株式会社はるやまホールディングス 四半期報告書 第46期第3四半期(令和1年10月1日－令和1年12月31日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第46期第3四半期(令和1年10月1日－令和1年12月31日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社はるやまホールディングス |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
EDINET提出書類
株式会社はるやまホールディングス(E03233)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 中国財務局長
【提出日】 2020年2月14日
【四半期会計期間】 第46期第３四半期（自 2019年10月１日 至 2019年12月31日）
【会社名】 株式会社はるやまホールディングス
【英訳名】 Haruyama Holdings Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長執行役員 治山 正史
【本店の所在の場所】 岡山市北区表町１丁目２番３号
【電話番号】 ０８６(２２６)７１０１（代表）
【事務連絡者氏名】 経理部長 一ノ瀬 達也
【最寄りの連絡場所】 岡山市北区表町１丁目２番３号
【電話番号】 ０８６(２２６)７１０１（代表）
【事務連絡者氏名】 経理部長 一ノ瀬 達也
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第45期 第46期
回次 第３四半期 第３四半期 第45期
連結累計期間 連結累計期間
自 2018年４月１日 自 2019年４月１日 自 2018年４月１日
会計期間
至 2018年12月31日 至 2019年12月31日 至 2019年３月31日
（千円） 36,555,106 33,695,153 55,554,647
売上高
経常利益又は経常損失（△） （千円） △249,112 △924,121 2,151,251
親会社株主に帰属する四半期（当
（千円） △726,742 △539,348 △248,200
期）純損失（△）
（千円） △753,828 △562,449 △277,281
四半期包括利益又は包括利益
（千円） 36,256,884 35,919,553 36,733,643
純資産額
（千円） 57,229,809 57,600,907 61,051,053
総資産額
１株当たり四半期（当期）純損失
（円） △44.58 △33.08 △15.22
（△）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益
（％） 63.3 62.3 60.2
自己資本比率
第45期 第46期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2018年10月１日 自 2019年10月１日
会計期間
至 2018年12月31日 至 2019年12月31日
19.38 11.98
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載
しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期
（当期）純損失であるため記載しておりません。
３．売上高には、消費税等は含んでおりません。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社の異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、設備投資が堅調に推移するなど緩やかな回復基調が続き
ました。しかしながら、英国のＥＵ離脱問題や米中間の貿易摩擦問題の長期化による海外経済の不透明感など
の国内経済への影響により、個人消費の本格的な回復にまでは至っておりません。
衣料品小売業界におきましては、10月以降の気温が高く推移したことによる秋冬物衣料品の販売不振及び、
物価上昇、消費税率の引き上げなどによる将来への不安から消費者の節約志向は変わらず厳しい状況で推移い
たしました。
このような環境の下、当社グループにおきましては前期に引き続き「健康」をキーワードに事業を展開する
など他社との差別化戦略を行いました。
商品面では、前期に続き「ストレス対策スーツ」やファイテン株式会社と共同開発した「ファイテンシリー
ズ商品」、株式会社タニタとコラボレーションしたスーツ「i-Suit SUPPORTED BY TANITA(アイスーツ サポー
テッド バイ タニタ)」などの商品がお客様からご好評いただきました。さらに、当社のワイシャツ部門におけ
るヒット商品である完全ノーアイロンの「アイシャツ」においては、包装用プラスチック資材を廃止した新
パッケージに加え、再生ポリエステル100％生地を採用した「ECO i-Shirt（エコアイシャツ）」が2019年度
グッドデザイン賞（主催：公益財団法人日本デザイン振興会）を受賞するなど、世界的に問題となっている海
洋プラスチックゴミの削減を目的とした取り組みを行ってまいりました。
さらに、商品面だけでなく、当社グループが展開するブランド「はるやま」「Perfect Suit FActory」
「フォーエル」店舗にて使用しているプラスチックを原料としたショッピングバッグを廃止し、紙製等の
ショッピングバッグへ順次切り替えるなど、今後も環境に配慮した取り組みを推進してまいります。
また、「はるやま」の店舗が周辺地域の方々にとって憩いの場となり、お客様にリラックス空間で楽しいひ
と時をお過ごしいただき、ライフスタイルの一部としてご利用いただけるよう「クリーニング」や「リフレッ
シュカプセル」をはじめとした、様々なサービスを提供する「ほっとひと息ステーション」を順次拡大してお
ります。
店舗数に関しましては、グループ全体で11店舗新規出店した一方で、12店舗を閉店したこと及び株式会社Ｂ
