止策
   による外出自粛等の影響もあり、売上高が7.7％減少し、営業損失、営業活動によるキャッシュ・フローのマイナ
   スを計上したことから、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在していると認
   識しております
   しかしながら、「第２　事業の状況　      ３　経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
   析　 (2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容　           ③継続企業の前提に関する    重要事象等に
   ついて 」に記載のとおり、当該事象または状況を解消、改善するための対応策を策定し、収益力の回復に努めてお
   り、事業資金についても安定的に確保できていることから、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められな
   いものと判断しております。
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  ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
  (1) 経営成績等の状況の概要
    当連結会計年度における当社グループ（当社、連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー
   （以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
   ①財政状態及び経営成績の状況

    当連結会計年度におけるわが国経済環境は、雇用・所得環境の堅調さや企業の設備投資の底堅さを背景に景気
   は引き続き回復基調で推移しました。一方で、米中貿易摩擦による緊張の長期化や海外の政治情勢の不安定さが
   継続している中、新型コロナウイルス感染症の拡大懸念から、国内景気は不安定な状況となっております。
    当社グループが属するアパレル業界におきましては、消費者の節約志向が続く中、春先の不安定な気候から初
   夏商品の販売に盛り上がりが欠けたほか、盛夏時期に相次いだ自然災害の発生により消費マインドの冷え込みが
   見られました。また、昨年10月の消費増税以降、消費者の買い控え傾向に加えて、暖冬の影響から秋冬商品の販
   売が冷え込み、その後、当連結会計年度末直前には新型コロナウイルス感染症拡大防止策による外出自粛等の影
   響から、百貨店及び婦人服専門店への来店客数が激減するなど、今後の終息が見通せない状況下、総じて厳しい
   状況が続きました。
    このような状況のもと、当社グループは、中期経営計画「NL2020」最終年度にあたり、重点目標として掲げた
   「ブランド力を磨く」と「ショップビジネスを伸ばす」を着実に実行し、商品企画・製造・販売にわたり市場競
   争力確保に努めるとともに、当連結会計年度末に向けて、人件費削減を含む構造改善に取り組みました。
    この結果、当連結会計年度の財政状態及び経営成績は以下のとおりとなりました。
   ａ．財政状態

    当連結会計年度末の資産合計は、前連結会計年度末に比べて16億61百万円減少し、              50億23百万  円となりまし
    た。
    当連結会計年度末の負債合計は、前連結会計年度末に比べて85百万円減少し、             21億88百万  円となりました。
    当連結会計年度末の純資産合計は、前連結会計年度末に比べて15億76百万円減少し、              28億35百万  円となりま
    した。
   ｂ．経営成績

    衣料品に対する消費者の慎重な購買行動、引き続く買い控え傾向の中、卸売販路、小売販路ともに売上低迷
    が大きく、当連結会計年度の     経営成績  は、売上高は  86億54百万  円（前年同期比7.7％減）となり、損益面にお
    きましては、販売費及び一般管理費を前年同期に比べ１億85百万円節減いたしましたものの、売上高の減少に
    加えて、当連結会計年度末にたな卸資産評価損８億20百万円を売上原価に計上したことから、営業損失                 13億72
    百万 円（前年同期は   ３億86百万  円の損失）、経常損失    13億33百万  円（前年同期は   ３億79百万  円の損失）となり
    ました。また、特別損失として、希望退職者募集による退職加算金１億22百万円のほか、直営店の売場閉鎖損
    失などを計上し、親会社株主に帰属する当期純損失は         15億12百万  円（前年同期は   ９億50百万  円の損失）となり
    ました。
    セグメント別の   経営成績  の概要は次のとおりであります。

    なお、当連結会計年度より報告セグメントの区分を変更しております。詳細は、「第５　経理の状況　１　
    連結財務諸表等（１）連結財務諸表　注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
    ＜卸売事業＞
    卸売事業につきましては、ブランドの市場競争力を高め、お得意先専門店、百貨店店頭販売促進活動、売場
    単位の採算性を重視した適時適量の店頭品揃え充実などの営業活動を推進いたしましたが、当社ブランドの主
    たるターゲット層を中心に消費者の根強い節約志向、相次ぐ自然災害に加えて、昨年10月の消費増税以降の
    ファッション衣料消費マインドの停滞から店頭売上が低迷、さらに当連結会計年度末直前からの新型コロナウ
    イルス感染症の影響も大きく、当事業の売上高は54億79百万円（前年同期比12.0％減）にとどまり、営業損失
    10億48百万円（前年同期は２億72百万円の損失）となりました。
    ＜小売事業＞
    ショップビジネスを伸ばす方針のもと、既存店の新規顧客開拓など売上確保策に努めるとともに、新規店舗
    開発に取り組み直営ビジネスの拡大を図ってまいりました。当社が運営するカナダ直輸入レザー服飾品の「ｍ
    0851」、当社100％子会社の株式会社ベルラピカが運営する服飾雑貨のセレクトショップ「Scrap                Book（スク
    ラップブック）」が比較的好調に推移したほか、ＥＣ事業が伸長しましたが、ミセス向け婦人服・婦人雑貨を
    取り扱う「BELL   MILAN（ベルミラン）」の既存店舗は、天候要因や消費増税の影響による消費マインド低迷、
    当連結会計年度末直前の新型コロナウイルス感染症の影響により売上が低迷し、当事業の売上高は31億62百万
    円（前年同期比0.9％増）となり、店舗単位の損益が悪化したことを受けて、営業損失２億90百万円（前年同
    期は77百万円の損失）となりました。
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    なお、当連結会計年度中に、直営店４店を新規出店、不採算店舗の閉鎖は７店で、当社グループの同年度末
    の店舗数は合計で55店舗となりました。
    ＜福祉事業＞
    当社グループの社会福祉への取組みとして、障害者総合支援法に基づき、障害者継続支援Ａ型の認定を受け
    た「障害者福祉サービス事業」と農地法に基づく農業委員会の許可を得た「野菜の生産及び販売事業」を両立
    させる事業を2012年に当社100％子会社のラピーヌ夢ファーム株式会社を設立して開始しております。まだ連
    結売上高に占める割合は小さいものの、損益改善に取り組んでおります。
    当事業の売上高は、前連結会計年度末をもって不採算の第二農場を閉鎖したことが影響し12百万円（前年同
    期比9.3％減）となり、営業損失33百万円（前年同期は35百万円の損失）となりました。
   ②キャッシュ・フローの状況

   （営業活動によるキャッシュ・フロー）
    当連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、           たな卸資産の減少７億50百万円、売上債権の
   減少１億89百万円がありましたが、税金等調整前当期純損失が15億円となり、             ５億６百万  円の支出  （前年同期は
   ５億16百万  円の支出）となりました。
   （投資活動によるキャッシュ・フロー）
    当連結会計年度における投資活動によるキャッシュ・フローは、           投資有価証券の売却による収入１億円があり
   ましたが、有形固定資産の取得による支出72百万円などにより、           ４百万 円の支出  （前年同期は  24億46百万  円の収
   入）となりました。
   （財務活動によるキャッシュ・フロー）
    当連結会計年度における財務活動によるキャッシュ・フローは、           長期借入金の実行３億円がありましたが、長
   期借入金の返済３億55百万円などにより、       95百万 円の支出  （前年同期は  13億35百万  円の支出）となりました。
    この結果、現金及び現金同等物の当連結会計年度末残高は、前連結会計年度末に比べて               ６億６百万  円減少し
   て、 ８億39百万  円となりました。
   ③生産、受注及び販売の実績

   ａ．生産実績
    当連結会計年度における生産実績を取扱製品別に示すと、次のとおりであります。
     区分      生産高（千円）      前年同期比（％）
  ジャケット           579,707       98.4
  ブラウス          1,578,559       102.2
  スカート、パンツ           412,161       77.6
  ドレス           395,120       97.4
  スーツ           209,756       58.6
  コート           331,426       126.2
  その他           195,588       91.8
     合計       3,702,321        94.8
  （注）１　金額は製造原価であります。
   ２　上記金額には消費税等は含まれておりません。
   ３　 生産実績については、「卸売事業」、「小売事業」及び「福祉事業」の３つのセグメント別の把握が困難で
    あるため、取扱製品別で開示しております。
   ｂ．受注実績

    当社グループは原則として受注生産は行っておりません。
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   ｃ．販売実績
    当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
    セグメントの名称       販売高（千円）       前年同期比（％）
            5,479,558
  卸売事業                  88.0
            3,162,853
  小売事業                  100.9
            12,244
  福祉事業                  90.7
            8,654,656
     合計               92.3
  （注）１　主な相手先別の販売実績及び総販売実績に対する割合は次のとおりであります。
          前連結会計年度       当連結会計年度
     相手先
        販売高（千円）    割合（％）   販売高（千円）    割合（％）
    ㈱髙島屋     986,282    10.5   922,284    10.7
   ２　上記金額には消費税等は含まれておりません。
  (2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

    経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりでありま
   す。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
   ①重要な会計方針及び見積り

    当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財政
   状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示しております。
    当社グループが連結財務諸表の作成に際して採用している重要な会計方針は、「第５　経理の状況　１　連結
   財務諸表等　(1)   連結財務諸表　注記事項　連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載しており
   ます。
   ②当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

   ａ．経営成績等
    1) 財政状態
    （資産合計）
    当連結会計年度末の資産合計は、前連結会計年度末に比べて16億61百万円減少し、              50億23百万  円（前連結
    会計年度末は  66億85百万  円）となりました。
    流動資産は、前連結会計年度末に比べ15億28百万円減少の          30億62百万  円（前連結会計年度末は    45億90百万
    円）となりました。これは主に、      現金及び預金の減少６億６百万円があったほか、たな卸資産評価損計上に
    伴う商品及び製品の減少６億98百万円などがあったことによるものです            。
    固定資産は、前連結会計年度末に比べ１億33百万円減少の          19億61百万  円（前連結会計年度末は    20億94百万
    円）となりました。
    （負債合計）
    当連結会計年度末の   負債合計は、  前連結会計年度末に比べて85百万円減少し、        21億88百万円  （前連結会計
    年度末は  22億73百万  円） となりました。
    流動負債は、前連結会計年度末に比べ40百万円増加し、16億85百万円（前連結会計年度末は16億45百万
    円）となり、  固定負債は、  前連結会計年度末に比べ１億26百万円減少し、５億２百万円（前連結会計年度末
    は６億28百万円）となりました。これらは主に、        長期借入金の減少55百万円や退職給付に係る負債50百万円
    の減少などがあったことによるものです。
    （純資産合計）
    当連結会計年度末の   純資産合計は、   前連結会計年度末に比べて15億76百万円減少し、        28億35百万円（前連
    結会計年度末は44億11百万円）となりました。これは主に、          親会社株主に帰属する当期純損失15億12百万円
    の計上によるものです。
    なお当社は、2019年５月30日開催の定時株主総会決議により、資本金の額の減少、剰余金の処分による欠
    損補填及び資本剰余金を原資とする期末配当を実施し、また、2019年７月９日開催の取締役会決議により、
    自己株式200,000株の消却を行っております。これらの結果を含め、前連結会計年度末に比べて、資本金が
    33億54百万円減少、資本剰余金が22億28百万円増加、利益剰余金が６億65百万円減少、自己株式が２億43百
    万円減少しております。
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    2) 経営成績
    （売上高、売上総利益）
    当連結会計年度の売上高は、当社の主たるターゲット層を中心に婦人衣料品に対する根強い節約志向が続
    く中、相次ぐ自然災害や暖冬、当連結会計年度末直前の新型コロナウイルス感染症拡大の影響もあり、ＥＣ
    事業、直営小売事業の伸長に注力したものの卸売事業の落ち込みをカバーするに至らず、前連結会計年度に
    比べて７億21百万円減少して     86億54百万  円（前連結会計年度は    93億76百万  円）となりました。
    売上総利益は、売上高の減少に加え、当連結会計年度末にたな卸資産評価損８億20百万円を売上原価に計
    上したことにより、売上高総利益率が前連結会計年度に比べ9.8ポイント悪化し、11億72百万円減少して                 30
    億47百万  円（前連結会計年度は    42億19百万  円）となりました。
    （営業損益）
    営業損益は、販売費及び一般管理費を前連結会計年度に比べ１億85百万円節減いたしましたものの、売上
    総利益の減少により、    13億72百万  円の損失（前連結会計年度は     ３億86百万  円の損失）となりました。
    （経常損益）
    経常損益は、営業外収益が営業外費用を上回り、        13億33百万  円の損失（前連結会計年度は     ３億79百万  円の
    損失）となりました。
    （税金等調整前当期純損益）
    税金等調整前当期純損益は、希望退職者募集に伴う退職加算金１億22百万円のほか、店舗・売場用等事業
    資産の減損損失28百万円、直営店の売場閉鎖損失等を計上し          たこと等から、   15億円の損失（前連結会計年度
    は９億23百万円の損失）となりました。
    （親会社株主に帰属する当期純損益）
     親会社株主に帰属する当期純損益は、上記の税金等調整前当期純損失に対し、法人税、住民税及び事業税
    12百万円等を計上したことにより、15億12百万円の損失（前連結会計年度は９億50百万円の損失）となりま
    した。
    3) キャッシュ・フローの状況

    当連結会計年度の   キャッシュ・フローの状況につきましては、「第２　事業の状況　３　経営者による財
    政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析　(1)           経営成績等の状況の概要　②キャッシュ・フ
    ローの状況」に記載のとおりであります。
   ｂ．経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

    当社グループは、「第２　事業の状況　２　事業等のリスク」に記載とおり、消費動向の変化、気象状況や
    災害等のリスク項目をはじめとする、様々なリスクが当社グループの経営成績に重要な影響を与える可能性が
    あると認識しております。当社グループでは、消費動向に留意しつつ、魅力的な製品の提供に努め、外部や事
    業環境の変化にすばやく対応するための情報収集、人材育成や組織体制の整備、内部統制強化等により、経営
    成績に影響を与える可能性のあるリスクの回避及び発生を抑え、適切な対応に努めてまいります。
   ｃ．資本の財源及び資金の流動性についての分析

    当社グループの事業活動における必要資金は、当社グループ製品の製造に係る原材料費等の費用や販売費及
    び一般管理費等の運転資金、直営店舗及び百貨店売場等の開設及びリニューアルに係る投資資金が主なもので
    あります。
    運転資金及び投資資金の調達につきましては、短期運転資金は自己資金及び金融機関からの短期借入を基本
    としており、設備投資や長期運転資金の調達につきましては、金融機関からの長期借入を基本としておりま
    す。これらにより、資金の流動性は十分に確保されているものと判断しております。
    また、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は           ８億39百万  円、有利子負債の残高は６億53百
    万円となっております。
   ｄ．経営成績、経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

    当社グループは、   事業活動の成果を示す売上高、営業利益、経常利益を重視し、キャッシュ・フローについ
    ても重点管理をしております     。これらに関しましては、「第２　事業の状況　３　経営者による財政状態、経
    営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析　(2)         経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討
    内容　 ②当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容」に記載のとおりです。
    なお、中期経営計画「NL2023」において、2023年２月期の達成目標を売上高95億円、営業利益２億円として
    おります。この目標達成はもちろんのこと、更に当該数値の改善ができるよう取り組み、企業価値の向上に努
    めてまいります。
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   ｅ．セグメントごとの財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
    セグメントごとの経営成績につきましては「第２　事業の状況　３　経営者による財政状態、経営成績及び
    キャッシュ・フローの状況の分析　(1)       経営成績等の状況の概要　     ①財政状態及び経営成績の状況　      ｂ．経営
    成績」に記載のとおりであります。
    セグメントごとの財政状態につきましては、卸売事業のセグメント資産は前連結会計年度末に比べ８億19百
    万円減少の16億94百万円（前連結会計年度末は25億14百万円）となりました。
    小売事業のセグメント資産は前連結会計年度末に比べ１億68百万円減少の６億23百万円（前連結会計年度末
    は７億92百万円）となりました。
    福祉事業のセグメント資産は前連結会計年度末に比べ121千円減少の682千円（前連結会計年度末は804千
    円）となりました。
   ③継続企業の前提に関する    重要事象等について

    当社グループは、「第２　事業の状況　２　事業等のリスク」に記載のとおり、継続企業の前提に関する重要
   な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在していると認識しております。
    しかしながら、当該事象又は状況を解消するため、「ファッションとデジタルで顧客接点の拡大」をビジョン
   とした新たな中期経営計画「NL2023」を策定、2020年３月からスタートし、業務効率化に取り組むとともに、当
   社商品のブランド価値を高め、安定的収益力、経営基盤の強化に努めてまいります。また、事業資金調達につい
   ても安定的に確保できていることから、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないものと判断して
   おります  。
  ４【経営上の重要な契約等】

   コミットメントライン契約の締結解除
   当社は、資金需要に対する機動性と安全性の確保及び資金効率向上を図ることを目的に、取引銀行とシンジケー
   ション方式による総額８億円のコミットメントライン契約を締結しておりましたが、今後の事業資金は参加金融機
   関各行との個別取引に変更することとし、2020年２月28日付で契約の解除を行いました。
  ５【研究開発活動】

   特記事項はありません。
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  第３【設備の状況】
  １【設備投資等の概要】
  　当連結会計年度中に実施しました設備投資は、総額         73百万円で、その主なものは、基幹システムサーバー購入費用
  22百万円、卸売事業の百貨店売場の内装設備工事18百万円、小売事業の小売店舗の内装設備工事14百万円でありま
  す。
  　なお、当連結会計年度において重要な設備の除却、売却等はありません。
  ２【主要な設備の状況】

  (1）提出会社
                   2020年２月29日現在
              帳簿価額
                     従業
     セグメントの
   事業所名
              土地
         建物及び  機械装置
       設備の内容             員数
                 その他  合計
      名称
          構築物  及び運搬具
  （所在地）
                     （名）
               金額
                 （千円）  （千円）
             面積(㎡)
         （千円）  （千円）
               （千円）
  本社                    85
      全社資産  事務所     0     23,752  23,752
          －    －  －
  （大阪市中央区）
                     (4)
  東京店                    58
      全社資産  事務所
                  1,413  1,413
          －  －  －  －
  （東京都品川区）                   (3)
  富士服飾研究所
                     26
      全社資産  生産設備     126 (10,436.00)     450  576
          －      －
  （山梨県富士吉田市）                   (18)
  商品センター    全社資産  物流設備及び              6
          7,358   1,728.33  941,058  136 948,552
            －
  （大阪府箕面市）    小売事業  小売店舗設備
                     (30)
  　（注）１　帳簿価額「その他」は、「工具、器具及び備品」及び「リース資産」であります。
   ２　土地・面積の（　　）内は賃借中のもので外数で記載しております。
   ３　従業員数欄には、事業所に従事する人員数を記載しております。
   ４　従業員数の（　　）は販売員及び臨時従業員の年間の平均雇用人員数であります。
   ５　上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
  (2）国内子会社

                   2020年２月29日現在
               帳簿価額
                     従業
     事業所名  セグメント  設備の
               土地
           建物及び  機械装置
   会社名                  員数
                  その他  合計
     （所在地）   の名称 内容
           構築物 及び運搬具
                     （名）
                金額
                 （千円）  （千円）
              面積(㎡)
           （千円）  (千円)
                (千円)
     川口駅前店他    小売店舗            15
  (株)ベルラピカ      小売事業   46,913       4,667  51,581
             －  － －
     (埼玉県川口市他)    設備他            (149)
  ラピーヌ夢ファー   伊賀農場    水耕栽培            1
        福祉事業      (5,211.00)
            －  －   －  －  －
  ム(株)   (三重県伊賀市)    設備他            (17)
  　（注）１　帳簿価額「その他」は、「工具、器具及び備品」であります。
   ２　土地・面積の（　　）内は賃借中のもので外数で記載しております。
   ３　従業員数欄には、事業所に従事する人員数を記載しております。
   ４　従業員数の（　　）は販売員及び臨時従業員の年間の平均雇用人員数であります。
   ５　上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
  ３【設備の新設、除却等の計画】

