プレミアム・ファンズ グローバル・コーポレート・ボンド 半期報告書（外国投資信託受益証券） 第8期(令和1年9月1日－令和2年8月31日)【みなし訂正有価証券届出書】
| 提出書類 | 半期報告書（外国投資信託受益証券）-第8期(令和1年9月1日－令和2年8月31日)【みなし訂正有価証券届出書】 |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | プレミアム・ファンズ グローバル・コーポレート・ボンド |
| カテゴリ | 半期報告書（外国投資信託受益証券） |
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ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エイ(E14853)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 半期報告書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和２年５月 29 日
【計算期間】 第８期中（自 令和元年９月１日 至 令和２年２月 29 日）
【ファンド名】 プレミアム・ファンズ グローバル・コーポレート・ボンド
（ Premium Funds － Global Corporate Bond ）
【発行者名】 ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・
カンパニー・エス・エイ
（ SMBC Nikko Investment Fund Management Company S.A. ）
【代表者の役職氏名】 取締役 辰 野 温
【本店の所在の場所】 ルクセンブルグ大公国 ルクセンブルグ Ｌ -1282
ヒルデガルト・フォン・ビンゲン通り２番
（ 2, rue Hildegard von Bingen, L-1282 Luxembourg, Grand Duchy
of Luxembourg ）
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 大 西 信 治
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 大 西 信 治
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03 （ 6212 ） 8316
【縦覧に供する場所】 該当事項なし。
（注）この半期報告書は、金融商品取引法（昭和 23 年法律第 25 号）第７条第４項の規定により、令和２年２月 28 日付をもって提
出した有価証券届出書の訂正届出書とみなされる。
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
１【ファンドの運用状況】
ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エイ（以下「管理会
社」という。）が管理するプレミアム・ファンズ（以下「ファンド」という。）のサブ・ファンドである
プレミアム・ファンズ グローバル・コーポレート・ボンド（以下「サブ・ファンド」という。）は、 2013
年３月 28 日から運用を開始しており、その運用状況は、以下のとおりである。
（１）【投資状況】
① 資産別および地域別の投資状況
（ 2020 年３月末日現在）
（注１）
時価合計
投資比率
資産の種類 国・地域名
（米ドル）
（％）
投資証券 ルクセンブルグ 35,376,987.40 96.71
現金その他の資産（負債控除後） 1,205,274.70 3.29
合計 36,582,262.10
100.00
（純資産価額） （約 3,981 百万円）
（注１）投資比率とは、サブ・ファンドの純資産価額に対する当該資産の時価比率をいう。以下、別段の記載がない限り同じ。
（注２）アメリカ合衆国ドル（以下「米ドル」という。）、オーストラリア・ドル（以下「豪ドル」という。）およびユーロの円貨換
算は、便宜上、 2020 年３月 31 日現在における株式会社三菱 UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝ 108.83 円、１豪ド
ル＝ 66.09 円および１ユーロ＝ 119.55 円）による。以下別段の表示がない限り、米ドル、豪ドルおよびユーロの円貨表示はすべ
てこれによるものとする。
（注３）ファンドは、ケイマン諸島の法律に基づいて設定されているが、受益証券は米ドル建て、豪ドル建て、ユーロ建てまたは円建
てのため、本書の金額表示は、別段の記載がない限り米ドル貨、豪ドル貨、ユーロ貨または円貨をもって行う。
（注４）本書の中で金額および比率を表示する場合、四捨五入してある。したがって、合計の数字が一致しない場合がある。また、円
貨への換算は本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、必要な場合四捨五入してある。したがっ
て、本書の中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もある。
② 投資資産
（ⅰ）投資有価証券の主要銘柄
（ 2020 年３月末日現在）
投資
取得価額（米ドル） 時価（米ドル）
国・
比率
銘柄 種類 口数