ＡＳＥのレディスカジュアル販売事業の譲渡に伴い６店舗減少した結果、当第３四半期連結会計期間末の総店
舗数は467店舗となりました。
なお当社グループは衣料品販売事業以外に、広告代理業等を営んでおりますが、重要性が乏しいため記載を
省略しております。
これらの結果、当第３四半期連結累計期間におきましては、売上高336億９千５百万円（前年同四半期比
7.8％減）となりました。利益面では、営業損失11億４千８百万円（前年同四半期は営業損失４億８千万円）、
経常損失９億２千４百万円（前年同四半期は経常損失２億４千９百万円）、親会社株主に帰属する四半期純損
失５億３千９百万円（前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期純損失７億２千６百万円）となりました。
当第３四半期連結会計期間末の資産につきましては、主に現金及び預金が42億５千６百万円減少したこと等
により、流動資産が40億８千６百万円減少いたしました。一方で固定資産は６億３千６百万円増加し、その結
果、総資産は前連結会計年度末に比べて34億５千万円減少し、576億円となりました。
負債につきましては、返済により借入金が12億２千２百万円減少したこと等により、前連結会計年度末に比
べて26億３千６百万円減少し、216億８千１百万円となりました。
純資産につきましては、親会社株主に帰属する四半期純損失が５億３千９百万円あったことに加え、２億５
千２百万円の期末配当を実施したこと等により、359億１千９百万円となりました。
(2）経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更は
ありません。
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(3）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
なお、当社は財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針を定めており、その内容等
（会社法施行規則第118条第３号に掲げる事項）は次のとおりであります。
①当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針の概要
当社は、当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者は、当社の企業価値ひいては株主共同の利益の確保・
向上に資する者が望ましいと考えます。また、当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者が、当社の企業価
値ひいては株主共同の利益を確保・向上させる者として最適であるか否かは、最終的には当社株主の総体意思に
基づき判断されるべきものであると考えます。
しかしながら、株式等の大量買付や買収提案のなかには、株主のみなさまに買収提案の内容を検討するための
十分な情報や時間を提供することのないもの、その目的等からみて対象会社の企業価値ひいては株主共同の利益
に対する明白な侵害をもたらすもの、対象会社の株主のみなさまに株式等の売却を事実上強要するもの等もあり
ます。当社は、このような大量買付や買収提案を行う者は当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者として
は不適切であると考えます。
②当社の財産の有効な活用、適切な企業集団の形成その他の会社支配に関する基本方針の実現に資する特別な取
組みの概要
当社グループは、紳士服等のファッション衣料品の販売を通じてライフスタイルを提案する専門店チェーンと
して、「より良いものをより安く」の創業理念、地域に密着した「お客様第一主義」の経営理念のもと、高品
質・高機能商品の企画、開発、販売に努めてまいりました。また、お客様のご意見、ご要望を速やかに顧客サー
ビスに反映させる経営の実践にも積極的に取り組んでまいりました。さらに、季節、歳時記、商品特性などに対
応した売り場等の演出や、多様化するニーズに対応した商品の提供などを通じた既存店の活性化を推進するとと
もに、ローコスト経営の実現、財務体質の改善・強化、スピーディかつ柔軟な組織への変革といった経営課題に
果敢に挑戦し、新たな業態開発によって業容の拡大を図るなど、当社の企業価値ひいては株主共同の利益の一層
の向上に努めております。
また、当社は、コーポレート・ガバナンスを、当社の企業価値の最大化と健全性の確保を実現させるために企
業活動を規律する仕組みであって、経営上もっとも重要な課題のひとつと位置づけております。当社は、執行役
員制度を採用しており、迅速な経営の意思決定と業務執行の分離による取締役会の活性化を図るとともに、取締
役と執行役員の役割、責任を明確化し、経営の透明性を高めるよう努めております。また、社会の構成員として
の企業人に求められる価値観・倫理観を社内で共有し、企業の創造的な発展と公正な経営を実現するため、コン
プライアンス・リスク委員会において、社内へのコンプライアンスの浸透、経営上のリスク事案の評価等を行
い、適宜取締役会へ報告しております。加えて当社は、監査役制度を採用しており、現行の3名の監査役のうち2
名が会社法第2条第16号に定める社外監査役であります。監査役会は、経営監視機能をより適正かつ効率的に行え
るよう、必要に応じて、顧問弁護士・公認会計士やコンプライアンス室との意見交換を行うほか、取締役会では
それぞれの事案の適法性・妥当性について客観的な意見を積極的に述べるなど、経営の透明性・公正さに対する
監視を行っております。
なお、当社は、一層の経営の透明化とコーポレート・ガバナンスの向上を図るべく、2018年6月28日開催の第44
回定時株主総会において、社外取締役１名を追加選任し、2名といたしております。
このように、経営の効率化、健全化をより積極的に進める一方、経営の公正さを高め、コーポレート・ガバナ
ンスの強化に継続して努めることにより、企業価値の最大化を図ってまいります。
③基本方針に照らして不適切な者によって当社の財務及び事業の方針の決定が支配されることを防止するための