  (1）重要な設備の新設等
   該当事項はありません。
  (2）重要な設備の除却等

   該当事項はありません。
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  第４【提出会社の状況】
  １【株式等の状況】
  （１）【株式の総数等】
   ①【株式の総数】
      種類        発行可能株式総数（株）
  普通株式                7,980,000
      計            7,980,000
   ②【発行済株式】

     事業年度末現在発行    提出日現在発行数
             上場金融商品取引所
     数（株）     （株）
   種類          名又は登録認可金融      内容
     （2020年２月29日）    （2020年５月29日）    商品取引業協会名
             東京証券取引所
      2,567,064    2,567,064
  普通株式                単元株式数　100株
             （市場第二部）
      2,567,064    2,567,064    －     －
   計
  （２）【新株予約権等の状況】

   ①【ストックオプション制度の内容】
    当社は、ストックオプション制度を採用しております。当該制度は、会社法に基づき、株式報酬型ストックオ
   プションとしての新株予約権を発行する方法によるものであります。
    当該制度の内容は、次のとおりであります。
   ①第１回株式報酬型ストックオプションとしての新株予約権（2012年７月13日発行）

  決議年月日          2012年６月27日
  付与対象者の区分及び人数     ※１

            取締役４名、監査役２名及び執行役員４名
  新株予約権の数   ※２

            68個　（注）２
  新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数        ※２

            普通株式　6,800株　（注）１、２
  新株予約権の行使時の払込金額          １株当たり１円

  新株予約権の行使期間          2012年７月14日から2042年７月13日まで

            発行価格    １円
  新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の
            資本組入額   （注）３
  発行価格及び資本組入額
  新株予約権の行使の条件          （注）４
            譲渡による新株予約権の取得については取締役会の承認
  新株予約権の譲渡に関する事項
            を要する。
  組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項          （注）５
  ※１　付与者対象者の権利行使、監査等委員会設置会社への移行及び役員の異動により、有価証券報告書提出日現在、
   付与対象者の区分及び人数は、取締役（監査等委員を除く）３名、取締役（監査等委員）１名、その他２名の計
   ６名となっております。
  ※２　当事業年度の末日（2020年２月29日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2020年４月30
   日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係
   る記載を省略しております。
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   ②第２回株式報酬型ストックオプションとしての新株予約権（2013年６月21日発行）
  決議年月日          2013年６月５日
  付与対象者の区分及び人数     ※１

            取締役４名、監査役２名及び執行役員４名
  新株予約権の数   ※２

            52個　（注）２
  新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数        ※２

            普通株式　5,200株　（注）１、２
  新株予約権の行使時の払込金額          １株当たり１円

  新株予約権の行使期間          2013年６月22日から   2043年６月21日まで

            発行価格    １円
  新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の
            資本組入額   （注）３
  発行価格及び資本組入額
  新株予約権の行使の条件          （注）４
            譲渡による新株予約権の取得については取締役会の承認
  新株予約権の譲渡に関する事項
            を要する。
  組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項          （注）５
  ※１　 付与者対象者の権利行使、監査等委員会設置会社への移行及び役員の異動により、有価証券報告書提出日現在、
   付与対象者の区分及び人数は、取締役（監査等委員を除く）３名、取締役（監査等委員）１名、その他２名の計
   ６名となっております。
  ※２　 当事業年度の末日（2020年２月29日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2020年４月30
   日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係
   る記載を省略しております。
   ③第３回株式報酬型ストックオプションとしての新株予約権（2014年６月20日発行）

  決議年月日          2014年６月４日
  付与対象者の区分及び人数     ※１

            取締役４名、監査役２名及び執行役員５名
  新株予約権の数   ※２

            55個　（注）２
  新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数        ※２

            普通株式　5,500株　（注）１、２
  新株予約権の行使時の払込金額          １株当たり１円

  新株予約権の行使期間          2014年６月21日から2044年６月20日まで

            発行価格    １円
  新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の
            資本組入額   （注）３
  発行価格及び資本組入額
  新株予約権の行使の条件          （注）４
            譲渡による新株予約権の取得については取締役会の承認
  新株予約権の譲渡に関する事項
            を要する。
  組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項          （注）５
  ※１　付与者対象者の権利行使、監査等委員会設置会社への移行及び役員の異動により、有価証券報告書提出日現在、
   付与対象者の区分及び人数は、取締役（監査等委員を除く）３名、取締役（監査等委員）１名、執行役員１名、
   その他２名の計７名となっております。
  ※２　当事業年度の末日（2020年２月29日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2020年４月30
   日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係
   る記載を省略しております。
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   ④第４回株式報酬型ストックオプションとしての新株予約権（2015年６月22日発行）
  決議年月日          2015年６月４日
  付与対象者の区分及び人数     ※１

            取締役５名、監査役２名及び執行役員６名
  新株予約権の数   ※２

            47個　（注）２
  新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数        ※２

            普通株式　4,700株　（注）１、２
  新株予約権の行使時の払込金額          １株当たり１円

  新株予約権の行使期間          2015年６月23日から2045年６月22日まで

            発行価格    １円
  新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の
            資本組入額   （注）３
  発行価格及び資本組入額
  新株予約権の行使の条件          （注）４
            譲渡による新株予約権の取得については取締役会の承認
  新株予約権の譲渡に関する事項
            を要する。
  組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項          （注）５
  ※１　付与者対象者の権利行使、監査等委員会設置会社への移行及び役員の異動により、有価証券報告書提出日現在、
   付与対象者の区分及び人数は、取締役（監査等委員を除く）４名、取締役（監査等委員）１名、執行役員２名、
   その他３名の計10名となっております。
  ※２　当事業年度の末日（2020年２月29日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2020年４月30
   日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係
   る記載を省略しております。
  （注）１　当社は、2015年９月１日付で普通株式10株を１株にする株式併合を実施したため、新株予約権の目的となる株

    式の数を調整している。
   ２　 各新株予約権の１個当たりの目的となる株式の数（以下、「付与株式数」という。）は100株とする。ただ
    し、 当社が当社普通株式の株式分割又は株式併合を行う場合には、次の算式により付与株式数を調整する。
    調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割又は株式併合の比率
    また、当社が合併又は会社分割を行う場合等、付与株式数の調整を必要とする場合には、当社は合理的な範囲
    で付与株式数を適切に調整することができる。
   ３　新株予約権の行使により株式を発行する場合における資本組入額            及び資本準備金に関する事項
    (1) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項
    に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果生じる１円未満の端数は、これ
    を切り上げる。
    (2) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記(1)記載の資本金
    等増加限度額から上記(1)に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
   ４　新株予約権者は、当社及び当社子会社の取締役、監査役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日か
    ら５年を経過する日までの間に限り権利を行使することができる。その他の条件については、取締役会決議に
    基づき、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるものとする。
   ５　当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割若しくは新設分割又は株式交換若しくは
    株式移転（以下総称して「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日の直前
    において残存する新株予約権（以下「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合に
    つき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新
    株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する
    旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において
    定めることを条件とする。
    (1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数
    新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
    (2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
    再編対象会社の普通株式とする。
    (3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
    組織再編行為の条件等を勘案の上、決定する。
    (4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
    交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、以下に定める再編後行使価額に上記
    (3)に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とす
    る。再編後行使価額は、交付される各新株予約権を行使することにより交付を受けることができる再編対
    象会社の株式１株当たり１円とする。
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    (5) 新株予約権を行使することができる期間
    上記「新株予約権の行使期間」の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、上記
    「新株予約権の行使期間」の満了日までとする。
    (6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
    上記３に準じて決定する。
    (7) 譲渡による新株予約権の取得の制限
    譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要する。
   ②【ライツプランの内容】

    該当事項はありません。
   ③【その他の新株予約権等の状況】

    該当事項はありません。
  （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

    該当事項はありません。
  （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

       発行済株式   発行済株式
            資本金増減額   資本金残高  資本準備金増   資本準備金残
   年月日   総数増減数   総数残高
            （千円）   （千円）  減額（千円）   高（千円）
       （株）   （株）
  2015年９月１日
                   －
      △24,903,578   2,767,064    － 4,354,021     2,002,723
  （注）１
  2017年７月10日
        － 2,767,064    － 4,354,021  △2,002,723    －
  （注）２
  2019年５月30日
        － 2,767,064  △3,354,021   1,000,000   250,000   250,000
  （注）３
  2019年７月19日
       △200,000   2,567,064    － 1,000,000    －  250,000
  （注）４
  （注）１　2015年５月27日開催の第67回定時株主総会決議により、2015年９月１日付で普通株式10株を１株にする株式
    併合を実施したものであります。
   ２　2017年５月26日開催の第69回定時株主総会決議により、資本準備金の額を2,002,723千円(全額)減少し、そ
    の他資本剰余金に振り替えたものであります。
   ３　2019年５月30日開催の第71回定時株主総会決議により、資本金の額4,354,021千円のうち3,354,021千円
    (77.0％)を減少し、資本準備金に250,000千円、その他資本剰余金に3,104,021千円を振り替えたものであり
    ます。
   ４　自己株式の消却による減少であります。
   ５　2020年５月28日開催の第72回定時株主総会において、資本金の額1,000,000千円のうち900,000千円(90.0％)
    を減少して100,000千円とし、また、      資本準備金の額250,000千円のうち225,000千円(90.0％)を減少して
    25,000千円とし、それぞれ減少する額の全額をその他資本剰余金に振り替え             ことを決議しております。
  （５）【所有者別状況】

                   2020年２月29日現在
         株式の状況（１単元の株式数    100株）
                    単元未満株
  区分           外国法人等       式の状況
    政府及び地    金融商品取  その他の法
      金融機関          個人その他   計
                    （株）
    方公共団体    引業者  人
            個人以外  個人
  株主数
     －  8  20  54  16  －  2,553  2,651  －
  （人）
  所有株式数
     －  4,285  483  8,444  848  － 11,432  25,492  17,864
  （単元）
  所有株式数
     －  16.81  1.89  33.12  3.33  －  44.85  100.00   －
  の割合（％）
  （注）　自己株式217,578    株は、「個人その他」に2,175単元及び「単元未満株式の状況」に78株を含めて記載しており
    ます。なお、自己株式217,578株は株主名簿記載上の株式数であり、実保有残高も同数であります。
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  （６）【大株主の状況】
                   2020年２月29日現在
                   発行済株式（自己
                   株式を除く。）の
                所有株式数
                   総数に対する所有
    氏名又は名称        住所
                （千株）
                   株式数の割合
                   （％）
                  686   29.23

  フリージア・マクロス株式会社      東京都千代田区神田東松下町17番地
                  138   5.88
  ラピーヌ取引先持株会      大阪市中央区大手前一丁目７番31号
                  125   5.35
  日本生命保険相互会社      東京都千代田区丸の内一丁目６番６号
                  100   4.25
  株式会社三菱ＵＦＪ銀行      東京都千代田区丸の内二丁目７番１号
                  100   4.25
  株式会社三井住友銀行      東京都千代田区丸の内一丁目１番２号
                  90   3.85
  ラピーヌ社員持株会      大阪市中央区大手前一丁目７番31号
                  69   2.94
  株式会社テーオーシー      東京都品川区西五反田七丁目22番17号
                  52   2.21
  住友生命保険相互会社      東京都中央区築地七丁目18番24号
  ＤＢＳ　ＢＡＮＫ　ＬＴＤ．　７０
        6SHENTON  WAY DBS BULDING  TOWER ONE
  ０１５２
        SINGAPORE  068809        32   1.38
  （常任代理人　株式会社みずほ銀
        （東京都港区港南二丁目15番１号）
  行）
                  20   0.85
  酒井　衛      兵庫県丹波篠山市
           －      1,415   60.24
     計
  （注）１　前事業年度末において主要株主でなかったフリージア・マクロス株式会社は、当事業年度末現在では主要株
    主となっております。
   ２　2020年３月16日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、フリージア・マク
    ロス株式会社が2020年３月12日現在で781,800株（株式等保有割合30.46％）の株式を所有している旨の報告
    を受けておりますが、上記「大株主の状況」は2020年２月29日現在の株主名簿上の所有株式数に基づき記載
    しております。
  （７）【議決権の状況】

   ①【発行済株式】
                  2020年２月29日現在
          株式数（株）    議決権の数（個）
     区分              内容
             －    －   －
  無議決権株式
  議決権制限株式（自己株式等）           －    －   －
  議決権制限株式（その他）           －    －   －

         （自己保有株式）
  完全議決権株式（自己株式等）               －   －
            217,500
         普通株式
  完全議決権株式（その他）          2,331,700    23,317    －
         普通株式
            17,864    －   －
  単元未満株式       普通株式
           2,567,064     －   －
  発行済株式総数
             －   23,317    －
  総株主の議決権
  （注）　「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式78株が含まれております。
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   ②【自己株式等】
                  2020年２月29日現在
                  発行済株式総数に
          自己名義所有   他人名義所有   所有株式数の
  所有者の氏名又は
                  対する所有株式数
      所有者の住所
          株式数（株）   株式数（株）   合計（株）
  名称
                  の割合（％）
  （自己保有株式）
     大阪市中央区大手前一
           217,500    －  217,500    8.47
     丁目７番31号
  株式会社ラピーヌ
       －    217,500    －  217,500    8.47
   計
  ２【自己株式の取得等の状況】

  【株式の種類等】　会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
  （１）【株主総会決議による取得の状況】

    該当事項はありません。
  （２）【取締役会決議による取得の状況】

    該当事項はありません。
  （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

    会社法第155条第７号による取得（単元未満株式の買取請求）
      区分       株式数（株）     価額の総額（円）
  当事業年度における取得自己株式              462    325,252
  当期間における取得自己株式              20    14,430
  （注）　当期間における取得自己株式には、2020年５月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取
    りによる株式数は含めておりません。
  （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

             当事業年度      当期間
      区分
             処分価額の総額      処分価額の総額
           株式数（株）      株式数（株）
              （円）      （円）
  引き受ける者の募集を行った取得自己株式           －   －   －   －
  消却の処分を行った取得自己株式          200,000  243,482,000    －   －
  合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取
             －   －   －   －
  得自己株式
  その他           －   －   －   －
                －  217,598    －
  保有自己株式数          217,578
  （注）　当期間における保有自己株式数には、2020年５月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買
    取り及び買増請求に基づく売渡による株式数は含めておりません。
  ３【配当政策】

   当社は、株主の皆様への利益還元を重要な経営政策のひとつと位置付けており、当期の経営成績並びに将来の経営
  環境変化への対応や計画的な事業展開を総合的に勘案した上で、継続的に安定配当を実施することが株主の皆様の長
  期的な利益に合致するものと考えております。
   当社は、「取締役会の決議によって、中間配当を行うことができる」旨を定款に定めておりますが、当面の間は期
  末配当として年１回の剰余金の配当を行い、中間配当につきましては経営成績がより向上し、増配が可能となれば検
  討したいと考えております。配当の決定機関は、中間配当は取締役会、期末配当は株主総会であります。
   内部留保につきましては、多様化する市場のニーズを捉えた新ブランド・新製品の開発や既存ブランド売場活性化
  のための改装投資、情報システム投資など、安定的な経営基盤を確保し収益向上に寄与するための必要原資として考
  えております。
   しかしながら、当連結会計年度におきましては大幅な損失を計上したことから、当期の株主配当につきましては、
  誠に遺憾ではございますが見送ることとさせていただきました。今後は業績回復に取り組み、早期に配当原資とすべ
  き利益の計上を行えるよう、収益基盤の強化に努めてまいります。
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  ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
  （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
   ①　 コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
    当社グループは、「真実と信頼」を創業以来の経営理念とし、消費者第一主義に徹した経営のもと、ファッ
   ションを通じて社会の生活文化向上に貢献することを目指しております。この経営理念のもと、当社では、経営
   の透明性・迅速かつ適切な経営判断による業務執行に加えて、法令を遵守し社会常識に照らして公正な企業活動
   を行うことにより、株主・顧客・取引先・従業員など全てのステークホルダーに信頼される経営を維持・継続す
   ることをコーポレート・ガバナンスにおける基本的な考え方としております。
   ②　企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

   ａ．企業統治の体制の概要
    当社は、2016年５月26日開催の第68回定時株主総会の決議に基づき、監査・監督機能及びコーポレート・ガ
    バナンス体制の一層の強化を目的として、同日付にて監査役会設置会社から監査等委員会設置会社へ移行して
    おります。
    また、執行役員制度の導入により、経営の意思決定及び監督機能と業務執行機能を分離することにより職務
    責任を明確化するとともに、業務執行の機動性を高め、経営環境の変化に迅速かつ柔軟に対応しております。
    イ．取締役会

    取締役会は、有価証券報告書提出日（2020年５月29日）現在、監査等委員でない取締役８名（うち社外取
    締役３名）、監査等委員である取締役３名（うち社外取締役２名）で構成されており、迅速な意思決定と機
    動的な経営ができる効率的な体制をとっております。原則として定例取締役会を月１回、また必要に応じて
    臨時取締役会を開催して、会社の基本方針、法令で定められた事項及び当社経営上の重要事項を協議・決定
    しております。また、取締役会は、コンプライアンスの徹底を図り、業務の執行状況を監視・監督する機関
    として位置付けております。
    取締役会の構成員の氏名は次のとおりであります。
    　代表取締役社長　青井康弘（議長）、取締役専務執行役員　寺畠修、取締役常務執行役員　伴野孝幸、取
    締役常務執行役員　尾﨑史照、取締役　佐々木ベジ、社外取締役　西信子、社外取締役　佐藤生空、社外取
    締役　羽沢一也、取締役監査等委員　新野孝弘、社外取締役監査等委員　中野裕士、社外取締役監査等委
    員　奥山一寸法師。
    ロ．監査等委員会

    監査等委員会は、有価証券報告書提出日現在、監査等委員である取締役３名（うち社外取締役２名）で構
    成されており、原則として月１回開催しております。財務及び会計に関する知見を有する監査等委員を選任
    するとともに、必要な情報の収集力強化等、監査の実効性の向上を図っております。また、監査方針、監査
    計画及び職務の分担の決定、職務の執行状況の報告を行うとともに、監査等委員は取締役会その他重要会議
    に出席し、監査等委員間での情報共有を図り、取締役の職務執行について適法性・妥当性の観点から監査を
    行っております。
    監査等委員会の構成員の氏名は次のとおりであります。
    　取締役監査等委員　新野孝弘（議長）、社外取締役監査等委員　中野裕士、社外取締役監査等委員　奥山
    一寸法師。
   ｂ．当該体制を採用する理由

    当社では、上記ａ.の体制とすることで、取締役会における迅速な意思決定と機動的な経営、コンプライア
    ンスの徹底及び業務執行状況を監視・監督する機能の充実を図っております。
    また、社外取締役２名を含み、取締役会の議決権を有する３名の監査等委員である取締役が取締役会の構成
    員として、経営監督機能を十分に発揮できる環境にあり、経営の透明性、適正性を確認、確保するコーポレー
    ト・ガバナンス体制の強化を図ることができるものと考えており、現状においては、当社の企業規模及び事業
    運営形態等に照らして、当該体制が有効であると判断しております。
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   有価証券報告書提出日現在の     当社の企業統治の体制の模式図は次のとおりであります         。
   ③　 企業統治に関するその他の事項