地域名
（％）
単価 金額 単価 金額
BlackRock Global Funds
- Global Corporate
ルクセン 投資
2,197,328.410 14.00 30,770,452.21 16.10 35,376,987.40 96.71
Bond Fund Class X2 ブルグ 法人
(USD)
（ⅱ）投資不動産物件
該当事項なし。（ 2020 年３月末日現在）
（ⅲ）その他投資資産の主要なもの
該当事項なし。（ 2020 年３月末日現在）
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（２）【運用実績】
①【純資産の推移】
サブ・ファンドの 2020 年３月末日前１年間における各月末の純資産の推移は、以下のとおりであ
る。
純資産価額 １口当たり純資産価格
米ドル 円 クラス 基準通貨 円
米ドル建て 11.71 米ドル 1,274
豪ドル建て（ヘッジあり） 12.55 豪ドル 829
2019 年４月末日 42,295,261.41 4,602,993,299
ユーロ建て（ヘッジあり） 10.70 ユーロ 1,279
円建て（ヘッジあり） 1,069 円 －
米ドル建て 11.78 米ドル 1,282
豪ドル建て（ヘッジあり） 12.62 豪ドル 834
５月末日 42,322,110.29 4,605,915,263
ユーロ建て（ヘッジあり） 10.74 ユーロ 1,284
円建て（ヘッジあり） 1,073 円 －
米ドル建て 12.07 米ドル 1,314
豪ドル建て（ヘッジあり） 12.92 豪ドル 854
６月末日 43,970,635.71 4,785,324,284
ユーロ建て（ヘッジあり） 10.98 ユーロ 1,313
円建て（ヘッジあり） 1,096 円 －
米ドル建て 12.18 米ドル 1,326
豪ドル建て（ヘッジあり） 13.02 豪ドル 860
７月末日 42,918,226.55 4,670,790,595
ユーロ建て（ヘッジあり） 11.05 ユーロ 1,321
円建て（ヘッジあり） 1,103 円 －
米ドル建て 12.45 米ドル 1,355
豪ドル建て（ヘッジあり） 13.29 豪ドル 878
８月末日 43,845,966.06 4,771,756,486
ユーロ建て（ヘッジあり） 11.26 ユーロ 1,346
円建て（ヘッジあり） 1,125 円 －
米ドル建て 12.37 米ドル 1,346
豪ドル建て（ヘッジあり） 13.19 豪ドル 872
９月末日 43,620,002.19 4,747,164,838
ユーロ建て（ヘッジあり） 11.16 ユーロ 1,334
円建て（ヘッジあり） 1,114 円 －
米ドル建て 12.36 米ドル 1,345
豪ドル建て（ヘッジあり） 13.17 豪ドル 870
10 月末日 43,960,830.33 4,784,257,165
ユーロ建て（ヘッジあり） 11.12 ユーロ 1,329
円建て（ヘッジあり） 1,111 円 －
米ドル建て 12.41 米ドル 1,351
豪ドル建て（ヘッジあり） 13.21 豪ドル 873
11 月末日 42,958,269.90 4,675,148,513
ユーロ建て（ヘッジあり） 11.15 ユーロ 1,333
円建て（ヘッジあり） 1,114 円 －
米ドル建て 12.47 米ドル 1,357
豪ドル建て（ヘッジあり） 13.26 豪ドル 876
12 月末日 42,960,198.54 4,675,358,407
ユーロ建て（ヘッジあり） 11.17 ユーロ 1,335
円建て（ヘッジあり） 1,116 円 －
米ドル建て 12.68 米ドル 1,380
豪ドル建て（ヘッジあり） 13.47 豪ドル 890
2020 年１月末日 42,436,435.30 4,618,357,254
ユーロ建て（ヘッジあり） 11.33 ユーロ 1,355
円建て（ヘッジあり） 1,132 円 －
米ドル建て 12.71 米ドル 1,383
豪ドル建て（ヘッジあり） 13.49 豪ドル 892
２月末日 41,558,090.90 4,522,767,033
ユーロ建て（ヘッジあり） 11.33 ユーロ 1,355
円建て（ヘッジあり） 1,133 円 －
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米ドル建て 11.95 米ドル 1,301
豪ドル建て（ヘッジあり） 12.56 豪ドル 830
３月末日 36,582,262.10 3,981,247,584
ユーロ建て（ヘッジあり） 10.59 ユーロ 1,266
円建て（ヘッジあり） 1,061 円 －
＜参考情報＞
（ 2013 年３月 28 日（運用開始日）～ 2020 年３月末日）
②【分配の推移】
該当事項なし。
③【収益率の推移】
2020 年３月末日前１年間における収益率は、以下のとおりである。
（ⅰ）米ドル建てクラス受益証券
（注）
期間
収益率
2019 年４月１日～ 2020 年３月末日 6.13 ％
（注）収益率（％）＝ 100 ×（ａ－ｂ）／ｂ
ａ＝ 2020 年３月末日現在の１口当たり純資産価格（当該期間の分配金の合計額を加えた額）
ｂ＝ 2019 年３月末日現在の１口当たり純資産価格（分配落の額）
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（ⅱ）豪ドル建て（ヘッジあり）クラス受益証券