取組みの概要
当社は、会社支配に関する基本方針に照らして不適切な者によって当社の財務及び事業の方針の決定が支配さ
れることを防止し、当社の企業価値ひいては株主共同の利益を確保し、又は向上させるための取組みとして2019
年6月27日開催の第45回定時株主総会において、株主のみなさまから「当社株式等の大量買付行為に関する対応
策」（以下「本プラン」といいます。）のご承認を賜り、継続いたしております。
本プランは当社株式等の20％以上を買収しようとする者が現れた場合に、買収者に事前に情報提供を求める
等、本プランの目的を実現するための必要な手続きを定めております。
買収者は、本プランに係る手続きに従い、当社取締役会において本プランの発動又は不発動が決議された場合
に、当該決議以降に限り、当社株式等の大量買付等を行うことができるものとしております。
買収者が本プランに定めた手続きに従うことなく当社株式等の大量買付等を行う場合、当該買付等が当社の企
業価値ひいては株主共同の利益に対する明白な侵害をもたらすおそれのある場合等で、本プランに定める発動の
要件を満たす場合には、当社は、買収者等（買収者及び一定の関係者）による権利行使は原則認められないとの
行使条件及び当社が買収者等以外から当社株式と引換えに新株予約権を取得できる旨の取得条項が付された新株
予約権を、当社を除く全ての株主に対して新株予約権無償割当ての方法で割り当てます。
本プランに従って新株予約権の無償割当てがなされ、その行使又は当社による取得に伴って買収者等以外の株
主のみなさまに当社株式が交付された場合には、買収者等の有する当社の議決権割合は最大50％まで希釈化され
る可能性があります。
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当社は、本プランに従った新株予約権の無償割当ての実施、不実施又は取得等の判断については、取締役会の
恣意性を排除するため、当社経営陣から独立した委員による独立委員会を設置し、その客観的な判断を経るもの
としております。こうした手続きの過程については、適宜株主のみなさまに対して情報開示を行い、その透明性
を確保することとしております。
本プランの有効期間は、当該株主総会終結後3年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総
会終結の時までとなっております。
④本プランが、株式会社の支配に関する基本方針に沿うものであり、株主共同の利益を損なうものではないこ
と、会社役員の地位の維持を目的とするものではないこと及びその理由
本プランは、①買収防衛策に関する指針等の要件を充足していること、②企業価値ひいては株主共同の利益の
確保・向上を目的に導入しているものであること、③株主意思を重視するものであること、④独立性の高い社外
者の判断を重視するものであること、⑤合理的な客観的要件が設定されていること、⑥デッドハンド型もしくは
スローハンド型買収防衛策ではないこと、の理由から、基本方針に沿い、当社の企業価値ひいては株主共同の利
益を損なうものではなく、かつ、当社経営陣の地位の維持を目的とするものではないと考えております。
本プランの詳細につきましてはインターネット上の当社ウェブサイト（アドレスhttp://www.haruyama.co.jp/）
に掲載しておりま す
(4）研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 55,000,000
計 55,000,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末
上場金融商品取引所名又
提出日現在発行数（株）
現在発行数（株）
種類 は登録認可金融商品取引 内容
（2020年２月14日）
（2019年12月31日） 業協会名
16,485,078 16,485,078
普通株式 東京証券取引所市場第一部 単元株式数100株
16,485,078 16,485,078 － －
計
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日 数増減数
数残高(千株) （千円） （千円） 減額（千円） 高（千円）
（千株）
2019年10月１日～
－ 16,485 － 3,991,368 － 3,862,125
2019年12月31日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日（2019年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしておりま
す。
①【発行済株式】
2019年12月31日現在
株式数（株） 議決権の数（個）
区分 内容
－ － －
無議決権株式
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
完全議決権株式（自己株式等） 178,800 － －
普通株式
完全議決権株式（その他） 16,297,600 162,976 －
普通株式
8,678 － －
単元未満株式 普通株式
16,485,078 － －
発行済株式総数
－ 162,976 －
総株主の議決権
（注）「完全議決権株式（その他）」には、証券保管振替機構名義の株式が100株（議決権の数１個）含まれておりま
す。
②【自己株式等】
2019年12月31日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
式数の割合(％)
株式会社はるやまホー
岡山市北区表町１－２－３ 178,800 - 178,800 1.08
ルディングス
－ 178,800 - 178,800 1.08
計
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019
年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2019年３月31日) (2019年12月31日)
資産の部