   ａ．内部統制システムの整備の状況
    当社は企業の社会的責任を果たすため、「業務の有効性・効率性」、「財務報告の信頼性の確保」、「法
    令・定款等の遵守」、「資産の保全」を実現するための内部統制システムの整備を推進しております。また、
    「ラピーヌグループ企業行動指針」を制定し、法令を遵守し企業倫理観を高め、消費者・取引先・株主の皆様
    から信頼される価値ある企業であり続けるために、誠実かつ適切な行動を全社員共通の価値観とするべく、継
    続的に社員教育を実施して周知徹底を図り、コンプライアンス経営の更なる強化に努めております。
    なお、内部通報制度「ラピーヌグループヘルプライン制度」として、通報窓口を社内、社外に設置し、企業
    グループ内の全役職員が直接、不利益を受けることなく情報を伝達できる体制を構築しております。
   ｂ． リスク管理体制の整備の状況
    当社では、リスク管理を徹底するため「危機管理室」を設置しております。また、個人情報の保護を経営上
    の重要課題として位置付け、個人情報漏洩による企業経営や信用への影響を十分に認識し「個人情報保護規
    程」の制定をはじめ、各種社内規程・マニュアルの整備、全従業員への教育と周知徹底のほか、各種安全管理
    措置をとる管理体制の整備を行っております。
   ｃ．子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
    子会社に関する重要事項については、当社取締役会において審議、決定しております。なお、当社の役職員
    が子会社の取締役に就くことにより、当社が子会社の業務の適正を監視し、子会社の業務及び取締役の職務の
    執行の状況を定期的に当社の取締役会に報告できる体制としています。
    また、子会社の法務、人事及び経理業務等については、当社の担当部署が支援を行うとともに、「関係会社
    管理規程」に基づき子会社の業務を管理し、当社グループ全体の業務の整合性と子会社の役職員の効率的な職
    務執行を確保しております。
    子会社に対する内部監査は、当社内部監査室が実地監査を含め実施し、代表取締役社長及び監査等委員会へ
    結果報告を行っております。
   ④　責任限定契約の内容の概要

    当社は、会社法第427条第１項の規定により、取締役（業務執行取締役等である者を除く。）との間で責任限
   定契約を締結することができる旨の規定を定款に設けており、これに基づき、監査等委員でない社外取締役及び
   監査等委員である取締役との間で、当該責任限定契約を締結しております。なお、当該責任限定契約に基づく損
   害賠償責任の限度額は、法令の定める最低責任限度額としております。
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   ⑤　取締役の定数
    当社の監査等委員でない取締役は10名以内、監査等委員である取締役は５名以内とする旨を定款に定めており
   ます。
   ⑥　株主総会の特別決議要件

    当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株
   主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めてお
   ります。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うこと
   を目的とするものであります。
   ⑦　 取締役の選任の決議要件

    当社は、取締役の選任決議は、監査等委員である取締役とそれ以外の取締役を区別して選任する旨、議決権を
   行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う
   旨、その決議については累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。
   ⑧　 取締役会で決議できる株主総会決議事項

   ａ．中間配当
    当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、会社法第454条第５項の規定に基づき、取締役会の決議に
    よって毎年８月31日を基準日として中間配当をすることができる旨を定款に定めております。
   ｂ．自己株式の取得
    当社は、自己の株式の取得について、経済情勢の変化に対応して財務政策等の経営政策を機動的に遂行する
    ことを可能とするため、会社法第165条第２項の規定に基づき、取締役会の決議によって市場取引等により自
    己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。
   ｃ．取締役の責任免除
    当社は、取締役が期待される役割を十分に発揮できるよう、会社法第426条第１項の規定により、取締役会
    の決議をもって、任務を怠ったことによる取締役（取締役であった者を含む。）の損害賠償責任を、法令の限
    度において免除することができる旨を定款に定めております。また、当社は、会社法第427条第１項の規定に
    より、取締役（業務執行取締役等である者を除く。）との間に、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定す
    る契約を締結することができる旨を定款に定めております。
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  （２）【役員の状況】
   ①　役員一覧
   男性 10名　女性  1名　（役員のうち女性の比率     9.1 ％）
                    所有株式
   役職名   氏名  生年月日      略歴     任期
                    数(株)
           1976年４月  当社入社
           2006年３月  当社総務人事部長
           2007年６月  当社取締役総務人事部長
   代表取締役
      青井　康弘  1953年２月13日  生 2009年６月  当社取締役管理統括部長      （注）２  11,200
   社長
           2011年２月  当社専務取締役経営統括本部長
           2012年６月  当社取締役専務執行役員経営統括本部長
           2015年５月
             当社代表取締役社長（現任）
           1979年４月  当社入社
           2005年３月  当社商品計画部長兼ラフェスタ事業部長
           2005年６月  当社取締役商品計画部長兼ラフェスタ事業
             部長
           2009年６月  当社常務取締役副営業統括部長兼副商品統
             括部長
           2012年６月  当社常務執行役員第二事業本部長兼商品本
             部副本部長
   取締役
           2015年２月  当社常務執行役員営業本部長
   専務執行役員   寺畠　修  1956年８月11日  生         （注）２  9,700
  営業本部長兼第三事業部長         2015年２月  株式会社ベルラピカ代表取締役社長（現
             任）
           2015年５月  当社取締役常務執行役員営業本部長
           2016年２月  当社取締役常務執行役員第三事業本部長兼
             営業本部長
           2018年３月  当社取締役専務執行役員営業本部長
           2020年２月  当社取締役専務執行役員営業本部長兼第三
             事業部長（現任）
           1987年６月  株式会社ポップインターナショナル入社
           2005年８月  当社入社　ジョコンダ統括部長
           2007年３月  当社東京第二商品グループ長兼MJ・GJ企画
             部長
   取締役
           2009年６月  当社取締役東京商品グループ長
   常務執行役員
      伴野　孝幸  1958年６月13日  生 2012年２月  当社取締役第二事業本部副本部長
                   （注）２  6,900
  営業本部副本部長兼第二事
           2012年６月  当社上席執行役員第二事業本部副本部長
  業部長兼生産事業部長
           2015年２月  当社上席執行役員第二事業本部長
           2015年５月  当社取締役常務執行役員第二事業本部長
           2020年２月  当社取締役常務執行役員営業本部副本部長
             兼第二事業部長兼生産事業部長（現任）
           1982年４月  当社入社
           2018年３月  株式会社ベルラピカ取締役管理部長
             当社常務執行役員経営統括本部長
           2018年７月  株式会社ベルラピカ取締役常務執行役員管
   取締役
             理部長（現任）
   常務執行役員   尾﨑　史照  1959年５月20日  生         （注）２  5,700
   経営統括本部長        2019年８月  ラピーヌ夢ファーム株式会社取締役（現
             任）
           2020年５月  当社取締役常務執行役員経営統括本部長
             （現任）
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                    所有株式
   役職名   氏名  生年月日      略歴     任期
                    数(株)
           1990年６月  フリージアホーム株式会社（現フリージア
             ハウス株式会社）代表取締役
           1991年12月  フリージア・マクロス株式会社代表取締役
             社長
           2001年６月  同　代表取締役会長
           2008年７月  株式会社ピコイ代表取締役（現任）
           2009年９月  フリージア・マクロス株式会社取締役会長
             （現任）
           2009年９月
             夢みつけ隊株式会社代表取締役（現任）
           2014年２月  Daito MeHoldings Co.,LTD.董事長（現
             任）
   取締役   佐々木　ベジ  1955年９月26日  生 2014年11月  株式会社セキサク代表取締役（現任）      （注）２  －
           2015年６月
             技研興業株式会社取締役会長（現任）
           2016年５月  フリージアホールディングス株式会社代表
             取締役（現任）
           2017年３月  株式会社ユタカフードパック代表取締役
             （現任）
           2017年９月  ソレキア株式会社取締役（現任）
           2018年１月  技研ホールディングス株式会社代表取締役
             （現任）
           2019年２月  株式会社協和コンサルタンツ社外取締役
             （現任）
           2020年５月
             当社取締役（現任）
           1983年５月  弁護士登録
   取締役   西　信子  1955年12月11日  生 2001年７月  西信子法律事務所開設（現在）      （注）２  1,000
           2013年５月  当社取締役（現任）
           2009年４月  松下哲也登記測量事務所入所
           2011年５月  行政書士ＡＢＣ法務研究所開設
           2011年９月  株式会社損害保険ジャパン日本興亜入社
   取締役   佐藤　生空  1985年11月15日  生 2014年９月  株式会社ＡＢＣ研究所開設　代表取締役
                   （注）２  －
           2019年12月  弁護士登録
           2019年12月
             佐藤生空法律事務所開設（現在）
           2020年５月  当社取締役（現任）
           2001年４月  株式会社日本オート技研工業入社　経理担
             当
           2009年８月  フリージア・マクロス株式会社入社　経理
   取締役   羽沢　一也  1977年４月29日  生         （注）２  －
             担当
           2017年１月
             夢みつけ隊株式会社　経理部長（現任）
           2020年５月  当社取締役（現任）
           1978年４月  当社入社
           1995年２月  当社経理部長
           2015年４月  当社経営統括本部副本部長兼経理部長
           2016年４月  当社経営統括本部副本部長
  取締役（監査等委員）    新野　孝弘  1955年10月18日  生         （注）３  3,600
           2016年５月  当社取締役（常勤監査等委員）
           2020年５月
             株式会社ベルラピカ監査役（現任）
           2020年５月
             当社取締役（監査等委員）（現任）
           1979年４月  日本生命保険相互会社入社
           1993年３月  同社台北事務所海外事務所長
           2006年３月  同社新商品管理部投信統括部長
      中野　裕士  1955年10月26日  生
  取締役（監査等委員）                 （注）３  2,400
           2007年６月  当社常勤監査役
           2016年５月  当社取締役（常勤監査等委員）
           2020年５月
             当社取締役（監査等委員）（現任）
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                      有価証券報告書
                    所有株式
   役職名   氏名  生年月日      略歴     任期
                    数(株)
           2000年３月  フリージアトレーディング株式会社代表取
             締役（現任）
           2007年６月  フリージア・マクロス株式会社代表取締役
             社長（現任）
           2007年６月
             株式会社ケーシー代表取締役（現任）
           2008年７月
             株式会社ピコイ取締役（現任）
           2010年２月  フリージア・オート技研株式会社代表取締
      奥山　一寸法
  取締役（監査等委員）      1960年５月５日  生         （注）３  －
             役（現任）
      師
           2014年２月  Daito MeHoldings Co.,LTD.総経理（現
             任）
           2017年９月
             ソレキア株式会社社外監査役（現任）
           2019年２月  株式会社協和コンサルタンツ社外監査役
             （現任）
           2020年５月  当社取締役（監査等委員）（現任）
          計          40,500
  （注）１　  西信子、佐藤生空、羽沢一也、中野裕士及び奥山一寸法師の５氏は、社外取締役であります。
   ２　監査等委員以外の取締役の任期は、2020年５月28日開催の定時株主総会における選任後、１年以内に終了する
    事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会終結の時までであります。
   ３　監査等委員である取締役の任期は、2020年５月28日開催の定時株主総会における選任後、２年以内に終了する
    事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会終結の時までであります。
   ４　当社の監査等委員会については次のとおりであります。
    委員長　新野孝弘、委員      中野裕士、委員    奥山一寸法師
   ５　当社では、経営の意思決定・監督機能と業務執行機能の分離による迅速かつ効率的な経営を行うため、執行役
    員制度を導入しております。執行役員は取締役兼任を含め７名であります。
   ②　社外役員の状況

   当社の社外取締役は５名、うち監査等委員である社外取締役は２名であります。
   社外取締役の羽沢一也氏は、当社の筆頭株主及びその他の関係会社であるフリージア・マクロス株式会社の取締
   役会長である佐々木ベジ氏が代表取締役である夢みつけ隊株式会社の経理部長を兼務しております。
   社外取締役の中野裕士氏は、2007年６月まで当社の金融取引先である日本生命保険相互会社の業務執行者として
   勤務していました。当社は同社との間に保険契約等の取引があり、同社は当社の株式を5.35％（自己株式を除く）
   所有していますが、特別の利害関係を生じさせる重要性はありません。
   社外取締役の奥山一寸法師氏は、フリージア・マクロス株式会社の代表取締役社長を兼務しており、同社は当社
   の議決権の29.45％を所有する筆頭株主及びその他の関係会社であります。
   上記のほか、社外取締役は、当社との間に特別の利害関係はありません。
   社外取締役の株式保有状況は「①      役員一覧」に記載のとおりであります。
   社外取締役が企業統治において果たす役割及び機能については、取締役会において社外取締役より忌憚のない質
   問や意見等を受けることにより、経営者の説明責任が果たされ経営の透明性確保が実現できるとともに、専門分野
   での豊富な経験・知識が当社の経営に活かされるものと考えております。
   社外取締役の選任にあたっては、豊富な経験と深い見識に基づき、社外の視点から第三者的な監視・助言等をい
   ただくことができる人材を選任することを基本方針としております。
   社外取締役の選任に際しての独立性に関する基準は定めておりませんが、㈱東京証券取引所の上場規則に定める
   独立役員の要件を参考に独立性を判定し、西信子氏及び中野裕士氏を同            取引所へ独立役員として届け出ておりま
   す。当社の現在の社外取締役につきましては、当社の企業統治の有効性を高める人物を選任したものと考えており
   ます。
   ③　社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員会監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門

   との関係
   社外取締役全員は、代表取締役社長との綿密な情報交換を実施し、経営姿勢の理解及び経営の監督・監視機能の
   実効性向上を図る体制をとっております。また、監査等委員である社外取締役は、「(３)               監査の状況」に記載の
   とおり、業務の執行状況等の監査・監督を行い、監査等委員会において適宜、報告及び意見交換をしております。
   また、内部監査室及び会計監査人の監査の結果並びに内部統制の運用状況についての報告を受け、意見交換を行
   い、これら関連部署との綿密な連携のもと、業務執行の適法性・妥当性の監査・監督のより高い次元での実現を目
   指してまいります。
  （３）【監査の状況】

   ①　 監査等委員会監査の状況
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    当社は、監査等委員会設置会社であり、監査等委員である取締役３名（うち社外取締役２名）で構成されてい
   ます。監査等委員は、監査等委員会で決定した監査方針、監査計画及び職務の分担に従い、取締役の職務の執行
   状況の監査のほか経営統括本部、内部監査室及び会計監査人と連携して組織的かつ効率的な監査を実施しており
   ます。原則として毎月１回、監査等委員会を開催し、監査等委員会監査等基準に基づき監査の基本方針や実施計
   画を決定し、内部統制システムを活用した監査を実施するとともに、取締役会その他重要会議に出席し、また代
   表取締役社長をはじめとする取締役から職務の執行状況の報告を受け、会計監査人及び内部監査室と相互に連携
   しながら適法性・妥当性を監査することにより、内部統制の実効性を確保する体制をとっております。
    なお、監査等委員の新野孝弘氏は、当社経理部に相当期間在籍し、長年にわたり決算手続並びに財務諸表など
   の作成に従事しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
   ②　内部監査の   状況

    当社は、内部監査室を組織として設置し、２名を従事させております。毎期、年間監査計画を策定し、当該計
   画に基づき業務執行部門及び子会社の職務執行状況の監査を実施し、業務活動が法令及び規程等に則して合理的
   に運用されているか等を検証することにより、経営の合理化と効率性向上に資することを目的としております。
    内部監査室は、年間監査計画に基づき内部監査を実施し、内部監査報告書にて内部監査の結果を代表取締役社
   長へ報告しております。改善を要する事項については、改善指示書にて被監査部門へ通知しており、被監査部門
   から提出された改善報告書をもとに、必要に応じてフォローアップ監査を実施し、指摘事項の改善確認・指導を
   行っております。
    なお、監査等委員会は内部監査室より監査計画及び監査結果について定期的に報告を受けるほか、随時、情
   報・意見交換を行い、連携しております。また、内部監査室は、監査等委員会の求めに応じて、監査等委員会の
   職務を補助します。
   ③　会計監査の状況

   ａ．監査法人の名称
    ひびき監査法人
   ｂ．業務を執行した公認会計士

    代表社員　業務執行社員　渡部　靖彦
    代表社員　業務執行社員　松本　勝幸
    (注)　継続監査年数は７年以内であるため、記載を省略しております。
   ｃ．監査業務に係る補助者の構成

    当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士８名であります。
   ｄ．監査法人の選定方法と理由

    監査等委員会は会計監査人の選定に際しては、会計監査人の実績、専門性、独立性、規模、品質管理体制、
    監査報酬等を総合的に勘案したうえで選定する方針としております。ひびき監査法人を選定した理由は、前述
    の事項を審議した結果、適任と判断したためであります。
    なお、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査等委員全
    員の同意に基づき会計監査人を解任いたします。この場合、監査等委員は解任後最初に招集される株主総会に
    おいて、解任の旨及びその理由を報告いたします。
    また、上記の場合のほか、会計監査人の適格性、独立性を害する事由の発生により、適正な監査の遂行が困
    難であると認められる場合、または監査の適正性をより高めるため等の理由により会計監査人の変更が妥当で
    あると判断される場合には、監査等委員会は会計監査人の解任もしくは不再任に関する議案を決定し、取締役
    会は当該決定に基づき、当該議案を株主総会の会議の目的といたします。
   ｅ．監査等委員会による監査法人の評価

    監査等委員会は、会計監査人より期初に年間監査計画を受領し、四半期末、期末等にて監査結果などの報告
    を受けています。これらの報告及び業務執行部門に対するヒアリング結果に基づき、会計監査人の監査品質、
    監査チーム、監査報酬、監査等委員とのコミュニケーション、不正リスク等について評価した結果、適正な監
    査の遂行が可能であると判断しております。
   ｆ．監査法人の異動

    当社の監査法人は次のとおり異動しております。
    前連結会計年度及び前事業年度　　有限責任監査法人トーマツ
    当連結会計年度及び当事業年度　　ひびき監査法人
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    なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
    イ．異動に係る監査公認会計士等の名称
     選任する監査公認会計士等の名称　　ひびき監査法人
     退任する監査公認会計士等の名称　　有限責任監査法人トーマツ
    ロ．異動の年月日
     2019年5月30日
    ハ．退任する監査公認会計士等が直近において監査公認会計士等となった年月日
     2018年5月25日
    ニ．退任する監査公認会計士等が直近３年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
     該当事項はありません。
    ホ．異動の決定又は異動に至った理由及び経緯
    当社の会計監査人である有限責任監査法人トーマツは、2019年５月30日開催の第71期定時株主総会終結の
    時をもって任期満了となります。
    当社の監査等委員会は、有限責任監査法人トーマツの監査継続期間が13年と長期に渡っており、新たな視
    点での監査が必要な時期であること、また、2019年２月期において、同監査法人の監査報酬の増額改定が
    あったこと等を契機として、同監査法人を含め複数の監査法人を対象として検討してまいりました。その結
    果、新たな視点での監査が期待できる点に加えて、会計監査人としての専門性、独立性、規模、品質管理体
    制、監査報酬等を総合的に勘案し、ひびき監査法人を新たな会計監査人として選任する議案の内容を決定し
    たものであります。
    ヘ．上記の理由及び経緯に対する監査報告書等の記載事項に係る退任する監査公認会計士等の意見
    特段の意見はない旨の回答を得ております。
   ④　監査報酬の内容等

   ａ．監査公認会計士等に対する報酬
        前連結会計年度        当連結会計年度
   区分
     監査証明業務に基づく    非監査業務に基づく報    監査証明業務に基づく    非監査業務に基づく報
     報酬（千円）    酬（千円）    報酬（千円）    酬（千円）
        26,000     －   22,000     －