（注）
期間
収益率
2019 年４月１日～ 2020 年３月末日 3.29 ％
（注）収益率（％）＝ 100 ×（ａ－ｂ）／ｂ
ａ＝ 2020 年３月末日現在の１口当たり純資産価格（当該期間の分配金の合計額を加えた額）
ｂ＝ 2019 年３月末日現在の１口当たり純資産価格（分配落の額）
（ⅲ）ユーロ建て（ヘッジあり）クラス受益証券
（注）
期間
収益率
2019 年４月１日～ 2020 年３月末日 － 0.66 ％
（注）収益率（％）＝ 100 ×（ａ－ｂ）／ｂ
ａ＝ 2020 年３月末日現在の１口当たり純資産価格（当該期間の分配金の合計額を加えた額）
ｂ＝ 2019 年３月末日現在の１口当たり純資産価格（分配落の額）
（ⅳ）円建て（ヘッジあり）クラス受益証券
（注）
期間
収益率
2019 年４月１日～ 2020 年３月末日 － 0.09 ％
（注）収益率（％）＝ 100 ×（ａ－ｂ）／ｂ
ａ＝ 2020 年３月末日現在の１口当たり純資産価格（当該期間の分配金の合計額を加えた額）
ｂ＝ 2019 年３月末日現在の１口当たり純資産価格（分配落の額）
＜参考情報＞
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（３）【投資リスク】
＜リスクに関する参考情報＞
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（注１）分配金再投資１口当たり純資産価格は、税引前の分配金を分配時にサブ・ファンドへ再投資したとみなして算出したもの
である。ただし、サブ・ファンドについては分配金の支払実績はないため、分配金再投資１口当たり純資産価格は各受益
証券の１口当たり純資産価格と等しくなる。
（注２）サブ・ファンドの年間騰落率（各月末時点）は、各月末とその１年前における分配金再投資１口当たり純資産価格を対比
して、その騰落率を算出したものである。（月末が営業日でない場合は直前の営業日を月末とみなす。）
（注３）米ドル建てクラス受益証券、豪ドル建て（ヘッジあり）クラス受益証券およびユーロ建て（ヘッジあり）クラス受益証券
の年間騰落率は、各受益証券の表示通貨建てで計算されており、円貨に為替換算されていない。したがって、円貨に為替
換算した場合、上記とは異なる騰落率となる。
（注４）代表的な資産クラスの年間騰落率（各月末時点）は、各月末とその１年前における下記の指数の値を対比して、その騰落
率を算出したものである。（月末が休日の場合は直前の営業日を月末とみなす。）
（注５）サブ・ファンドと他の代表的な資産クラスとの年間騰落率の比較は、上記の５年間の各月末時点における年間騰落率を用
いて、それらの平均・最大・最小をグラフにして比較したものである。
（注６）サブ・ファンドは、代表的な資産クラスの全てに投資するものではない。
・代表的な資産クラスを表す指数
日本株………… TOPIX （配当込み）
先進国株……… FTSE 先進国株価指数（除く日本、円ベース）
新興国株……… S&P 新興国総合指数
日本国債……… BBG バークレイズ E１年超日本国債指数
先進国債……… FTSE 世界国債指数（除く日本、円ベース）
新興国債……… FTSE 新興国市場国債指数（円ベース）
（注） S&P 新興国総合指数は、 Bloomberg L.P. で円換算している。
TOPIX （東証株価指数）は、株式会社東京証券取引所（以下「㈱東京証券取引所」という。）の知的財産であり、指数の算出、
指数値の公表、利用など同指数に関するすべての権利は、㈱東京証券取引所が有している。なお、サブ・ファンドは、㈱東京証券
取引所により提供、保証または販売されるものではなく、㈱東京証券取引所は、サブ・ファンドの発行または売買に起因するいか
なる損害に対しても、責任を有しない。
FTSE 先進国株価指数（除く日本、円ベース）、 FTSE 世界国債指数（除く日本、円ベース）および FTSE 新興国市場国債指数（円
ベース）に関するすべての権利は、 London Stock Exchange Group plc またはそのいずれかのグループ企業に帰属する。各指数
は、 FTSE International Limited 、 FTSE Fixed Income LLC またはそれらの関連会社等によって計算されている。 London Stock
Exchange Group plc およびそのグループ企業は、指数の使用、依存または誤謬から生じるいかなる負債について、何人に対しても
一切の責任を負わない。
上記のリスクに関する参考情報は、あくまで過去の実績であり、将来の運用成果を保証または示唆す
るものではない。
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２【販売及び買戻しの実績】
下記期間における販売および買戻しの実績ならびに 2020 年３月末日現在の発行済口数は、以下のとおり
である。
（ⅰ）米ドル建てクラス受益証券
期間 販売口数 買戻口数 発行済口数
2019 年４月１日 131,758.777 298,819.620 1,280,187.310
～ 2020 年３月末日 (131,758.777) (298,819.620) (1,280,187.310)
（注）（ ）内の数は本邦内における販売・買戻しおよび発行済口数である。以下同じ。
（ⅱ）豪ドル建て（ヘッジあり）クラス受益証券