流動資産
11,557,784 7,301,038
現金及び預金
151,887 162,619
受取手形及び売掛金
13,077,101 14,941,113
商品
38,550 34,189
貯蔵品
5,919,761 4,218,870
その他
△55,750 △55,372
貸倒引当金
30,689,334 26,602,460
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 5,127,642 5,129,364
11,293,912 11,293,912
土地
860,972 1,007,201
その他（純額）
17,282,528 17,430,478
有形固定資産合計
無形固定資産
421,206 335,050
のれん
426,422 604,297
その他
847,629 939,347
無形固定資産合計
投資その他の資産
7,349,889 7,171,457
差入保証金
4,882,740 5,458,221
その他
△1,069 △1,059
貸倒引当金
12,231,561 12,628,620
投資その他の資産合計
30,361,718 30,998,447
固定資産合計
61,051,053 57,600,907
資産合計
負債の部
流動負債
8,743,467 9,235,507
支払手形及び買掛金
500,000 600,000
短期借入金
1,932,554 1,428,864
1年内返済予定の長期借入金
310,524 9,567
未払法人税等
770,104 716,851
ポイント引当金
6,700 7,240
賞与引当金
76,933 83,775
店舗閉鎖損失引当金
229,455 -
事業譲渡損失引当金
39,208 27,408
資産除去債務
4,599,809 3,279,250
その他
17,208,758 15,388,465
流動負債合計
固定負債
3,962,896 3,144,354
長期借入金
1,468,760 1,501,030
退職給付に係る負債
1,228,439 1,234,548
資産除去債務
448,553 412,953
その他
7,108,651 6,292,888
固定負債合計
24,317,409 21,681,353
負債合計
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（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2019年３月31日) (2019年12月31日)
純資産の部
株主資本
3,991,368 3,991,368
資本金
3,862,125 3,862,125
資本剰余金
28,940,373 28,146,876
利益剰余金
△195,945 △193,261
自己株式
36,597,921 35,807,108
株主資本合計
その他の包括利益累計額
125,941 102,994
その他有価証券評価差額金
379 224
繰延ヘッジ損益
126,320 103,219
その他の包括利益累計額合計
9,401 9,226
新株予約権
36,733,643 35,919,553
純資産合計
61,051,053 57,600,907
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2018年４月１日 (自 2019年４月１日
至 2018年12月31日) 至 2019年12月31日)
※36,555,106 ※33,695,153
売上高
15,638,542 14,247,128
売上原価
20,916,563 19,448,024
売上総利益
21,396,735 20,596,102
販売費及び一般管理費
営業損失（△） △480,171 △1,148,077
営業外収益
3,782 4,035
受取利息
16,642 15,363
受取配当金
311,562 306,514
受取地代家賃
78,309 72,324
その他
410,297 398,237
営業外収益合計
営業外費用
17,869 13,655
支払利息
138,998 146,883
賃貸費用
22,370 13,743
その他
179,238 174,282
営業外費用合計
経常損失（△） △249,112 △924,121
特別利益
－ 17,500
投資有価証券売却益
26,218 －
固定資産売却益
26,218 17,500
特別利益合計
特別損失
162,653 94,755
固定資産除売却損
77,707 39,093
減損損失
15,014 23,849
その他
255,375 157,698
特別損失合計
税金等調整前四半期純損失（△） △478,269 △1,064,320
法人税、住民税及び事業税 389,186 108,653
△140,713 △633,625
法人税等調整額
248,473 △524,972
法人税等合計
四半期純損失（△） △726,742 △539,348
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） △726,742 △539,348
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四半期報告書
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2018年４月１日 (自 2019年４月１日
至 2018年12月31日) 至 2019年12月31日)
四半期純損失（△） △726,742 △539,348
その他の包括利益
△27,674 △22,947
その他有価証券評価差額金
589 △154
繰延ヘッジ損益
△27,085 △23,101
その他の包括利益合計
△753,828 △562,449
四半期包括利益
（内訳）
△753,828 △562,449
親会社株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
（四半期連結貸借対照表関係）