  提出会社
         －    －    －    －

  連結子会社
        26,000     －   22,000     －

   計
   ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（ａ．を除く）

    該当事項はありません。
   ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
    該当事項はありません。
   ｄ．監査報酬の決定方針
    監査報酬は、会計監査人が当社の事業規模、事業内容等を踏まえて策定した監査契約の内容、それに関わる
    監査日数等を総合的に勘案し、さらに監査等委員会の同意を得て決定することとしております。
   ｅ．監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
    監査等委員会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、会計監査
    人の監査計画の内容、監査の実施状況及び報酬見積りの算出根拠などが適切であるかどうかについて必要な検
    証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について同意の判断をしております。
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  （４）【役員の報酬等】
   ①　 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
   ａ．役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法
    当社の役員の報酬等の額は、経営方針を実現するための重要なインセンティブと考え、役位ごとの役割や責
    任範囲、業績目標の達成度合い、業績向上への貢献度等を総合的に勘案して決定しております。
    役員の報酬は、定額の基本報酬と業績連動報酬である賞与、退職慰労金制度に代わる制度として導入してい
    る譲渡制限付株式報酬により構成されています。なお、非常勤役員につきましてはその役割と独立性の観点か
    ら基本報酬のみとしております。
    基本報酬につきましては、世間水準及び経営内容、従業員給与等とのバランスを考慮し、株主総会で決議さ
    れた報酬総額の限度内で、取締役規程及び役員報酬基準に基づき設定し、監査等委員でない取締役については
    取締役会の委任を受けた代表取締役社長が監査等委員会との協議を経て決定し、監査等委員である取締役につ
    いては監査等委員である取締役の協議にて決定いたします。
    業績により賞与を支給する場合は、株主総会で決議された報酬総額から基本報酬を控除した金額の範囲内で
    各役員の業績に対する貢献度に基づき設定し、監査等委員でない取締役については取締役会の委任を受けた代
    表取締役社長が監査等委員会との協議を経て決定し、監査等委員である取締役については監査等委員である取
    締役の協議にて決定することとしております。
    譲渡制限付株式報酬は退職慰労金制度廃止に伴い導入した株式報酬型ストックオプションに代わるものであ
    り、譲渡制限付株式報酬規程に基づき、取締役会決議を経て個別契約により決定しております。
   ｂ． 役員の報酬等の額等の決定に関する役職ごとの方針の内容

    役職ごとの報酬方針は定めておりません。
   ｃ．役員の報酬等に関する株主総会の決議があるときの、当該株主総会の決議年月日及び当該決議の内容

    2016年５月26日開催の第68回定時株主総会において、監査等委員でない取締役の報酬限度額は年額１億50百
    万円以内（うち社外取締役15百万円以内。使用人兼務取締役の使用人分給与は含まない。）、監査等委員であ
    る取締役の報酬限度額は年額45百万円以内と決議されております。また別枠で2018年５月25日開催の第70回定
    時株主総会において譲渡制限付株式付与のための報酬額として、監査等委員でない取締役は年額30百万円以内
    （うち社外取締役３百万円以内）、監査等委員である取締役は年額３百万円以内と決議されております。
   ｄ．役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有する者、当該権限の内容及び当該裁

    量の範囲
    当社の役員報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有する者は、監査等委員でない取
    締役の報酬については取締役会の委任を受けた代表取締役社長であり、監査等委員会との協議を経て決定して
    おります。監査等委員である取締役の報酬については監査等委員である取締役の協議により決定しておりま
    す。
   ｅ．役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定に関与する委員会の手続の概要

    当社は役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定に関与する委員会は設置しておりませ
    んので、該当事項はありません。
   ｆ．当事業年度における役員の報酬等の額の決定過程における取締役会及び委員会等の活動内容

    取締役の個別の報酬等の額については株主総会で決議された総額の範囲内で、毎期の株主総会後の取締役会
    で決定することとしており、当事業年度においての役員の報酬等については、2019年5月30日開催の取締役会
    において検討し、監査等委員でない取締役の報酬は、監査等委員会との            協議 を経ることを条件に代表取締役社
    長に一任する旨の決議をしております。
   ｇ．役員の報酬等における業績連動報酬とそれ以外の報酬等の支給割合の決定方針の内容

    業績連動報酬とそれ以外の報酬等の支給割合の決定方針は定めておりません。
   ｈ．業績連動報酬に係る指標、当該指標を選択した理由、当該業績連動報酬の額の決定方法

    業績連動報酬である賞与に係る指標は選択しておりませんが、連結営業利益や連結経常利益等の計画達成状
    況、財務状況、各取締役の業績に対する貢献度等を総合的に勘案し、決定いたします。
    なお、近年は計画を顕著に上回ることがなかったため、第60期（2008年３月期）以降支給実績はなく、現時
    点で業績連動報酬に係る指標の目標もありません。
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   ②　 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
             報酬等の種類別の総額（千円）
                    対象となる
         報酬等の総額
                    役員の員数
     役員区分
             譲渡制限付
         （千円）
           基本報酬     賞与  退職慰労金
                    （人）
             株式報酬
   監査等委員でない取締役
         33,052  31,650   1,402  －  －  3
   （社外取締役を除く）
   監査等委員である取締役
          7,827  7,665   162  －  －  1
   （社外取締役を除く）
         13,827  13,665   162  －  －  3
   社外役員
   （注）１．役員退職慰労金制度については、2012年６月15日開催の第64回定時株主総会終結の時をもって廃止
     しております。また、役員退職慰労金制度の廃止に伴い、株式報酬型ストックオプション制度を導
     入いたしましたが、2018年５月25日開催の第70回定時株主総会により、株式報酬型ストックオプ
     ション制度に代えて新たに譲渡制限付株式報酬制度を導入することが決議されております。なお、
     譲渡制限付株式報酬の額は、当事業年度に費用計上した額であります。
   ③　 役員ごとの報酬等の総額等

    報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
   ④　 使用人兼務役員の使用人給与

    総額（千円）   対象となる役員数（人）         内容
     12,865      2 執行役員兼務取締役の執行役員報酬相当額であります。

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  （５）【株式の保有状況】
   ①　 投資株式の区分の基準及び考え方
    当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、専ら
   株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的とする投資株式を純投資目的である株式
   とし、純投資目的以外の株式は発行会社との取引関係の維持・強化等を通じて当社の企業価値向上に資すると判
   断し保有する株式として区分しております。
   ②　 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

   ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
    内容
    当社における、保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の保有方針は、取引先との良好な中長期的
    関係の維持及び取引拡大、安定的かつ継続的な金融取引関係の維持など、同株式を保有する結果として当社の
    企業価値を高めると合理的に判断される場合において、このような株式を政策的に保有することとしておりま
    す。保有の合理性につきましては、取締役会において、中長期的な観点から個別銘柄ごとに保有に伴うメリッ
    トや減損リスクを精査し、保有の合理性が認められないものについては売却等の手段により保有を解消してま
    いります。
   ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額

        銘柄数  貸借対照表計上額の
        （銘柄）   合計額（千円）
         2     387

   非上場株式
         10    190,445
   非上場株式以外の株式
    （当事業年度において株式数が増加した銘柄）

        銘柄数  株式数の増加に係る取得
                株式数の増加の理由
        （銘柄）  価額の合計額（千円）
         －     － －

   非上場株式
         5    5,683
   非上場株式以外の株式            取引先持株会を通じた株式の取得
    （当事業年度において株式数が減少した銘柄）

    該当事項はありません。
   ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

    特定投資株式
        当事業年度   前事業年度
       株式数（株）   株式数（株）
              保有目的、定量的な保有効果     当社の株式の
     銘柄
              及び株式数が増加した理由     保有の有無
       貸借対照表計上額   貸借対照表計上額
        （千円）   （千円）
              保有目的：取引関係の維持・強
         90,000   90,000
              化のため。
   ㈱テーオーシー                 有
         61,560   72,720
              定量的な保有効果：(注）１
              保有目的：金融取引関係の強化
         111,000   111,000
                    無
   ㈱三菱ＵＦＪフィナ
              のため。
                    （注）２
   ンシャル・グループ
         59,040   64,013
              定量的な保有効果：(注）１
              保有目的：金融取引関係の強化
         8,866   8,866
                    無
   ㈱三井住友フィナン
              のため。
                    （注）２
   シャルグループ
         30,889   34,949
              定量的な保有効果：(注）１
              保有目的：金融取引関係の強化
         7,269   7,269
              のため。
   ㈱百十四銀行                 有
         13,265   17,750
              定量的な保有効果：(注）１
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        当事業年度   前事業年度

       株式数（株）   株式数（株）
              保有目的、定量的な保有効果     当社の株式の
     銘柄
              及び株式数が増加した理由     保有の有無
       貸借対照表計上額   貸借対照表計上額
        （千円）   （千円）
              保有目的：金融取引関係の強化
         64,000   64,000
                    無
   ㈱みずほフィナン
              のため。
                    （注）２
   シャルグループ
         9,446   11,212
              定量的な保有効果：(注）１
              保有目的：取引関係の維持・強
         3,775   2,792
              化のため。
   Ｊ．フロント  リテ
              定量的な保有効果：(注）１
                    無
   イリング㈱
              増加理由：取引先持株会を通じ
         4,330   3,442
              た株式の取得
              保有目的：取引関係の維持・強
         4,851   3,518
              化のため。
   ㈱三越伊勢丹ホール
              定量的な保有効果：(注）１
                    無
   ディングス
              増加理由：取引先持株会を通じ
         3,429   3,890
              た株式の取得
              保有目的：取引関係の維持・強
         3,352   2,360
              化のため。
              定量的な保有効果：(注）１
   ㈱髙島屋                 無
              増加理由：取引先持株会を通じ
         3,382   3,458
              た株式の取得
              保有目的：取引関係の維持・強
         3,460   2,411
              化のため。
   エイチ・ツー・オー
              定量的な保有効果：(注）１
                    無
   リテイリング㈱
              増加理由：取引先持株会を通じ
         2,882   3,669
              た株式の取得
              保有目的：取引関係の維持・強
         880   700
              化のため。
              定量的な保有効果：(注）１
   ㈱近鉄百貨店                 無
              増加理由：取引先持株会を通じ
         2,217   2,389
              た株式の取得
   (注)１　定量的な保有効果については記載が困難であり記載しておりませんが、上記(5)②a.の保有方針に基づ
     いた保有効果があると判断しております。
    ２　当社の株式の保有の有無について、対象となる持株会社による保有はありませんが、持株会社の子会社
     が保有しております。
    みなし保有株式

    該当事項はありません。
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   ③　 保有目的が純投資目的である投資株式
         当事業年度        前事業年度
    区分
        銘柄数   貸借対照表計上額の     銘柄数   貸借対照表計上額の
       （銘柄）   合計額（千円）     （銘柄）   合計額（千円）
         －    －    －    －

  非上場株式
          1   36,018     1   35,445
  非上場株式以外の株式
           当事業年度

    区分
       受取配当金の    売却損益の    評価損益の
       合計額（千円）    合計額（千円）    合計額（千円）
         －    －    －

  非上場株式
         2,040     －   △2,231
  非上場株式以外の株式
   ④　当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの

    該当事項ありません。
   ⑤　当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの

    該当事項ありません。
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  第５【経理の状況】
  １　連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
  (1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）
   に基づいて作成しております。
  (2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下

   「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
  　　また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しており
   ます。
  ２　監査証明について

   　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2019年３月１日から2020年２月29
   日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2019年３月１日から2020年２月29日まで）の財務諸表について、ひびき監
   査法人により監査を受けております。
  ３　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

   　当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するため特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
   容を適切に把握するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入するとともに、監査法人等が主催する各種研修等
   への参加や、会計専門誌の定期購読を行っております。
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  １【連結財務諸表等】
  （１）【連結財務諸表】
   ①【連結貸借対照表】
                   (単位：千円)
            前連結会計年度     当連結会計年度
            (2019年２月28日)     (2020年２月29日)
  資産の部
  流動資産
              1,446,135      839,793
   現金及び預金
               990,409     801,187
   受取手形及び売掛金
              1,703,993     1,005,246
   商品及び製品
               257,492     202,965
   仕掛品
               15,055     18,083
   原材料及び貯蔵品
               181,466     198,267
   その他
               △4,180     △3,443
   貸倒引当金
              4,590,373     3,062,100
   流動資産合計
  固定資産
   有形固定資産
              ※１ 3,210,081     ※１ 3,165,654
    建物及び構築物
              △3,131,970     △3,103,348
    減価償却累計額
    建物及び構築物（純額）           78,111     62,305
               362,758     362,403
    機械装置及び運搬具
              △362,504     △362,276
    減価償却累計額
    機械装置及び運搬具（純額）           254     126
              ※１ 941,058     ※１ 941,058
    土地
               331,795     314,440
    その他
              △286,950     △264,369
    減価償却累計額
    その他（純額）           44,845     50,070
              1,064,268     1,053,560
    有形固定資産合計
   無形固定資産
                －     4,911
    その他
                －     4,911
    無形固定資産合計
   投資その他の資産
              ※１ 346,151     ※１ 226,851
    投資有価証券
               653,623     643,519
    差入保証金
               2,404     3,638
    退職給付に係る資産
               33,726     34,829
    その他
               △5,471     △6,147
    貸倒引当金
              1,030,434      902,691
    投資その他の資産合計
              2,094,702     1,961,164
   固定資産合計
              6,685,075     5,023,264
  資産合計
            36/89







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                   (単位：千円)

            前連結会計年度     当連結会計年度
            (2019年２月28日)     (2020年２月29日)
  負債の部
  流動負債
               446,048     415,120
   支払手形及び買掛金
               246,791     275,420
   電子記録債務
             ※２ ,※４ 355,086    ※２ ,※４ 366,944
   1年内返済予定の長期借入金
               411,189     405,438
   未払金
               31,387     19,485
   未払費用
               43,111     31,549
   未払法人税等
               41,600     28,600
   返品調整引当金
               41,539     45,401
   ポイント引当金
               790     1,616
   資産除去債務
               27,686     95,982
   その他
              1,645,231     1,685,557
   流動負債合計
  固定負債
              ※４ 349,662    ※２ ,※４ 282,718
   長期借入金
               18,366     16,409
   繰延税金負債
               89,942     39,035
   退職給付に係る負債
               148,463     143,525
   資産除去債務
               6,008     6,008
   長期預り保証金
               16,089     14,820
   その他
               628,531     502,516
   固定負債合計
              2,273,762     2,188,074
  負債合計
  純資産の部
  株主資本
              4,354,021     1,000,000
   資本金
              1,306,183     3,534,274
   資本剰余金
              △845,054    △1,510,608
   利益剰余金
              △507,855     △264,698
   自己株式
              4,307,295     2,758,967
   株主資本合計
  その他の包括利益累計額
               62,555     32,639
   その他有価証券評価差額金
                －     △76
   繰延ヘッジ損益
               22,148     24,345
   退職給付に係る調整累計額
               84,703     56,908
   その他の包括利益累計額合計
               19,314     19,314
  新株予約権
              4,411,313     2,835,189
  純資産合計
              6,685,075     5,023,264
  負債純資産合計
            37/89








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   ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
   【連結損益計算書】
                  (単位：千円)
           前連結会計年度     当連結会計年度
           (自　2018年３月１日     (自　2019年３月１日
           　至　2019年２月28日)     　至　2020年２月29日)
              9,376,205     8,654,656
  売上高
            ※１ ,※２ 5,156,566    ※１ ,※２ 5,607,066
  売上原価
              4,219,639     3,047,590
  売上総利益
  販売費及び一般管理費
              318,008     289,443
  販売促進費
              2,410      753
  貸倒引当金繰入額
              2,552,926     2,427,891
  給料及び手当
              29,128     19,116
  退職給付費用
              583,484     628,571
  地代家賃
              88,316     37,807
  減価償却費
              1,031,534     1,017,004
  その他
              4,605,809     4,420,588
  販売費及び一般管理費合計
  営業損失（△）            △386,170    △1,372,998
  営業外収益
              2,571     5,089
  受取利息
              6,095     8,656
  受取配当金
               －     6,370
  投資有価証券評価益
              21,144     19,934
  助成金収入
              9,453     7,675
  生命保険配当金
              13,461     10,362
  その他
              52,726     58,088
  営業外収益合計
  営業外費用
              18,178     4,563
  支払利息
              16,570     9,760
  支払手数料
              7,180      －
  投資有価証券評価損
               －     1,926
  為替差損
              3,700     2,026
  その他
              45,630     18,276
  営業外費用合計
  経常損失（△）            △379,074    △1,333,185
  特別利益
             ※３ 424,254
                    －
  固定資産売却益
               －     1,037
  事業所閉鎖損失戻入額
              424,254      1,037
  特別利益合計
  特別損失
              ※４ 5,492     ※４ 6,958
  固定資産除売却損
             ※５ 940,904     ※５ 28,274
  減損損失
              ※６ 1,655    ※６ 11,469
  事業所閉鎖損失
               －    122,067
  退職加算金
              20,774      －
  本社移転費用
               0     －
  その他
              968,827     168,768
  特別損失合計
  税金等調整前当期純損失（△）            △923,646    △1,500,916
  法人税、住民税及び事業税            17,010     12,513
              9,370     △676
  法人税等調整額
              26,380     11,836
  法人税等合計
  当期純損失（△）            △950,027    △1,512,753
  親会社株主に帰属する当期純損失（△）            △950,027    △1,512,753
            38/89




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   【連結包括利益計算書】
                  （単位：千円）
           前連結会計年度     当連結会計年度
           (自　2018年３月１日     (自　2019年３月１日
           　至　2019年２月28日)     　至　2020年２月29日)
  当期純損失（△）            △950,027    △1,512,753
  その他の包括利益
              △47,947     △29,915
  その他有価証券評価差額金
               40     △76
  繰延ヘッジ損益
              5,371     2,197
  退職給付に係る調整額
             ※△42,535    ※△27,795
  その他の包括利益合計
              △992,563    △1,540,548
  包括利益
  （内訳）
              △992,563    △1,540,548
  親会社株主に係る包括利益
               －     －
  非支配株主に係る包括利益
            39/89
















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   ③【連結株主資本等変動計算書】
    前連結会計年度（自　2018年３月１日　至　2019年２月28日）
                    (単位：千円)
             株主資本
       資本金   資本剰余金   利益剰余金   自己株式   株主資本合計
  当期首残高      4,354,021   1,315,637   139,868   △536,707   5,272,820
  当期変動額
  剰余金の配当
         －   －  △34,895    －  △34,895
  親会社株主に帰属する当期
         －   －  △950,027    －  △950,027
  純損失（△）
  自己株式の取得       －   －   －   △252   △252
  自己株式の処分       －  △5,303    －   15,953   10,650

  新株予約権の行使       －  △4,151    －   13,150   8,999

  株主資本以外の項目の当期

         －   －   －   －   －
  変動額（純額）
  当期変動額合計
         －  △9,454   △984,923   28,852   △965,525
  当期末残高      4,354,021   1,306,183   △845,054   △507,855   4,307,295
          その他の包括利益累計額

                 新株予約権   純資産合計
      その他有価証券     退職給付に係る調   その他の包括利
         繰延ヘッジ損益
      評価差額金     整累計額   益累計額合計
  当期首残高      110,502   △40  16,777  127,239   28,303  5,428,363
  当期変動額
  剰余金の配当      －   －   －   －   －  △34,895
  親会社株主に帰属する当期
        －   －   －   －   － △950,027
  純損失（△）
  自己株式の取得      －   －   －   －   －  △252
  自己株式の処分      －   －   －   －   －  10,650

  新株予約権の行使      －   －   －   －   －  8,999

  株主資本以外の項目の当期

       △47,947   40  5,371  △42,535  △8,989  △51,524
  変動額（純額）
  当期変動額合計      △47,947   40  5,371  △42,535  △8,989  △1,017,050
  当期末残高
        62,555   －  22,148   84,703   19,314  4,411,313
            40/89







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    当連結会計年度（自　2019年３月１日　至　2020年２月29日）
                    (単位：千円)
             株主資本
       資本金   資本剰余金   利益剰余金   自己株式   株主資本合計
  当期首残高
        4,354,021   1,306,183   △845,054   △507,855   4,307,295
  当期変動額
  資本金から資本剰余金への
       △3,354,021   3,354,021    －   －   －
  振替
  資本剰余金から利益剰余金
         －  △847,199   847,199    －   －
  への振替
  剰余金の配当       －  △35,249    －   －  △35,249
  親会社株主に帰属する当期
         －   －  △1,512,753    －  △1,512,753
  純損失（△）
  自己株式の取得
         －   －   －   △325   △325
  自己株式の消却

         －  △243,482    －  243,482    -
  株主資本以外の項目の当期

         －   －   －   －   －
  変動額（純額）
  当期変動額合計
       △3,354,021   2,228,091   △665,553   243,156   △1,548,327
  当期末残高      1,000,000   3,534,274   △1,510,608   △264,698   2,758,967
          その他の包括利益累計額