期間 販売口数 買戻口数 発行済口数
2019 年４月１日 519,773.565 573,316.434 2,035,264.562
～ 2020 年３月末日 (519,773.565) (573,316.434) (2,035,264.562)
（ⅲ）ユーロ建て（ヘッジあり）クラス受益証券
期間 販売口数 買戻口数 発行済口数
2019 年４月１日 24,714.099 38,852.326 280,578.236
～ 2020 年３月末日 (24,714.099) (38,852.326) (280,578.236)
（ⅳ）円建て（ヘッジあり）クラス受益証券
期間 販売口数 買戻口数 発行済口数
2019 年４月１日 7,550.869 73,492.919 230,748.906
～ 2020 年３月末日 (7,550.869) (73,492.919) (230,748.906)
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３【ファンドの経理状況】
ａ．サブ・ファンドの日本文の中間財務書類は、ルクセンブルグにおいて一般に公正妥当と認められる会
計原則に準拠して作成された原文の中間財務書類を、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に
関する規則」（昭和 52 年大蔵省令第 38 号）第 76 条第４項ただし書の規定に従って日本文に翻訳して作
成したものである（ただし、円換算部分を除く。）。
ｂ．サブ・ファンドの原文の中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和 23 年法律第 103 号）第
１条の３第７項に規定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていない。
ｃ．サブ・ファンドの原文の中間財務書類はユーロ、豪ドル、日本円および米ドルで表示されている。
日本文の中間財務書類には、特段の記載のない限り、下記に挙げた通貨の 2020 年３月 31 日現在におけ
る株式会社三菱 UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲値を使用して換算された円換算額が併記されてい
る。なお、千円未満の金額は四捨五入されている。日本円による金額は、四捨五入のため合計欄の数
値が総数と一致しない場合がある。
１ユーロ ＝ 119.55 円
１豪ドル ＝ 66.09 円
１米ドル ＝ 108.83 円
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（１）【資産及び負債の状況】
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純資産計算書
2020 年２月 29 日現在
（表示通貨：米ドル）
注 米ドル 千円
資産
投資有価証券－純資産評価額
（取得原価 33,319,582.03 米ドル
（ 3,626,170 千円）） 1.2 40,929,422.47 4,454,349
1,178,878.67 128,297
銀行預金
44,456.80 4,838
先渡為替予約に係る未実現評価益 1.6,10
42,152,757.94 4,587,485
資産合計
負債
464,187.61 50,518
先渡為替予約に係る未実現評価損 1.6,10
41,537.26 4,521
未払印刷および公告費用
39,682.03 4,319
未払弁護士費用
16,963.43 1,846
未払販売会社報酬および販売取扱会社報酬 ▶
15,393.48 1,675
未払投資運用会社報酬 5
6,071.95 661
未払専門家費用
3,319.60 361
未払管理事務代行会社報酬 6
3,148.32 343
未払代行協会員報酬 8
2,445.60 266
未払受託会社報酬 2
1,049.25 114
未払管理会社報酬 3
348.22 38
未払保管会社報酬 7
520.29 57
その他負債
594,667.04 64,718
負債合計
41,558,090.90 4,522,767
純資産
純資産
16,657,776.61 米ドル 1,812,866
米ドル建てクラス受益証券
28,904,478.24 豪ドル 1,910,297
豪ドル建て（ヘッジあり）クラス受益証券
268,640,420 円
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券
383,043
3,204,044.27 ユーロ
ユーロ建て（ヘッジあり）クラス受益証券
発行済受益証券口数
1,311,084.435 口
米ドル建てクラス受益証券
2,142,418.511 口
豪ドル建て（ヘッジあり）クラス受益証券
237,192.233 口
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券
282,714.245 口
ユーロ建て（ヘッジあり）クラス受益証券
受益証券１口当たり純資産価格
12.71 米ドル
米ドル建てクラス受益証券 1,383 円
13.49 豪ドル
豪ドル建て（ヘッジあり）クラス受益証券 892 円
1,133 円
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券