該当事項はありません。
（四半期連結損益計算書関係）
※ 前第３四半期連結累計期間（自 2018年４月１日 至 2018年12月31日）及び当第３四半期連結累計期間
（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
当社グループは事業の性質上、最終四半期連結会計期間（１月～３月）の売上高が他の四半期連結会計期間に
比べて多くなる傾向にあります。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四
半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額
は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2018年４月１日 （自 2019年４月１日
至 2018年12月31日） 至 2019年12月31日）
減価償却費 1,018,608千円 868,626千円
のれんの償却額 90,007 86,155
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2018年４月１日 至 2018年12月31日）
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配
（決議） 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 当額（円）
2018年５月11日
普通株式 252,624 15.5 2018年３月31日 2018年６月29日 利益剰余金
取締役会
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配
（決議） 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 当額（円）
2019年５月14日
普通株式 252,715 15.5 2019年３月31日 2019年６月28日 利益剰余金
取締役会
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間（自 2018年４月１日 至 2018年12月31日）及び当第３四半期連結累計期間
（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
当社グループにおける報告セグメントは衣料品販売事業のみであり、開示情報としての重要性が乏しいた
め、セグメント情報の記載を省略しております。
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（１株当たり情報）
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2018年４月１日 （自 2019年４月１日
至 2018年12月31日） 至 2019年12月31日）
１株当たり四半期純損失 44円58銭 33円08銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（千円）
726,742 539,348
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損
726,742 539,348
失（千円）
普通株式の期中平均株式数（千株） 16,301 16,305
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であ
るため記載しておりません。
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独 立 監 査 人 の 四 半 期 レ ビ ュ ー 報 告 書
2020年２月14日
株式会社はるやまホールディングス
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣ 京 都 監 査 法 人
指 定 社 員
公認会計士
山 本 眞 吾 印
業務執行社員
指 定 社 員
公認会計士
安 本 哲 宏 印
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社はるや
まホールディングスの2019年４月１日から2020年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2019年10月１
日から2019年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結
財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半
期レビューを行った。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表
を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対す
る結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠
して四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認
められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社はるやまホールディングス及び連結子会社の2019年12月31
日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事
項がすべての重要な点において認められなかった。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２． ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含 まれていません。
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