                 新株予約権   純資産合計
      その他有価証券     退職給付に係る調   その他の包括利
         繰延ヘッジ損益
      評価差額金     整累計額   益累計額合計
  当期首残高      62,555   －  22,148   84,703   19,314  4,411,313
  当期変動額
  資本金から資本剰余金への
        －   －   －   －   －   －
  振替
  資本剰余金から利益剰余金
        －   －   －   －   －   －
  への振替
  剰余金の配当      －   －   －   －   －  △35,249
  親会社株主に帰属する当期
        －   －   －   －   － △1,512,753
  純損失（△）
  自己株式の取得      －   －   －   －   －  △325
  自己株式の消却

        －   －   －   －   －   －
  株主資本以外の項目の当期

       △29,915   △76  2,197  △27,795   －  △27,795
  変動額（純額）
  当期変動額合計      △29,915   △76  2,197  △27,795   － △1,576,123
  当期末残高      32,639   △76  24,345   56,908   19,314  2,835,189
            41/89







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   ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                   (単位：千円)
            前連結会計年度     当連結会計年度
           (自　2018年３月１日     (自　2019年３月１日
           　至　2019年２月28日)     　至　2020年２月29日)
  営業活動によるキャッシュ・フロー
  税金等調整前当期純損失（△）            △923,646    △1,500,916
              120,087     38,623
  減価償却費
  固定資産除売却損益（△は益）            △418,761      6,958
              940,904     28,274
  減損損失
               －    11,469
  事業所閉鎖損失
  投資有価証券評価損益（△は益）            7,180     △6,370
  貸倒引当金の増減額（△は減少）            1,780     △61
  返品調整引当金の増減額（△は減少）            △5,400     △13,000
  退職給付に係る負債の増減額（△は減少）            △47,731     △48,976
  ポイント引当金の増減額（△は減少）             845     3,861
               －    △1,037
  事業所閉鎖損失戻入額
              △8,667     △13,745
  受取利息及び受取配当金
               18,178     4,563
  支払利息
              △21,144     △19,934
  助成金収入
              △9,453     △7,675
  生命保険配当金
               －    122,067
  退職加算金
  売上債権の増減額（△は増加）            37,379     189,222
  たな卸資産の増減額（△は増加）            △47,310     750,246
  仕入債務の増減額（△は減少）            △10,033     △2,299
  未払消費税等の増減額（△は減少）            △67,171     39,111
              △81,186     6,688
  その他
              △514,151     △412,932
  小計
               8,667     13,745
  利息及び配当金の受取額
              △19,335     △5,219
  利息の支払額
               21,181     20,094
  助成金の受取額
               9,453     7,675
  生命保険配当金の受取額
               －    △115,441
  退職加算金の支払額
              △22,271     △14,510
  法人税等の支払額
              △516,455     △506,588
  営業活動によるキャッシュ・フロー
  投資活動によるキャッシュ・フロー
              △315,751     △72,389
  有形固定資産の取得による支出
              2,970,666       －
  有形固定資産の売却による収入
              △4,500     △5,471
  無形固定資産の取得による支出
              △143,841     △5,683
  投資有価証券の取得による支出
               －    100,000
  投資有価証券の売却による収入
  差入保証金の純増減額（△は増加）            △64,627     △3,247
               4,184     △17,880
  その他
              2,446,130      △4,672
  投資活動によるキャッシュ・フロー
  財務活動によるキャッシュ・フロー
  短期借入金の純増減額（△は減少）            △580,000      －
              800,000     300,000
  長期借入れによる収入
              △1,513,790     △355,086
  長期借入金の返済による支出
               △252     △325
  自己株式の取得による支出
              △34,863     △35,191
  配当金の支払額
              △6,631     △4,478
  その他
              △1,335,537     △95,081
  財務活動によるキャッシュ・フロー
  現金及び現金同等物の増減額（△は減少）             594,137     △606,342
              851,998     1,446,135
  現金及び現金同等物の期首残高
              ※1,446,135     ※839,793
  現金及び現金同等物の期末残高
            42/89




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   【注記事項】
   （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
   １　連結の範囲に関する事項
    連結子会社の数      2社
    連結子会社の名称
     株式会社ベルラピカ
    　ラピーヌ夢ファーム株式会社
   ２　連結子会社の事業年度等に関する事項

    連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
   ３　会計方針に関する事項

    (1）重要な資産の評価基準及び評価方法
    ①有価証券
     その他有価証券
     時価のあるもの
     　連結決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価
     は移動平均法により算定）を採用しております。
     時価のないもの
     　移動平均法に基づく原価法を採用しております。
    ②デリバティブ
     時価法を採用しております。
    ③たな卸資産
     　製品及び仕掛品
     　総平均法に基づく原価法（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。
     　原材料（表生地）
     　移動平均法に基づく原価法（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。
     　原材料（副素材）
     　先入先出法に基づく原価法（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。
    (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
    ①有形固定資産（リース資産を除く）
     　当社事業所の有形固定資産は、定率法（但し、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を
     除く）及び2016年４月１日以降に取得した建物附属設備並びに構築物については定額法）、当社の直営
     小売店舗、百貨店売場及び連結子会社の有形固定資産は、定額法を採用しております。
     　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
     建物及び構築物　　３～50年
     器具及び備品　　　５～８年
    ②無形固定資産（リース資産を除く）
     　定額法を採用しております。
     　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年以内）に基づいており
     ます。
    ③リース資産
     　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産は、リース期間を耐用年数とし、残存価額
     を零とする定額法を採用しております。
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    (3）重要な引当金の計上基準
    ①貸倒引当金
     　当連結会計年度末に保有する債権の貸倒れによる損失に充てるため、一般債権については貸倒実績率
     により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上して
     おります。
    ②返品調整引当金
     　売上製品の返品による損失に充てるため、過去の返品率等を勘案した将来の返品による損失予想額を
     計上しております。
    ③ポイント引当金
     　販売促進を目的とするポイント制度に基づき顧客ヘ付与したポイントの利用に備えるため、当連結会
     計年度末において将来利用されると見込まれる額を計上しております。
    (4）退職給付に係る会計処理の方法
    ①退職給付見込額の期間帰属方法
     　退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法につ
     いては、給付算定式基準によっております。
    ②数理計算上の差異の費用処理方法
     　数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一
     定の年数（５年）による定額法により翌連結会計年度から費用処理することとしております。
    (5）重要なヘッジ会計の方法
    ①ヘッジ会計の方法
     　主として繰延ヘッジ処理によっておりますが、金利スワップ取引については、特例処理の要件を満た
     しているため、特例処理を採用しております。
    ②ヘッジ手段とヘッジ対象
     ヘッジ手段…為替予約取引、金利スワップ取引
     ヘッジ対象…外貨建予定取引、借入金の支払利息
    ③ヘッジ方針
     　社内規程である「デリバティブ取引管理規程」に基づき、為替変動リスク及び金利変動リスクをヘッ
     ジしております。
    ④ヘッジ有効性評価の方法
     　外貨建予定取引については、過去の取引実績及び今後の取引の実行可能性を総合的に勘案し、ヘッジ
     対象としての適格性を検討することにより、有効性の評価を実施しております。
     　また、金利スワップ取引については、特例処理を採用しているため、有効性評価を省略しておりま
     す。
    (6）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
     手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能で
    あり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。
    (7）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
     消費税等の会計処理
     　税抜方式を採用しております。
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   （未適用の会計基準等）
    収益認識に関する会計基準等
    ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　平成30年３月30日　企業会計基準委員会）
    ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　平成30年３月30日　企業会計基
    準委員会）
    （1）概要

    国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括
    的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15
    号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度か
    ら、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委
    員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたもので
    す。
    企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号
    と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り
    入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に
    配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされ
    ております。
    （2）適用予定日

    2023年2月期の期首から適用します。
    （3）当該会計基準等の適用による影響

    「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中
    であります。
   （表示方法の変更）

    （「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
    「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日。以下「税効果会
    計基準一部改正」という。）を当連結会計年度の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の
    区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を変
    更しております。
    税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第３項から第５項に定める「税効果会計に係る会計
    基準」注解(注８)（評価性引当額の合計額を除く。）及び同注解(注９)に記載された内容を追加しておりま
    す。ただし、当該内容のうち前連結会計年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第７項に定める
    経過的な取扱いに従って記載しておりません。
    （連結キャッシュ・フロー計算書）

    前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「助成金収
    入」、「生命保険配当金」、「助成金の受取額」、「生命保険配当金の受取額」は、連結キャッシュ・フロー
    計算書の明瞭性を高めるため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映
    させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
    この結果、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△81,148千円は、                 「助成金
    収入」△21,144千円、「生命保険配当金」△9,453千円、「助成金の受取額」21,181千円、「生命保険配当金
    の受取額」9,453千円    、「その他」△81,186千円として組み替えております。
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   （連結貸借対照表関係）
  ※１　担保資産
          前連結会計年度       当連結会計年度
          （2019年２月28日）       （2020年２月29日）
  建物及び構築物           1,390千円       7,358千円
  土地          941,058       941,058
  投資有価証券          104,591       43,829
     計       1,047,039       992,245
  ※２　担保付債務

          前連結会計年度       当連結会計年度
          （2019年２月28日）       （2020年２月29日）
  1年内返済予定の長期借入金           64,650千円       100,008千円
             －
  長期借入金                 199,992
     計        64,650       300,000
  　３　当座貸越契約及び    コミットメントライン契約

  当社は、資金需要に対する機動性と安全性の確保及び資金効率向上を図ることを目的に、取引銀行と当座貸越契約を締
  結しております。
  なお、シンジケーション方式による総額８億円のコミットメントライン契約につきましては、2020                 年２月28日に契約を
  解除しております。
          前連結会計年度       当連結会計年度
          (2019年２月28日)       (2020年２月29日)
  当座貸越極度額及びコミットメント
            800,000千円       400,000千円
  ライン契約の総額
             －       －
  借入実行残高
            800,000       400,000
  差引額
  ※４　財務制限条項

  借入金の一部について、以下の財務制限条項が付されております。これらの財務制限条項に抵触した場合には、多数貸
  付人の請求に基づき、期限の利益を喪失することになります。
  なお、2020年２月28日付で財務制限条項の一部を変更する契約を締結しております。
  2018年３月28日締結のシンジケートローン契約
  （当連結会計年度末残高　長期借入金58,326千円　１年内返済予定の長期借入金233,336千円）
   ①2021年２月に終了する決算期以降の各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表における純資産の部の金額
   が、2020年２月期末における連結の貸借対照表における純資産の部の金額の75％の金額以上であること。
   ②2021年２月に終了する決算期以降の各年度の決算期に係る連結の損益計算書上の当期純利益が、損失とならない
   こと。
   ③2021年２月に終了する決算期以降の各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表における純資産の部の金額
   が、2020年２月期末における単体の貸借対照表における純資産の部の金額の75％の金額以上であること。
   ④2021年２月に終了する決算期以降の各年度の決算期に係る単体の損益計算書上の当期純利益が、損失とならない
   こと。
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   （連結損益計算書関係）
  ※１　商品及び製品の期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に
  含まれております。
            前連結会計年度       当連結会計年度
          （自　2018年３月１日      （自　2019年３月１日
          　　至　2019年２月28日）      　　至　2020年２月29日）
  たな卸資産評価損           169,002 千円     1,015,152  千円
  ※２　次の返品調整引当金の繰入額（△は戻入）が売上原価に含まれております。

            前連結会計年度       当連結会計年度
          （自　2018年３月１日      （自　2019年３月１日
           至　2019年２月28日）      至　2020年２月29日）
  返品調整引当金繰入額（△は戻入）           △5,400千円      △13,000千円
  ※３　固定資産売却益の    内訳は次のとおりであります。

   前連結会計年度の固定資産売却益には、旧本社ビルの売却益424,225千円が含まれております。
   当該物件は、2019年１月23日に引渡しを完了いたしました。
   なお、建物及び構築物と土地が一体となった固定資産を売却した際、各資産種類毎では売却益、売却損が発生して
  いるため、売却損益を通算して固定資産売却益を計上しております。
            前連結会計年度       当連結会計年度
          （自　2018年３月１日      （自　2019年３月１日
           至　2019年２月28日）      至　2020年２月29日）
  建物及び構築物           △306,500千円        －千円
             810,726       －
  土地
              28      －
  器具及び備品
             △80,000        －
  売却関連費用
             424,254       －
     計
  ※４ 　固定資産除売却損の内訳は次のとおりであります。

            前連結会計年度       当連結会計年度
          （自　2018年３月１日      （自　2019年３月１日
           至　2019年２月28日）      至　2020年２月29日）
  建物及び構築物            936千円      1,116千円
  器具及び備品            1,780      1,375
  原状回復費用等            2,775      4,466
     計        5,492      6,958
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  ※５　減損損失
   　当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
   前連結会計年度（自　2018年３月１日　至　2019年２月28日）
                 減損損失
     場所    用途     種類
                 （千円）
                 36,484
             建物及び構築物
       店舗・売場用等   事業用資産       4,653
   ① 大阪市他         器具及び備品
              計   41,138
                 758,886
             建物及び構築物
                 56,472
             機械装置及び運搬具
       事業所設備等  共用資産       53,197
   ② 大阪市他         器具及び備品
                 31,209
             その他
              計   899,766
                 795,371
             建物及び構築物
                 56,472
             機械装置及び運搬具
                 57,851
          合計   器具及び備品
                 31,209
             その他
              計   940,904
   　当社グループは百貨店・直営店等の売場単位を軸とした管理会計を行っており、基本的に売場別にグルーピング
   を決定しております。なお、賃貸用資産や遊休資産については個別の物件毎に、のれんについては主としてブラン
   ドグループ毎にグルーピングしております。
   ①　営業活動から生じる損益が継続してマイナスである事業用資産を回収可能価額まで減額し、減損損失として特
   別損失に計上しております。
    なお、回収可能価額は、正味売却価額により測定し、処分価額を零と見積もって評価しております。
   ②　当社グループは直近の経営環境における事業の収益性を鑑み、本社ほか事業所設備等の共用資産につきまし
   て、回収可能価額まで減額し、減損損失として特別損失に計上しております。
    なお、回収可能価額は、正味売却価額によっております。
   当連結会計年度（自　2019年３月１日　至　2020年２月29日）
               減損損失
    場所    用途     種類
               （千円）
                11,463
            建物及び構築物
                15,787
            器具及び備品
      店舗・売場用等   事業用資産
   大阪市他
                1,024
            その他
             計   28,274
   　当社グループは百貨店・直営店等の売場単位を軸とした管理会計を行っており、基本的に売場別にグルーピング
   を決定しております。なお、賃貸用資産や遊休資産については個別の物件毎に、のれんについては主としてブラン
   ドグループ毎にグルーピングしております。
   　営業活動から生じる損益が継続してマイナスである事業用資産を回収可能価額まで減額し、減損損失として特別
   損失に計上しております。
   なお、回収可能価額は、正味売却価額により測定し、処分価額を零と見積もって評価しております。
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  ※６　事業所閉鎖損失の内訳は次のとおりであります。
            前連結会計年度       当連結会計年度
          （自　2018年３月１日      （自　2019年３月１日
           至　2019年２月28日）      至　2020年２月29日）
  建物及び構築物             0千円     10,462千円
              －
  器具及び備品                   591
  原状回復費用等            1,655       415
     計        1,655      11,469
   （連結包括利益計算書関係）

  ※  その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
            前連結会計年度      当連結会計年度
           （自　2018年３月１日      （自　2019年３月１日
            至　2019年２月28日）      至　2020年２月29日）
  その他有価証券評価差額金：
  当期発生額            △49,986千円      △32,163千円
  組替調整額             0     －
   税効果調整前
              △49,986      △32,163
   税効果額            2,039      2,247
   その他有価証券評価差額金
              △47,947      △29,915
  繰延ヘッジ損益：
  当期発生額             57     △76
  組替調整額             －      －
   税効果調整前
               57     △76
   税効果額            △17      －
   繰延ヘッジ損益
               40     △76
  退職給付に係る調整額：
  当期発生額            10,127      17,766
  組替調整額            △2,390     △14,601
   税効果調整前
              7,737      3,164
   税効果額           △2,366      △967
   退職給付に係る調整額
              5,371      2,197
   　その他の包括利益合計
              △42,535      △27,795
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   （連結株主資本等変動計算書関係）
   前連結会計年度（自　2018年３月１日　至　2019年２月28日）
    １　発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
            当連結会計年度    当連結会計年度
        当連結会計年度          当連結会計年度末
        期首株式数（株)           株式数（株）
            増加株式数（株）    減少株式数（株)
  発行済株式
              －    －
   普通株式       2,767,064           2,767,064
              －    －
    合計     2,767,064           2,767,064
  自己株式
   普通株式　（注）１、２       440,686    330   23,900   417,116
    合計     440,686    330   23,900   417,116
    （注）１  　自己株式の株式数の増加330株は、単元未満株式の買取りによるものであります。
     ２　自己株式の株式数の減少23,900株は、ストック・オプションの権利行使による減少10,800株、譲
      渡制限付株式報酬としての自己株式の処分による減少13,100株であります。
    ２　新株予約権等に関する事項

            新株予約権の目的となる株式の数（株）
                    当連結会計
        新株予約権の
                   年度末残高　
   区分   内訳  目的となる　
           当連結会計       当連結会計
             増加  減少
                    （千円）
        株式の種類
           年度期首       年度末
    第１回株式報酬型ス
         －   －  －  －  －  4,420
  　提出会社
    トック・オプション
    第２回株式報酬型ス
         －   －  －  －  －  3,952
  　提出会社
    トック・オプション
    第３回株式報酬型ス
         －   －  －  －  －  4,785
  　提出会社
    トック・オプション
    第４回株式報酬型ス
         －   －  －  －  －  6,157
  　提出会社
    トック・オプション
         －   －  －  －  －  19,314
    合計
    ３　配当に関する事項

    (1）配当金支払額
             １株当たり
        配当金の総額
   決議  株式の種類     配当の原資   配当額   基準日   効力発生日
        （千円）
             （円）
  2018年５月25日
         34,895
      普通株式     利益剰余金   15.00  2018年２月28日   2018年５月28日
  定時株主総会
    (2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

             １株当たり
        配当金の総額
   決議  株式の種類     配当の原資   配当額   基準日   効力発生日
        （千円）
             （円）
  2019年５月30日
         35,249
      普通株式     資本剰余金   15.00  2019年２月28日   2019年５月31日
  定時株主総会
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   当連結会計年度（自　2019年３月１日　至　2020年２月29日）
    １　発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
            当連結会計年度    当連結会計年度
        当連結会計年度          当連結会計年度末
        期首株式数（株)           株式数（株）
            増加株式数（株）    減少株式数（株)
  発行済株式
              －   200,000
   普通株式　（注）１       2,767,064           2,567,064
              －   200,000
    合計     2,767,064           2,567,064
  自己株式
   普通株式　（注）２、３       417,116    462   200,000    217,578
    合計     417,116    462   200,000    217,578
    （注）１  　発行済株式の株式数の減少200,000株は、取締役会決議に基づく自己株式の消却であります。
     ２　自己株式の株式数の増加462株は、単元未満株式の買取りによるものであります。
     ３　自己株式の株式数の減少200,000株は、取締役会決議に基づく自己株式の消却であります。
    ２　新株予約権等に関する事項

            新株予約権の目的となる株式の数（株）
                    当連結会計
        新株予約権の
                   年度末残高　
   区分   内訳  目的となる　
           当連結会計       当連結会計
             増加  減少
                    （千円）
        株式の種類
           年度期首       年度末
    第１回株式報酬型ス
         －   －  －  －  －  4,420
  　提出会社
    トック・オプション
    第２回株式報酬型ス
         －   －  －  －  －  3,952
  　提出会社
    トック・オプション
    第３回株式報酬型ス
         －   －  －  －  －  4,785
  　提出会社
    トック・オプション
    第４回株式報酬型ス
         －   －  －  －  －  6,157
  　提出会社
    トック・オプション
         －   －  －  －  －  19,314
    合計
    ３　配当に関する事項

    (1）配当金支払額
             １株当たり
        配当金の総額
   決議  株式の種類     配当の原資   配当額   基準日   効力発生日
        （千円）
             （円）
  2019年５月30日
         35,249
      普通株式     資本剰余金   15.00  2019年２月28日   2019年５月31日
  定時株主総会
    (2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

     該当事項はありません。
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   （連結キャッシュ・フロー計算書関係）
   ※　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
           前連結会計年度      当連結会計年度
           (自  2018年３月１日     (自  2019年３月１日
           至  2019年２月28日)     至  2020年２月29日)
    現金及び預金勘定          1,446,135千円      839,793千円
             1,446,135      839,793
    現金及び現金同等物
   （金融商品関係）

    １．金融商品の状況に関する事項
    (1）金融商品に対する取組方針
     当社グループは、設備投資計画等に照らして、必要な資金を銀行借入等により調達しており、短期的な
    運転資金は銀行借入により調達しております。一時的な余資は資金を効率的に運用するために安全性の高
    い金融資産で運用し、    また、デリバティブ取引は、後述するリスクを回避するために利用しており、投機
    的な取引は行っておりません。
    (2）金融商品の内容及びそのリスク

     営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
     投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価額の変動リスクに晒されており
    ます。
     営業債務である支払手形及び買掛金と電子記録債務は、そのほとんどが５ヶ月以内の支払期日でありま
    す。
     借入金は、主に設備投資資金の調達を目的としたものであり、返済日は決算日後、最長で２年でありま
    す。このうち、変動金利のものは、金利の変動リスクに晒されておりますが、一部の長期借入金について
    は、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、デリバティブ取引（金利スワップ取
    引）をヘッジ手段として利用しております。
     デリバティブ取引は、外貨建金銭債権・債務または外貨建予定取引に係る為替相場の変動リスクを回避
    する目的とした為替予約取引及び通貨オプション取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段
    とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性評価の方法等につきましては、前述の「連結財務諸表作成の
    ための基本となる重要な事項」に記載されている「重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。
    (3）金融商品に係るリスク管理体制

    ①　信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
     当社グループは、営業債権に係る信用リスクついて、販売管理規程に従い、取引先ごとに期日及び残
     高を管理するとともに、財務状況等の悪化等を把握したときは、速やかに対応する等して、その軽減に
     努めております。
    ②　市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
     当社グループは、外貨建金銭債権・債務または外貨建予定取引に係る為替相場の変動リスクに対し
     て、原則として為替予約取引を利用しております。
     当社グループは、長期    借入金 に係る支払金利の変動リスクを回避するために、金利スワップ取引を利
     用しております。
     投資有価証券については、定期的に時価等の把握を行っております。
    ③　資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
     当社グループは、経理部が適時に資金繰計画を作成・管理するとともに、手許流動性を継続して維持
     することにより、流動性リスクを管理しております。
    (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

     金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額
    が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採
    用することにより、当該価額が変動することもあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」にお
    けるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスク
    を示すものではありません。
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    ２．金融商品の時価等に関する事項
    　連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握す
    ることが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注）２をご参照下さい。）。
    前連結会計年度（2019年２月28日）               （単位：千円）

            連結貸借対照表計上額     時価   差額

    (1）現金及び預金         1,446,135   1,446,135     －
    (2）受取手形及び売掛金         990,409   990,409    －
    (3）投資有価証券         345,764   345,764    －
       資産計      2,782,309   2,782,309     －
    (1）支払手形及び買掛金         446,048   446,048    －
    (2）電子記録債務         246,791   246,791    －
    (3）長期借入金（※１）         704,748   704,827    79
       負債計      1,397,588   1,397,667     79
    デリバティブ取引（※２）
    (1）ヘッジ会計が適用されていないもの          1,132   1,132    －
    (2） ヘッジ会計が適用されているもの         －   －   －
      デリバティブ取引計        1,132   1,132    －
    (※１)　長期  借入金 には、1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
    (※２)　デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務と
      なる項目については（　）で示しております。
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    当連結会計年度（2020年２月29日）               （単位：千円）
            連結貸借対照表計上額     時価   差額

    (1）現金及び預金         839,793   839,793    －
    (2）受取手形及び売掛金         801,187   801,187    －
    (3）投資有価証券         226,464   226,464    －
       資産計      1,867,444   1,867,444     －
    (1）支払手形及び買掛金         415,120   415,120    －
    (2）電子記録債務         275,420   275,420    －
    (3）長期借入金（※１）         649,662   649,565    △96
       負債計      1,340,202   1,340,106    △96
    デリバティブ取引（※２）
    (1）ヘッジ会計が適用されていないもの          －   －   －
    (2） ヘッジ会計が適用されているもの         △76   △76    －
      デリバティブ取引計        △76   △76    －
    (※１)　長期  借入金 には、1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
    (※２)　デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務と
      なる項目については（　）で示しております。
    （注）１　金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

     資　産
     (1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金
      これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳
     簿価額によっております。
     (3）投資有価証券

      投資有価証券の時価については、市場価格のあるものは取引所の価格によっております。
     負　債

     (1）支払手形及び買掛金、(2）電子記録債務
      これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳
     簿価額によっております。
     (3）長期借入金

      長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率
     で割り引いて算定する方法によっております。
     デリバティブ取引

     注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
     ２　時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                 （単位：千円）
           前連結会計年度     当連結会計年度
       区分
           （2019年２月28日）     （2020年２月29日）
      非上場株式        387     387
      差入保証金       653,623     643,519
      非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、
     また、差入保証金については、主として不動産賃借契約に係るものであり、その撤退の時期を見積
     ることが困難と認められるため、上表には含めておりません。
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     ３　金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
     前連結会計年度（2019年２月28日）            （単位：千円）
              １年超   ５年超
           １年以内        10年超
             ５年以内   10年以内
      現金及び預金     1,446,135    －   －   －
      受取手形及び売掛金      990,409   －   －   －
      投資有価証券
      その他有価証券のうち
      満期があるもの
      債券      －   －   －  100,000
        合計   2,436,544    －   －  100,000
     当連結会計年度（2020年２月29日）            （単位：千円）

              １年超   ５年超
           １年以内        10年超
             ５年以内   10年以内
      現金及び預金      839,793   －   －   －
      受取手形及び売掛金      801,187   －   －   －
      投資有価証券
      その他有価証券のうち
      満期があるもの
      債券      －   －   －   －
        合計   1,640,980    －   －   －
     ４　長期借入金の連結決算日後の返済予定額

     前連結会計年度（2019年２月28日）              （単位：千円）
           １年超  ２年超  ３年超  ４年超
         １年以内            ５年超
           ２年以内  ３年以内  ４年以内  ５年以内
      長期借入金   355,086  266,936  82,726   －  －  －
      合計  355,086  266,936  82,726   －  －  －
     当連結会計年度（2020年２月29日）              （単位：千円）

           １年超  ２年超  ３年超  ４年超
         １年以内            ５年超
           ２年以内  ３年以内  ４年以内  ５年以内
      長期借入金   366,944  182,734  99,984   －  －  －
      合計  366,944  182,734  99,984   －  －  －
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   （有価証券関係）
    １．その他有価証券
    前連結会計年度（2019年２月28日）
           連結貸借対照表    取得原価    差額
        種類
           計上額（千円）    （千円）    （千円）
      (1）株式       185,286    111,660    73,625
      (2）債券
       ①　国債・地方債等       －    －    －
  連結貸借対照表計上額が
       ②　社債       －    －    －
  取得原価を超えるもの
       ③　その他       －    －    －
      (3）その他       －    －    －
        小計     185,286    111,660    73,625
      (1）株式       67,657    76,480    △8,822
      (2）債券
       ①　国債・地方債等       －    －    －
  連結貸借対照表計上額が
       ②　社債       －    －    －
  取得原価を超えないもの
       ③　その他      92,820    100,000    △7,180
      (3）その他       －    －    －
        小計     160,477    176,480    △16,002
      合計       345,764    288,141    57,623
  （注）１　「  連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの　(2）債券　③　その他」には、組込デリバティブを区分
    して測定することができない複合金融商品が含まれており、評価差額は損益に計上しております。
   ２　非上場株式（連結貸借対照表計上額　387千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
    困難と認められるため、上表には含めておりません。
    当連結会計年度（2020年２月29日）

           連結貸借対照表    取得原価    差額
        種類
           計上額（千円）    （千円）    （千円）
      (1）株式       160,936    109,286    51,649
      (2）債券
              －    －    －
       ①　国債・地方債等
  連結貸借対照表計上額が
              －    －    －
       ②　社債
  取得原価を超えるもの
              －    －    －
       ③　その他
              －    －    －
      (3）その他
        小計     160,936    109,286    51,649
      (1）株式       65,527    84,538   △19,010
      (2）債券
              －    －    －
       ①　国債・地方債等
  連結貸借対照表計上額が
              －    －    －
       ②　社債
  取得原価を超えないもの
              －    －    －
       ③　その他
              －    －    －
      (3）その他
        小計     65,527    84,538   △19,010
      合計       226,464    193,824    32,639
  （注）　  非上場株式（連結貸借対照表計上額　387千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困
   難と認められるため、上表には含めておりません。
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    ２．売却したその他有価証券
    前連結会計年度（自　2018年３月１日　至　2019年２月28日）
         売却額    売却益の合計額     売却損 の合計額
    種類
         （千円）     （千円）     （千円）
  (1）株式          2     －     0
  (2）債券
           －
  ①　国債・地方債等              －     －
  ②　社債         －     －     －
  ③　その他         －     －     －
  (3）その他         －     －     －
    合計        2     －     0
    当連結会計年度（自　2019年３月１日　至　2020年２月29日）

     該当事項はありません。
    ３．減損処理を行った有価証券

    前連結会計年度において、該当事項はありません。
    当連結会計年度において、該当事項はありません。
    なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処
    理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理
    を行っております。
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   （デリバティブ取引関係）
   前連結会計年度（2019年２月28日）
   １．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
    （1）通貨関連
              契約額等の

            契約額等      時価  評価損益
              うち１年超
     区分   取引の種類
            （千円）     （千円）   （千円）
               （千円）
        為替予約取引
    市場取引以外の
        　買建
    取引
        　カナダドル     57,379     1,132   1,132
                －
    （注）　時価の算定方法
     取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
    （2）複合金融商品関連

     複合金融商品の購入額及び評価損益については、（有価証券関係）に含めて記載しております。
   ２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

    （1）通貨関連
     該当事項はありません。
    （2）金利関連

                 契約額等の
               契約額等     時価
                 うち１年超
    ヘッジ会計の方法    取引の種類   主なヘッジ対象
               （千円）     （千円）
                 （千円）
       　金利スワップ取引
    金利スワップの
               550,000     (注)
            長期借入金       －
    特例処理
       　変動受取・固定支払
    （注）　金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理され
     ているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
   当連結会計年度（2020年２月29日）

   １．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
    （1）通貨関連
     該当事項はありません。
    （2）複合金融商品関連

     該当事項はありません。
   ２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

    （1）通貨関連
                 契約額等の
               契約額等     時価
                 うち１年超
    ヘッジ会計の方法    取引の種類   主なヘッジ対象
               （千円）     （千円）
                 （千円）
        為替予約取引
        　買建
    繰延ヘッジ処理
        　カナダドル        34,188     △76
            外貨建予定取引       －
    （注）　時価の算定方法
     取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
    （2）金利関連

     該当事項はありません。
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   （退職給付関係）
    １．採用している退職給付制度の概要
    当社グループは、確定給付型の制度として確定給付企業年金基金を採用しております。
    ２．確定給付制度

    (1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
             前連結会計年度     当連結会計年度
            （自　2018年３月１日     （自　2019年３月１日
             至　2019年２月28日）     至　2020年２月29日）
     退職給付債務の期首残高        1,142,045千円     1,101,124千円

     勤務費用         58,508     56,319
     利息費用         4,553     4,389

     数理計算上の差異の発生額        △16,173     △22,603

     退職給付の支払額        △87,809     △228,872
     退職給付債務の期末残高         1,101,124     910,357

    (2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表

             前連結会計年度     当連結会計年度
            （自　2018年３月１日     （自　2019年３月１日
             至　2019年２月28日）     至　2020年２月29日）
     年金資産の期首残高         999,038千円     1,013,586千円

     期待運用収益         14,911     15,111
     数理計算上の差異の発生額         △6,046     △4,836

     事業主からの拠出額         93,491     79,971

     退職給付の支払額         △87,809     △228,872
     年金資産の期末残高         1,013,586     874,961
    (3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付

    に係る資産の調整表
             前連結会計年度     当連結会計年度
             （2019年２月28日）     （2020年２月29日）
     積立型制度の退職給付債務         1,101,124千円     910,357千円

     年金資産        △1,013,586     △874,961
     連結貸借対照表に計上された負債と資産
              87,537     35,396
     の純額
     退職給付に係る負債         89,942     39,035

     退職給付に係る資産         △2,404     △3,638
     連結貸借対照表に計上された負債と資産
              87,537     35,396
     の純額
            59/89




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    (4） 退職給付費用及びその内訳項目の金額
             前連結会計年度     当連結会計年度
            （自　2018年３月１日     （自　2019年３月１日
             至　2019年２月28日）     至　2020年２月29日）
     勤務費用         58,508千円     56,319千円

     利息費用         4,553     4,389
     期待運用収益         △14,911     △15,111

     数理計算上の差異の費用処理額         △2,390     △14,601
     確定給付制度に係る退職給付費用         45,759     30,995

     （注）当連結会計年度において、上記確定給付制度に係る退職給付費用のほかに、希望退職者の募集
      に伴う割増退職金122,067千円を、特別損失として計上しております。
    (5）退職給付に係る調整額

     退職給付  に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
             前連結会計年度     当連結会計年度
            （自　2018年３月１日     （自　2019年３月１日
             至　2019年２月28日）     至　2020年２月29日）
     未認識数理計算上の差異         △7,737千円     △3,164千円

     合計         △7,737     △3,164

    (6） 退職給付に係る調整累計額

     退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
             前連結会計年度     当連結会計年度
             （2019年２月28日）     （2020年２月29日）
     未認識数理計算上の差異         △31,905千円     △35,070千円

     合計         △31,905     △35,070

    (7） 年金資産に関する事項

    ① 年金資産の主な内訳
    　年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
             前連結会計年度     当連結会計年度
             （2019年２月28日）     （2020年２月29日）
     一般勘定         100.0%     100.0%

     合計         100.0     100.0

    ② 長期期待運用収益率の設定方法

    　年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、生命保険会社による一般勘定からの現在及び将来期
    待される長期の収益率を考慮しております。
    (8） 数理計算上の計算基礎に関する事項

     主要な数理計算上の計算基礎
             前連結会計年度     当連結会計年度
             （2019年２月28日）     （2020年２月29日）
     割引率          0.4%     0.4%

     長期期待運用収益率          1.5%     1.5%
     予想昇給率          1.5%     1.5%

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   （ストック・オプション等関係）
    １．費用計上額及び科目名
    該当事項はありません。
    ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

    (1）ストック・オプションの内容
        第１回株式報酬型     第２回株式報酬型     第３回株式報酬型
       ストック・オプション     ストック・オプション     ストック・オプション
  決議年月日     2012年６月27日     2013年６月５日     2014年６月４日
       当社取締役　４名     当社取締役　４名     当社取締役　４名
  付与対象者の区分及び人数     当社監査役　２名     当社監査役　２名     当社監査役　２名
       当社執行役員４名     当社執行役員４名     当社執行役員５名
  株式の種類及び付与数
       普通株式　　13,200株     普通株式　　10,100株     普通株式　　10,200株
  （注）
  付与日     2012年７月13日     2013年６月21日     2014年６月20日
       当社及び当社子会社の取
       締役、監査役及び執行役員
       のいずれの地位をも喪失し
  権利確定条件            同左     同左
       た日の翌日から５年を経過
       する日までの間に限り行使
       することができる。
  対象勤務期間     対象期間の定めなし。       同左     同左
       2012年７月14日から     2013年６月22日から     2014年６月21日から
  権利行使期間
       2042年７月13日まで     2043年６月21日まで     2044年６月20日まで
        第４回株式報酬型

       ストック・オプション
  決議年月日     2015年６月４日
       当社取締役　５名
  付与対象者の区分及び人数     当社監査役　２名
       当社執行役員６名
  株式の種類及び付与数
       普通株式　　6,700株
  （注）
  付与日     2015年６月22日
       当社及び当社子会社の取
       締役、監査役及び執行役員
       のいずれの地位をも喪失し
  権利確定条件
       た日の翌日から５年を経過
       する日までの間に限り行使
       することができる。
  対象勤務期間     対象期間の定めなし。
       2015年６月23日から
  権利行使期間
       2045年６月22日まで
    （注）株式数に換算して記載しております。なお、2015年９月１日付で普通株式10株を１株とする株式併
     合を実施しており、併合後の株式数に換算して記載しております。
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    (2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
     当連結会計年度(2020年２月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプ
    ションの数については、株式数に換算して記載しております。
    ①ストック・オプションの数

        第１回株式報酬型     第２回株式報酬型     第３回株式報酬型
       ストック・オプション     ストック・オプション     ストック・オプション
  権利確定前　　　　（株）
  前連結会計年度末        6,800     5,200     5,500
  付与         －     －     －
  失効         －     －     －
  権利確定        1,500     1,200     1,100
  未確定残        5,300     4,000     4,400
  権利確定後　　　　（株）
  前連結会計年度末         －     －     －
  権利確定        1,500     1,200     1,100
  権利行使         －     －     －
  失効         －     －     －
  未行使残        1,500     1,200     1,100
        第４回株式報酬型

       ストック・オプション
  権利確定前　　　　（株）
  前連結会計年度末        4,700
  付与         －
  失効         －
  権利確定        1,000
  未確定残        3,700
  権利確定後　　　　（株）
  前連結会計年度末         －
  権利確定        1,000
  権利行使         －
  失効         －
  未行使残        1,000
    （注）2015年９月１日付で普通株式10株を１株とする株式併合を実施しており、併合後の株式数に換算し
     て記載しております。
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    ②単価情報
        第１回株式報酬型     第２回株式報酬型     第３回株式報酬型
       ストック・オプション     ストック・オプション     ストック・オプション
  権利行使価格　　　（円）
           1     1     1
  行使時平均株価　　（円）
           －     －     －
  付与日における公正な評価
           650     760     870
  単価　（円）
        第４回株式報酬型

       ストック・オプション
  権利行使価格　　　（円）
           1
  行使時平均株価　　（円）
           －
  付与日における公正な評価
          1,310
  単価　（円）
    （注）2015年９月１日付で普通株式10株を１株とする株式併合を実施しており、併合後の価額に換算して
     記載しております。
    ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

    該当事項はありません。
    ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

    将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しておりま
    す。
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   （税効果会計関係）
    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
              前連結会計年度     当連結会計年度
             （2019年２月28日）     （2020年２月29日）
    繰延税金資産
    たな卸資産           50,397千円     303,370千円
    返品調整引当金           12,721     8,745
    投資有価証券           54,097     56,373
    会員権           8,860     8,860
    退職給付に係る負債           37,260     22,661
    税務上の繰越欠損金   （注２）       651,215     902,342
               384,327     354,909
    その他
    繰延税金資産小計
              1,198,880     1,657,264
    税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額       （注１）     －    △902,342
                －    △754,922
    将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
              △1,198,880     △1,657,264
    評価性引当額小計   （注１）
    繰延税金資産合計            －     －
    繰延税金負債
    その他有価証券評価差額金           △2,247      －
    資産除去債務に対応する除去費用           △5,553     △4,462
               △10,564     △11,946
    その他
    繰延税金負債合計           △18,366     △16,409
    繰延税金資産（△は負債）の純額           △18,366     △16,409
    （注）１　  評価性引当額が458,384千円増加しております。この増加の主な内容は、たな卸資産に係る評価性

     引当額が252,973千円、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が251,127千円増加したことに伴う
     ものであります。
     ２　税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
     当連結会計年度（2020年２月29日）
          １年超  ２年超  ３年超  ４年超
        １年以内           ５年超  合計
          ２年以内  ３年以内  ４年以内  ５年以内
        （千円）          （千円）  （千円）
          （千円）  （千円）  （千円）  （千円）
     税務上の繰越
         －  1,212  16,403  10,366  77,705  796,654  902,342
     欠損金(※1)
     評価性引当額    － △1,212  △16,403  △10,366  △77,705  △796,654  △902,342
     繰延税金資産    －  －  －  －  －  －  －
     （※1）　税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

    となった主要な項目別の内訳
             前連結会計年度     当連結会計年度
             （2019年２月28日）     （2020年２月29日）
    法定実効税率
               30.8％     30.6％
    （調整）
               △0.3     △0.2
    交際費等永久に損金に算入されない項目
    受取配当金等永久に益金に算入されない項目           0.1     0.0
    住民税均等割           △1.8     △0.8
    評価性引当額増減           16.2     △34.0
    連結調整項目           3.7     4.0
    繰越欠損金の期限切れ           △50.8     △0.5
               △0.7     0.1
    その他
    税効果会計適用後の法人税等の負担率           △2.8     △0.8
   （企業結合等関係）

    該当事項はありません。
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   （資産除去債務関係）

    資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
    (1）当該資産除去債務の概要
    　事業所及び小売店舗等の賃貸借契約に伴う原状回復義務であります。
    (2）当該資産除去債務の金額の算定方法

    　使用見込期間を当該資産の耐用年数に応じて見積り、割引率は耐用年数に対応した国債の利回りを使用
    しております。
    (3）当該資産除去債務の総額の増減

             前連結会計年度     当連結会計年度
            （自　2018年３月１日     （自　2019年３月１日
            至　2019年２月28日）     至　2020年２月29日）
     期首残高         61,983千円     149,253千円
     有形固定資産の取得に伴う増加額          4,041     2,622
     時の経過による調整額          191     165
     資産除去債務の履行による減少額         △1,061     △6,899
     見積りの変更による増加額（注）         81,000      －
     その他増減額（△は減少）          3,100      －
     期末残高         149,253     145,142
     （注）　前連結会計年度において、資産の除去時点において必要とされる除去費用が、期首時点におけ
      る見積額から増加することが明らかになったことから、見積りの変更による増加額81,000千円を
      資産除去債務残高に加算しております。
   （賃貸等不動産関係）

    該当事項はありません。
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   （セグメント情報等）
    【セグメント情報】
   １．報告セグメントの概要
    当社グループの報告セグメントは、      当社グループ  の構成単位のうち分離された財務諸表が入手可能であり、
    取締役会が経営資源の配分の決定及び経営成績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているもの
    であります。
    当社グループは、「卸売事業」「小売事業」「福祉事業」を報告セグメントとしております。
    「卸売事業」は婦人服等の卸販売、「小売事業」は婦人服等の小売販売、「福祉事業」は障害者福祉を目的
    とした野菜の生産及び販売を行っております。
    当連結会計年度より、各事業の量的基準に基づき、報告セグメントを従来の「卸売事業」、「小売事業」の
    ２区分から、「卸売事業」、「小売事業」及び「福祉事業」の３区分に変更しております。
    なお、前連結会計年度のセグメント情報については、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したもの
    を開示しております。
   ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

    報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」
    における記載と同様であります。報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
   ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

    前連結会計年度（自　2018年３月１日　至　2019年２月28日）
                   （単位：千円）
                    連結財務諸表
            報告セグメント
                  調整額
                    計上額
                  (注)１
                    (注)２
         卸売事業  小売事業  福祉事業   計
   売上高

         6,226,952  3,135,746   13,505  9,376,205   － 9,376,205
    外部顧客への売上高
    セグメント間の内部売上
          －  －  －  －  －  －
    高又は振替高
         6,226,952  3,135,746   13,505  9,376,205   － 9,376,205
     計
   セグメント損失（△）     △272,994  △77,637  △35,538  △386,170   － △386,170
         2,514,351   792,425   804 3,307,581  3,377,494  6,685,075

   セグメント資産
   その他の項目

         73,156  46,236   694  120,087   － 120,087
    減価償却費
         3,719  31,299   6,118  41,138  899,766  940,904
    減損損失
    有形固定資産及び無形固
         42,594  34,555   5,550  82,699  345,597  428,296
    定資産の増加額
   （注）１　（1）セグメント資産の調整額3,377,494千円は、報告セグメントに帰属しない全社資産であります。
      全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金、差入保証金等であります。
     （2）減損損失の調整額899,766千円は、報告セグメントに帰属しない全社資産で、              直近の経営環境に
      おける事業の収益性を鑑み     、回収可能価額まで減額したものであります。
     （3）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額345,597千円は、報告セグメントに帰属しない
      全社資産に係るものであります。
    ３　セグメント   損失（△）  は、連結損益計算書の営業損失と一致しております。
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    当連結会計年度（自　2019年３月１日　至　2020年２月29日）
                   （単位：千円）
                    連結財務諸表
            報告セグメント
                  調整額
                    計上額
                  (注)１
                    (注)２
         卸売事業  小売事業  福祉事業   計
   売上高

         5,479,558  3,162,853   12,244  8,654,656   － 8,654,656
    外部顧客への売上高
    セグメント間の内部売上
          －  －  －  －  －  －
    高又は振替高
         5,479,558  3,162,853   12,244  8,654,656   － 8,654,656
     計
   セグメント損失（△）     △1,048,275  △290,814  △33,908 △1,372,998   － △1,372,998
         1,694,709   623,502   682 2,318,895  2,704,369  5,023,264

   セグメント資産
   その他の項目

         21,587  17,009   27  38,623   －  38,623
    減価償却費
         12,699  15,575   －  28,274   －  28,274
    減損損失
    有形固定資産及び無形固
         18,146  17,455   －  35,601  38,022  73,624
    定資産の増加額
   （注）１　（1）セグメント資産の調整額2,704,369千円は、報告セグメントに帰属しない全社資産であります。
      全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金、差入保証金等であります。
     （2）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額38,022千円は、報告セグメントに帰属しない
      全社資産に係るものであります。
    ２　セグメント   損失（△）  は、連結損益計算書の営業損失と一致しております。
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    【関連情報】
    前連結会計年度（自     2018年３月１日    至  2019年２月28日）
    １．製品及びサービスごとの情報
    　セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
    ２．地域ごとの情報

    (1）売上高
    　本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
    (2）有形固定資産

    　本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
    ３．主要な顧客ごとの情報

                   （単位：千円）
      顧客の名称又は氏名       売上高    関連するセグメント名
     ㈱髙島屋          986,282  卸売事業

    当連結会計年度（自     2019年３月１日    至  2020年２月29日）

    １．製品及びサービスごとの情報
    　セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
    ２．地域ごとの情報

    (1）売上高
    　本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
    (2）有形固定資産

    　本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
    ３．主要な顧客ごとの情報

                   （単位：千円）
      顧客の名称又は氏名       売上高    関連するセグメント名
     ㈱髙島屋          922,284  卸売事業

    【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

    前連結会計年度（自     2018年３月１日    至  2019年２月28日）
    　セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
    当連結会計年度（自     2019年３月１日    至  2020年２月29日）

    　セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
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    【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
    前連結会計年度（自     2018年３月１日    至  2019年２月28日）
    該当事項はありません。
    当連結会計年度（自     2019年３月１日    至  2020年２月29日）

    該当事項はありません。
    【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

    前連結会計年度（自     2018年３月１日    至  2019年２月28日）
    該当事項はありません。
    当連結会計年度（自     2019年３月１日    至  2020年２月29日）

    該当事項はありません。
   【関連当事者情報】

    該当事項はありません。
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   （１株当たり情報）
            前連結会計年度      当連結会計年度
           （自　2018年３月１日      （自　2019年３月１日
           至　2019年２月28日）      至　2020年２月29日）
  １株当たり純資産額            1,868.97円      1,198.50円
  １株当たり当期純損失（△）            △405.56円      △643.79円
  　（注）１　潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失である
    ため記載しておりません。
   ２　１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
              前連結会計年度     当連結会計年度
             （2019年２月28日）     （2020年２月29日）
    純資産の部の合計額（千円）           4,411,313     2,835,189
    純資産の部の合計額から控除する金額（千円）            19,314     19,314
    （うち新株予約権（千円））            (19,314)     (19,314)
    普通株式に係る期末の純資産額（千円）           4,391,999     2,815,875
    １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通
                2,349     2,349
    株式の数（千株）
   ３　 １株当たり当期純損失（△）     の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
              前連結会計年度     当連結会計年度
             （自　2018年３月１日     （自　2019年３月１日
             至　2019年２月28日）     至　2020年２月29日）
    １株当たり当期純損失（△）
    親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円）

               △950,027    △1,512,753
    普通株主に帰属しない金額（千円）             －     －
    普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失
               △950,027    △1,512,753
    （△）（千円）
    普通株式の期中平均株式数（千株）
                2,342     2,349
   （重要な後発事象）

   (資本金及び資本準備金の額の減少      )
    当社は、2020年４月21日開催の取締役会において2020年５月28日開催の定時株主総会に資本金及び資本準備
    金の額の減少を付議することについて決議し、同株主総会において承認可決されました。
    １．資本金及び資本準備金の額の減少の目的
    　　　今後の資本政策の柔軟性及び機動性を確保することを目的としております。
    ２．資本金の額の減少の内容
    　　　会社法第447条第１項の規定に基づき、資本金の額1,000,000千円のうち900,000千円を減少して100,000
    千円とし、減少する資本金の額の全額をその他資本剰余金に振り替えるものであります。
    ３．資本準備金の額の減少の内容
    　　　会社法第448条第１項の規定に基づき、資本準備金の額250,000千円のうち225,000千円を減少して
    25,000千円とし、減少する資本準備金の額の全額をその他資本剰余金に振り替えるものであります。
    ４．資本金及び資本準備金の額の減少に関する日程
     ① 取締役会決議日　　　　　　　　2020年４月21日
     ② 定時株主総会決議日　　　　　　2020年５月28日
     ③ 債権者異議申述公告日　　　　　2020年６月26日（予定）
     ④ 債権者異議申述最終期日　　　　2020年７月27日（予定）
     ⑤ 効力発生日　　　　　　　　　　2020年７月31日（予定）
   (新型コロナウイルス感染症の影響)

    新型コロナウイルスの感染拡大の影響により、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フ
    ローの状況に重要な影響を与える可能性があります。
    なお、影響額については、提出日現在で合理的に算定することは困難であります。
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   ⑤【連結附属明細表】
   【社債明細表】
    該当事項はありません。
   【借入金等明細表】

         当期首残高    当期末残高   平均利率
    区分              返済期限
         （千円）    （千円）   （％）
  短期借入金         －    －  －   －

  １年以内に返済予定の長期借入金        355,086    366,944   0.78   －

  １年以内に返済予定のリース債務        4,478    1,268   －   －

  長期借入金（１年以内に返済予定
          349,662    282,718   0.82 2021年～2023年
  のものを除く。）
  リース債務（１年以内に返済予定
          3,611    2,342   － 2021年～2023年
  のものを除く。）
  その他有利子負債         －    －  －   －
    合計      712,838    653,273   －   －

  　（注）１　平均利率は、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
   ２　リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を
    連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
   ３　長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年内における返済予定
    額は以下のとおりであります。
        １年超２年以内    ２年超３年以内    ３年超４年以内    ４年超５年以内
        （千円）    （千円）    （千円）    （千円）
    長期借入金      182,734    99,984    －    －

          1,232

    リース債務          1,026    83    －
   【資産除去債務明細表】

            当期首残高  当期増加額  当期減少額  当期末残高
       区分
             （千円）  （千円）  （千円）  （千円）
    不動産賃借契約に伴う原状回復義務         149,253   2,787  6,899  145,142
        合計     149,253   2,787  6,899  145,142
  （２）【その他】

    当連結会計年度における四半期情報等
  （累計期間）
          第１四半期   第２四半期   第３四半期   当連結会計年度
           2,409,503
  売上高（千円）            4,348,539   6,816,253   8,654,656
  税金等調整前四半期純利益又は税金等調整
           62,376   △282,246   △264,510   △1,500,916
  前四半期（当期）純損失（△）（千円）
  親会社株主に帰属する四半期純利益又は親
  会社株主に帰属する四半期（当期）純損失         55,861   △288,448   △273,284   △1,512,753
  （△）（千円）
  １株当たり四半期純利益又は１株当たり四
           23.77   △122.75   △116.30   △643.79
  半期（当期）純損失（△）（円）
  （会計期間）

          第１四半期   第２四半期   第３四半期   第４四半期
  １株当たり四半期純利益又は１株当たり四
           23.77   △146.52    6.45  △527.54
  半期純損失（△）（円）
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  ２【財務諸表等】
  （１）【財務諸表】
   ①【貸借対照表】
                   (単位：千円)
            前事業年度     当事業年度
            (2019年２月28日)     (2020年２月29日)
  資産の部
  流動資産
              1,335,333      684,977
   現金及び預金
               4,298     1,069
   受取手形
              ※３ 891,256     ※３ 710,236
   売掛金
              1,577,228      947,869
   商品及び製品
               257,492     202,965
   仕掛品
               15,055     18,083
   原材料及び貯蔵品
               99,808     95,076
   前払費用
              ※３ 85,397     ※３ 90,679
   その他
               △4,180     △3,443
   貸倒引当金
              4,261,692     2,747,515
   流動資産合計
  固定資産
   有形固定資産
              ※１ 15,877     ※１ 15,391
    建物
               254     126
    車両運搬具
               32,352     45,403
    工具、器具及び備品
              ※１ 941,058     ※１ 941,058
    土地
               989,541     1,001,979
    有形固定資産合計
   無形固定資産
                －     4,911
    その他
                －     4,911
    無形固定資産合計
   投資その他の資産
              ※１ 346,151     ※１ 226,851
    投資有価証券
               3,600     3,600
    出資金
               472,409     476,599
    差入保証金
              ※３ 398,020     ※３ 538,570
    長期貸付金
               29,096     29,648
    その他
               △5,471    △344,147
    貸倒引当金
              1,243,806      931,123
    投資その他の資産合計
              2,233,348     1,938,014
   固定資産合計
              6,495,040     4,685,530
  資産合計
            72/89








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                   (単位：千円)

            前事業年度     当事業年度
            (2019年２月28日)     (2020年２月29日)
  負債の部
  流動負債
               246,791     275,420
   電子記録債務
               287,698     275,248
   買掛金
             ※２ ,※５ 355,086    ※２ ,※５ 366,944
   1年内返済予定の長期借入金
               4,478     1,268
   リース債務
               333,301     311,674
   未払金
               31,387     19,485
   未払費用
               41,326     28,362
   未払法人税等
                －    32,045
   未払消費税等
               12,437     40,611
   預り金
               41,600     28,600
   返品調整引当金
               16,686     21,667
   ポイント引当金
                －     76
   その他
              1,370,794     1,401,406
   流動負債合計
  固定負債
              ※５ 349,662    ※２ ,※５ 282,718
   長期借入金
               3,611     2,342
   リース債務
               2,247      －
   繰延税金負債
               121,847     74,105
   退職給付引当金
               142,000      －
   関係会社事業損失引当金
               95,881     95,907
   資産除去債務
               6,008     6,008
   長期預り保証金
               12,478     12,477
   長期未払金
               733,736     473,559
   固定負債合計
              2,104,531     1,874,966
  負債合計
  純資産の部
  株主資本
              4,354,021     1,000,000
   資本金
   資本剰余金
                －    250,000
    資本準備金
              1,306,183     3,284,274
    その他資本剰余金
              1,306,183     3,534,274
    資本剰余金合計
   利益剰余金
               3,489     3,489
    利益準備金
    その他利益剰余金
              △847,199    △1,514,377
    繰越利益剰余金
              △843,709    △1,510,888
    利益剰余金合計
              △507,855     △264,698
   自己株式
              4,308,639     2,758,687
   株主資本合計
  評価・換算差額等
               62,555     32,639
   その他有価証券評価差額金
                －     △76
   繰延ヘッジ損益
               62,555     32,562
   評価・換算差額等合計
               19,314     19,314
  新株予約権
              4,390,509     2,810,564
  純資産合計
              6,495,040     4,685,530
  負債純資産合計
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   ②【損益計算書】
                   (単位：千円)
            前事業年度     当事業年度
            (自　2018年３月１日     (自　2019年３月１日
           　至　2019年２月28日)     　至　2020年２月29日)
              ※１ 7,064,078     ※１ 6,382,103
  売上高
              ※１ 4,018,595     ※１ 4,455,994
  売上原価
              3,045,482     1,926,109
  売上総利益
               5,400     13,000
  返品調整引当金戻入額
              3,050,882     1,939,109
  差引売上総利益
  販売費及び一般管理費
               2,410      753
   貸倒引当金繰入額
              1,992,428     1,848,677
   給料及び手当
               29,114     19,130
   退職給付費用
               70,016     22,810
   減価償却費
              1,246,191     1,238,279
   その他
              3,340,161     3,129,650
   販売費及び一般管理費合計
  営業損失（△）            △289,278    △1,190,541
  営業外収益
              ※１ 13,170     ※１ 18,773
  受取利息及び受取配当金
               18,142     21,466
  雑収入
               31,313     40,239
  営業外収益合計
  営業外費用
               18,178     4,563
  支払利息
               16,570     9,760
  支払手数料
               10,798     3,920
  雑損失
               45,548     18,244
  営業外費用合計
  経常損失（△）            △303,512    △1,168,545
  特別利益
              ※２ 424,254
                     －
  固定資産売却益
               424,254      －
  特別利益合計
  特別損失
              ※３ 5,492     ※３ 6,958
  固定資産除売却損
               903,486     12,699
  減損損失
                －    120,811
  退職加算金
               114,000      －
  関係会社事業損失引当金繰入額
                －    196,000
  関係会社貸倒引当金繰入額
               20,774      －
  本社移転費用
                0     －
  その他
              1,043,753      336,468
  特別損失合計
  税引前当期純損失（△）            △923,011    △1,505,014
  法人税、住民税及び事業税             13,900     9,363
               8,700      －
  法人税等調整額
               22,600     9,363
  法人税等合計
  当期純損失（△）            △945,611    △1,514,377
            74/89






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   ③【株主資本等変動計算書】
    前事業年度（自　2018年３月１日　至　2019年２月28日）
                  (単位：千円)
             株主資本
           資本剰余金      利益剰余金
                 その他利益
       資本金         剰余金
           その他資本  資本剰余金      利益剰余金
         資本準備金      利益準備金
           剰余金  合計      合計
                 繰越利益剰
                 余金
  当期首残高     4,354,021   － 1,315,637  1,315,637   － 136,797  136,797
  当期変動額
  剰余金の配当      －  －  －  －  － △34,895  △34,895

  利益準備金の積立      －  －  －  － 3,489  △3,489  －

  当期純損失（△）      －  －  －  －  － △945,611  △945,611

  自己株式の取得
        －  －  －  －  －  －  －
  自己株式の処分      －  － △5,303  △5,303  －  －  －

  新株予約権の行使      －  － △4,151  △4,151  －  －  －

  株主資本以外の項目の当期変動

        －  －  －  －  －  －  －
  額（純額）
  当期変動額合計      －  － △9,454  △9,454  3,489 △983,997  △980,507
  当期末残高     4,354,021   － 1,306,183  1,306,183   3,489 △847,199  △843,709
        株主資本    評価・換算差額等

           その他有価      新株予約権  純資産合計
         株主資本合    繰延ヘッジ  評価・換算
       自己株式    証券評価差
         計    損益  差額等合計
           額金
  当期首残高     △536,707  5,269,749  110,502  △40 110,462  28,303 5,408,515
  当期変動額
  剰余金の配当      － △34,895   －  －  －  － △34,895

  利益準備金の積立

        －  －  －  －  －  －  －
  当期純損失（△）      － △945,611   －  －  －  － △945,611

  自己株式の取得      △252  △252  －  －  －  － △252
  自己株式の処分

       15,953  10,650   －  －  －  － 10,650
  新株予約権の行使

       13,150  8,999  －  －  －  － 8,999
  株主資本以外の項目の当期変動

        －  － △47,947   40 △47,906  △8,989 △56,895
  額（純額）
  当期変動額合計      28,852 △961,110  △47,947   40 △47,906  △8,989 △1,018,006
  当期末残高     △507,855  4,308,639  62,555   － 62,555  19,314 4,390,509
            75/89





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    当事業年度（自　2019年３月１日　至　2020年２月29日）
                  (単位：千円)
             株主資本
           資本剰余金      利益剰余金
                 その他利益
       資本金         剰余金
           その他資本  資本剰余金      利益剰余金
         資本準備金      利益準備金
           剰余金  合計      合計
                 繰越利益剰
                 余金
  当期首残高     4,354,021   － 1,306,183  1,306,183   3,489 △847,199  △843,709
  当期変動額
  減資

       △3,354,021  250,000  3,104,021  3,354,021   －  －  －
  その他資本剰余金から繰越利益

        －  － △847,199  △847,199   － 847,199  847,199
  剰余金への振替
  剰余金の配当      －  － △35,249  △35,249   －  －  －

  当期純損失（△）      －  －  －  －  － △1,514,377  △1,514,377

  自己株式の取得      －  －  －  －  －  －  －
  自己株式の消却      －  － △243,482  △243,482   －  －  －

  株主資本以外の項目の当期変動

        －  －  －  －  －  －  －
  額（純額）
  当期変動額合計
       △3,354,021  250,000  1,978,091  2,228,091   － △667,178  △667,178
  当期末残高
       1,000,000  250,000  3,284,274  3,534,274   3,489 △1,514,377  △1,510,888
        株主資本    評価・換算差額等

           その他有価      新株予約権  純資産合計
         株主資本合    繰延ヘッジ  評価・換算
       自己株式    証券評価差
         計    損益  差額等合計
           額金
  当期首残高     △507,855  4,308,639  62,555   － 62,555  19,314 4,390,509
  当期変動額
  減資      －  －  －  －  －  －  －

  その他資本剰余金から繰越利益

        －  －  －  －  －  －  －
  剰余金への振替
  剰余金の配当      － △35,249   －  －  －  － △35,249

  当期純損失（△）      － △1,514,377   －  －  －  － △1,514,377

  自己株式の取得      △325  △325  －  －  －  － △325
  自己株式の消却     243,482   －  －  －  －  －  －

  株主資本以外の項目の当期変動

        －  － △29,915  △76 △29,992   － △29,992
  額（純額）
  当期変動額合計      243,156 △1,549,952  △29,915  △76 △29,992   － △1,579,945
  当期末残高     △264,698  2,758,687  32,639  △76 32,562  19,314 2,810,564
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   【注記事項】
   （重要な会計方針）
   １　資産の評価基準及び評価方法
    (1）有価証券の評価基準及び評価方法
    子会社株式
     移動平均法に基づく原価法を採用しております。
    その他有価証券
     時価のあるもの
     期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平
     均法により算定）を採用しております。
     時価のないもの
     移動平均法に基づく原価法を採用しております。
    (2）デリバティブの評価基準及び評価方法
     時価法 を採用しております。
    (3）たな卸資産の評価基準及び評価方法
    製品及び仕掛品
     総平均法に基づく原価法（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。
    原材料（表生地）
     移動平均法に基づく原価法（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。
    原材料（副素材）
     先入先出法に基づく原価法（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。
   ２　固定資産の減価償却の方法

    (1）有形固定資産（リース資産を除く）
    　事業所の有形固定資産は、定率法（但し、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）
    及び2016年４月１日以降に取得した建物附属設備並びに構築物については定額法）、直営小売店舗及び百
    貨店売場の有形固定資産は、定額法を採用しております。
     なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
     建物　　　　      ３～50年
     器具及び備品　　５～８年
    (2）無形固定資産（リース資産を除く）
    　定額法を採用しております。
    　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年以内）に基づいておりま
    す。
    (3）リース資産
     所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る資産はリース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする
    定額法を採用しております。
   ３　引当金の計上基準

    (1）貸倒引当金
    　当事業年度末に保有する債権の貸倒れによる損失に充てるため、一般債権については貸倒実績率によ
    り、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しておりま
    す。
    　また、関係会社の事業に伴う損失に充てるため、関係会社の財務状態等を勘案して損失負担見込額を計
    上しております。
    (2）返品調整引当金
    　売上製品の返品による損失に充てるため、過去の返品率等を勘案した将来の返品による損失予想額を計
    上しております。
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    (3）退職給付引当金
    　従業員の退職給付に充てるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、
    当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。
    　退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法について
    は、給付算定式基準によっております。
    　数理計算上の差異については、その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（５年）による
    定額法により翌事業年から費用処理することとしております。
    (4）ポイント引当金
     販売促進を目的とするポイント制度に基づき顧客へ付与したポイントの利用に備えるため、当事業年度
    末において将来利用されると見込まれる額を計上しております。
   ４　その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

    (1）退職給付に係る会計処理
    　退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表における会計処理の方法と
    異なっております。
    (2）ヘッジ会計の処理
    　主として繰延ヘッジ処理によっております。なお、特例処理の要件を満たしている金利スワップについ
    ては特例処理によっております。
    (3）消費税等の会計処理
    　消費税等の会計処理は、税抜方式を採用しております。
   （表示方法の変更）

    （「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
    「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日。以下「税効果会
    計基準一部改正」という。）を当事業年度の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分
    に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を変更し
    ております。
    税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第４項に定める「税効果会計に係る会計基準」注解
    (注８)(1)（評価性引当額の合計額を除く。）に記載された内容を追加しております。ただし、当該内容のう
    ち前事業年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第７項に定める経過的な取扱いに従って記載し
    ておりません。
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   （貸借対照表関係）
  ※１  担保資産
           前事業年度       当事業年度
          （2019年２月28日）       （2020年２月29日）
  建物           1,390千円       7,358千円
  土地          941,058       941,058
  投資有価証券          104,591       43,829
            1,047,039
     計              992,245
  ※２　担保付債務

           前事業年度       当事業年度
          （2019年２月28日）       （2020年２月29日）
  1年内返済予定の長期借入金           64,650千円       100,008千円
             －
  長期借入金                 199,992
     計        64,650       300,000
  ※３　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを含む）

           前事業年度       当事業年度
          （2019年２月28日）       （2020年２月29日）
  短期金銭債権           49,098千円       33,620千円
  長期金銭債権          397,000       537,000
  　４　当座貸越契約及び    コミットメントライン契約

  当社は、資金需要に対する機動性と安全性の確保及び資金効率向上を図ることを目的に、取引銀行と当座貸越契約を締
  結しております。
  なお、シンジケーション方式による総額８億円のコミットメントライン契約につきましては、2020                 年２月28日に契約を
  解除しております。
           前事業年度       当事業年度
          (2019年２月28日)       (2020年２月29日)
  当座貸越極度額及びコミットメント
            800,000千円       400,000千円
  ライン契約の総額
             －       －
  借入実行残高
            800,000       400,000
  差引額
  ※５　財務制限条項

  借入金の一部について、以下の財務制限条項が付されています。これらの財務制限条項に抵触した場合には、多数貸付
  人の請求に基づき、期限の利益を喪失することになります。
  なお、2020年2月28日付で財務制限条項の一部を変更する契約を締結しています。
   2018年３月28日締結のシンジケ－トローン契約
   （当事業年度末残高　長期借入金58,326千円　１年内返済予定の長期借入金233,336千円）
   ①2021年２月に終了する決算期以降の各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表における純資産の部の金額
   が、2020年２月期末における連結の貸借対照表における純資産の部の金額の75％の金額以上であること。
   ②2021年２月に終了する決算期以降の各年度の決算期に係る連結の損益計算書上の当期純利益が、損失とならない
   こと。
   ③2021年２月に終了する決算期以降の各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表における純資産の部の金額
   が、2020年２月期末における単体の貸借対照表における純資産の部の金額の75％の金額以上であること。
   ④2021年２月に終了する決算期以降の各年度の決算期に係る単体の損益計算書上の当期純利益が、損失とならない
   こと。
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   （損益計算書関係）
  ※１　関係会社との取引高
            前事業年度       当事業年度
          （自　2018年３月１日      （自　2019年３月１日
          　　至　2019年２月28日）      　　至　2020年２月29日）
  営業取引による取引高           236,111千円      211,882千円
              4,504      5,028
  営業取引以外の取引による取引高
  ※２　固定資産売却益の    内訳は次のとおりであります。

   前事業年度の固定資産売却益には、旧本社ビルの売却益424,225千円が含まれております。
   当該物件は、2019年１月23日に引渡しを完了いたしました。
  　　　なお、建物及び構築物と土地が一体となった固定資産を売却した際、各資産種類毎では売却益、売却損が発生して
  いるため、売却損益を通算して固定資産売却益を計上しております。
            前事業年度       当事業年度
          （自　2018年３月１日      （自　2019年３月１日
           至　2019年２月28日）      至　2020年２月29日）
  建物           △306,191千円        －千円
              △309
  構築物                   －
              28
  工具、器具及び備品                   －
             810,726
  土地                   －
             △80,000
  売却関連費用                   －
             424,254
     計               －
  ※３　固定資産除売却損の内訳は次のとおりであります。

            前事業年度       当事業年度
          （自　2018年３月１日      （自　2019年３月１日
           至　2019年２月28日）      至　2020年２月29日）
  建物            936千円      1,116千円
  工具、器具及び備品            1,780      1,375
  原状回復費用等            2,775      4,466
     計        5,492      6,958
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   （有価証券関係）
    該当事項はありません。
   （税効果会計関係）

    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
              前事業年度     当事業年度
             （2019年２月28日）     （2020年２月29日）
    繰延税金資産
    たな卸資産           48,109千円     281,583千円
    返品調整引当金           12,721     8,745
    投資有価証券           54,097     56,373
    会員権           8,860     8,860
    退職給付引当金           37,260     22,661
    繰越欠損金           571,429     786,356
               467,677     498,324
    その他
    繰延税金資産小計
              1,200,156     1,662,907
    税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額            －    △786,356
    将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額            －    △876,550
              △1,200,156     △1,662,907
    評価性引当額  小計
    繰延税金資産合計
                －     －
    繰延税金負債
               △2,247      －
    その他有価証券評価差額金
    繰延税金負債合計           △2,247      －
    繰延税金資産（△は負債）の純額           △2,247      －
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

    となった主要な項目別の内訳
              前事業年度     当事業年度
             （2019年２月28日）     （2020年２月29日）
    法定実効税率            30.8％     30.6％
    （調整）
    交際費等永久に損金に算入されない項目           △0.3     △0.1
    受取配当金等永久に益金に算入されない項目           0.1     0.0
    住民税均等割           △1.5     △0.6
    評価性引当額増減           19.2     △30.6
               △51.0      0.0
    繰越欠損金の期限切れ
                0.2     0.1
    その他
    税効果会計適用後の法人税等の負担率           △2.5     △0.6
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   （重要な後発事象）
   (資本金及び資本準備金の額の減少      )
    当社は、2020年４月21日開催の取締役会において2020年５月28日開催の定時株主総会に資本金及び資本準備
    金の額の減少を付議することについて決議し、同株主総会において承認可決されました。
    １．資本金及び資本準備金の額の減少の目的
    　　　今後の資本政策の柔軟性及び機動性を確保することを目的としております。
    ２．資本金の額の減少の内容
    　　　会社法第447条第１項の規定に基づき、資本金の額1,000,000千円のうち900,000千円を減少して100,000
    千円とし、減少する資本金の額の全額をその他資本剰余金に振り替えるものであります。
    ３．資本準備金の額の減少の内容
    　　　会社法第448条第１項の規定に基づき、資本準備金の額250,000千円のうち225,000千円を減少して
    25,000千円とし、減少する資本準備金の額の全額をその他資本剰余金に振り替えるものであります。
    ４．資本金及び資本準備金の額の減少に関する日程
     ① 取締役会決議日　　　　　　　　2020年４月21日
     ② 定時株主総会決議日　　　　　　2020年５月28日
     ③ 債権者異議申述公告日　　　　　2020年６月26日（予定）
     ④ 債権者異議申述最終期日　　　　2020年７月27日（予定）
     ⑤ 効力発生日　　　　　　　　　　2020年７月31日（予定）
   (新型コロナウイルス感染症の影響)

    新型コロナウイルスの感染拡大の影響により、当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況
    に重要な影響を与える可能性があります。
    なお、影響額については、提出日現在で合理的に算定することは困難であります。
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   ④【附属明細表】
   【有形固定資産等明細表】
                   (単位：千円）
                    減価償却

   区分   資産の種類   当期首残高  当期増加額  当期減少額  当期償却額  当期末残高
                    累計額
              4,005

  有形固
         15,877  12,287     8,768  15,391  2,928,875
    建物
  定資産            (2,888)
                    78,687
    構築物      －  －  －  －  －
                    341,727

    機械及び装置      －  －  －  －  －
          254       127  126  10,812
    車両運搬具        －  －
              11,186
         32,352  38,409    14,171  45,403  232,775
    工具、器具及び備品
              (9,810)
         941,058         941,058
    土地        －  －  －    －
                     240

    リース資産      －  －  －  －  －
              15,191
         989,541  50,697    23,067  1,001,979  3,593,118
      計
              (12,699)
  無形固
                     458
    商標権      －  －  －  －  －
  定資産
            5,471     560  4,911  2,649
    その他      －    －
                 560  4,911  3,107

      計    －  5,471   －
  （注）　「  当期減少額」欄の（　）内は内数で、当期の減損損失計上額であります。

   【引当金明細表】

                   （単位：千円）
    科目    当期首残高    当期増加額    当期減少額    当期末残高

  貸倒引当金        9,651   338,753    814   347,590

             28,600    41,600
  返品調整引当金        41,600           28,600
                 10,339
  ポイント引当金        16,686    15,320       21,667
                 142,000
  関係会社事業損失引当金       142,000     －       －
  （２）【主な資産及び負債の内容】

   　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
  （３）【その他】

   　該当事項はありません。
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  第６【提出会社の株式事務の概要】
  事業年度       ３月１日から２月末日まで
  定時株主総会       ５月中
  基準日       ２月末日
  剰余金の配当の基準日       ２月末日、８月31日
  １単元の株式数       100株
  単元未満株式の買取り及び買増し
         （特別口座）大阪市中央区伏見町三丁目６番３号
  取扱場所
         　　　　　三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社　大阪証券代行部
         （特別口座）東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
  株主名簿管理人
         　　　　　三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
  取次所          ────
  買取・買増手数料      株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額
         当社の公告方法は、電子公告とする。ただし、事故その他やむを得ない事
         由によって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新
  公告掲載方法       聞に掲載して行う。
         なお、電子公告は当社ホームページに掲載しており、そのアドレスは次の
         とおり。http://www.lapine.co.jp/
         ①当社グループの直営店舗で利用できる「株主様お買物優待券」（値札金

         額の10％割引）の発行
         ②当社のオンラインストア利用できる「割引クーポン」の発行
         対象株主　　毎年２月末日及び８月31日現在100株以上の株主
  株主に対する特典
         発行基準　　100株～999株　　①５枚、②10％割引
           1,000株以上　　   ①10枚、②15％割引
         有効期限　　２月末日現在の株主に対する発行分…同年11月30日まで
           ８月31日現在の株主に対する発行分…翌年５月31日まで
  （注）　当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、会社法第166条第１項の規

    定による請求をする権利、株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受け
    る権利並びにその有する単元未満株式の数と併せて単元株式数となる数の株式を売り渡すことを請求する権利
    以外の権利を有しておりません。
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  第７【提出会社の参考情報】
  １【提出会社の親会社等の情報】
  　当社には、親会社等はありません。
  ２【その他の参考情報】

  　当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
   (1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書

   事業年度（第71期）（自　2018年３月１日　至　2019年２月28日）
   2019年５月31日近畿財務局長に提出
   (2) 内部統制報告書及びその添付書類

   事業年度（第71期）（自　2018年３月１日　至　2019年２月28日）
   2019年５月31日   近畿財務局長に提出
   (3) 四半期報告書及び確認書

   （第72期第１四半期）（自　2019年３月１日　至　2019年５月31日）
    2019年７月10日近畿財務局長に提出
   （第72期第２四半期）（自　2019年６月１日　至　2019年８月31日）
    2019年10月15日近畿財務局長に提出
   （第72期第３四半期）（自　2019年９月１日　至　2019年11月30日）
    2020年１月14日近畿財務局長に提出
   (4) 臨時報告書

   2019年６月３日近畿財務局長に提出
    企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づ
    く臨時報告書であります。
   2020年２月21日近畿財務局長に提出
    企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号（提出会社の主要株主の異動）に基づく臨時報告書
    であります。
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                    株式会社ラピーヌ(E00605)
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  第二部【提出会社の保証会社等の情報】
    　該当事項はありません。
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       独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                   2020年５月28日

  株式会社ラピーヌ

  取締役会　御中

           ひびき監査法人

            代表社員

               公認会計士
                 渡部　靖彦  　　印
            業務執行社員
            代表社員

               公認会計士
                 松本　勝幸  　　印
            業務執行社員
  ＜財務諸表監査＞

  　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
  いる株式会社ラピーヌの2019年３月１日から2020年２月29日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対
  照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸
  表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
  連結財務諸表に対する経営者の責任

  　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
  表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
  経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
  監査人の責任

  当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明するこ
  とにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
  は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定
  し、これに基づき監査を実施することを求めている。
  　監査においては、連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当
  監査法人の判断により、不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用され
  る。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価
  の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制
  を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価
  も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。
  　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
  監査意見

  当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式
  会社ラピーヌ及び連結子会社の2020年２月29日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及び
  キャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
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  ＜内部統制監査＞
  　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社ラピーヌの2020年２
  月29日現在の内部統制報告書について監査を行った。
  内部統制報告書に対する経営者の責任

  　経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
  係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
  　なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
  る。
  監査人の責任

  　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した内部統制監査に基づいて、独立の立場から内部統制報告書に対する意見を
  表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準
  に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準は、当監査法人に内部統制報告書に重要な虚偽
  表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき内部統制監査を実施すること
  を求めている
  　内部統制監査においては、内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するた
  めの手続が実施される。内部統制監査の監査手続は、当監査法人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性
  に基づいて選択及び適用される。また、内部統制監査には、財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果
  について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討することが含まれる。
  　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
  監査意見

  　当監査法人は、株式会社ラピーヌが2020年２月29日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部
  統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告
  に係る内部統制の評価結果について、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
  利害関係

  　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                    以　上

  （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出会

    社）が別途保管しております。
   ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                      有価証券報告書
         独立監査人の監査報告書
                   2020年５月28日

  株式会社ラピーヌ

  取締役会　御中

           ひびき監査法人

            代表社員

               公認会計士
                 渡部　靖彦  　　印
            業務執行社員
            代表社員

               公認会計士
                 松本　勝幸  　　印
            業務執行社員
  当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

  いる株式会社ラピーヌの2019年３月１日から2020年２月29日までの第72期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、
  損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
  財務諸表に対する経営者の責任

  　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
  することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
  必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
  監査人の責任

  　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することに
  ある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、
  当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに
  基づき監査を実施することを求めている。
  　監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査
  法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
  諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に
  際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
  また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体と
  しての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
  　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
  監査意見

  　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
  ラピーヌの2020年２月29日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適
  正に表示しているものと認める。
  利害関係

  　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                    以　上

  （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出会

    社）が別途保管しております。
   ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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