11.33 ユーロ
ユーロ建て（ヘッジあり）クラス受益証券 1,355 円
添付の注記は、本財務書類の一部である。
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
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統計情報
豪ドル建て 円建て ユーロ建て
米ドル建て （ヘッジあり） （ヘッジあり） （ヘッジあり）
クラス受益証券 クラス受益証券 クラス受益証券 クラス受益証券
発行済受益証券口数、期末
口 口 口
2018 年８月 31 日 1,637,782.845 2,175,591.762 332,526.669 307,093.219 口
2019 年８月 31 日 1,420,315.222 口 2,217,289.901 口 239,267.422 口 307,491.703 口
発行受益証券 38,641.408 口 174,990.122 口 4,949.701 口 2,324.695 口
買戻受益証券 (147,872.195) 口 (249,861.512) 口 (7,024.890) 口 (27,102.153) 口
2020 年２月 29 日 1,311,084.435 口 2,142,418.511 口 237,192.233 口 282,714.245 口
豪ドル建て 円建て ユーロ建て
米ドル建て （ヘッジあり） （ヘッジあり） （ヘッジあり）
クラス受益証券 クラス受益証券 クラス受益証券 クラス受益証券
純資産、期末
2018 年８月 31 日 18,431,945.09 米ドル 26,407,797.83 豪ドル 348,951,573 円 3,229,547.20 ユーロ
(2,005,949 千円 ) (1,745,291 千円 ) (386,092 千円 )
2019 年８月 31 日 17,686,452.74 米ドル 29,476,168.87 豪ドル 269,185,236 円 3,463,687.91 ユーロ
(1,924,817 千円 ) (1,948,080 千円 ) (414,084 千円 )
2020 年２月 29 日 16,657,776.61 米ドル 28,904,478.24 豪ドル 268,640,420 円 3,204,044.27 ユーロ
(1,812,866 千円 ) (1,910,297 千円 ) (383,043 千円 )
豪ドル建て 円建て ユーロ建て
米ドル建て （ヘッジあり） （ヘッジあり） （ヘッジあり）
クラス受益証券 クラス受益証券 クラス受益証券 クラス受益証券
受益証券１口当たり純資産価格、期末
米ドル 豪ドル 円
2018 年８月 31 日 11.25 12.14 1,049 10.52 ユーロ
(1,224 円 ) (802 円 ) (1,258 円 )
2019 年８月 31 日 12.45 米ドル 13.29 豪ドル 1,125 円 11.26 ユーロ
(1,355 円 ) (878 円 ) (1,346 円 )
2020 年２月 29 日 12.71 米ドル 13.49 豪ドル 1,133 円 11.33 ユーロ
(1,383 円 ) (892 円 ) (1,355 円 )
添付の注記は、本財務書類の一部である。
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
プレミアム・ファンズ グローバル・コーポレート・ボンド
財務書類に対する注記
2020 年２月 29 日現在
注１．重要な会計方針
1.1 財務書類の表示
本財務書類は、投資信託に適用されるルクセンブルグにおいて一般に公正妥当と認められる会計原則に
従い作成されている。
1.2 投資有価証券およびその他の資産の評価
（ａ）集団投資スキーム、投資信託およびミューチュアル・ファンドは、関連する評価日現在の最新の入
手可能な純資産価額で評価される（ただし、当該評価日現在の純資産価額を入手できない場合に
は、その直前日の純資産価額を使用するものとする）。
（ｂ）証券取引所で取引されている有価証券は、かかる証券取引所、または管理事務代行会社と協議した
上で管理会社が選択した証券取引所の最新の入手可能な市場価格（詳細は基本信託証書および／ま
たは関連する信託証書補遺に記載されている）で評価する。
（ｃ）証券取引所では取引されていないが店頭市場で取引されている有価証券は、管理事務代行会社と協
議した上で管理会社が選択した信頼性の高い情報源に基づいて評価する。
（ｄ）サブ・ファンドが保有している「スワップ」およびその他の店頭商品は、管理事務代行会社と協議
した上で管理会社が適格とみなしたディーラーから入手した相場価格に基づいて、管理会社により
誠実に評価する。
（ｅ）短期金融商品および銀行預金は、取得原価に経過利息を加えた額で評価する。
（ｆ）評価を行う日に特定の資産の評価に関して指定された証券取引所または市場が営業していない場
合、かかる資産の評価は、かかる証券取引所または市場の直前の営業日に行われる。
（ｇ）その他のすべての資産および負債は、識別可能な市場価格のない資産および負債を含め、管理事務
代行会社と協議した上で管理会社により誠実に評価する。
（ｈ）未実現評価損益の純変動額は当期に係る投資有価証券の純資産評価額の変動および投資有価証券に
係る過年度の未実現評価損益が当報告期間に実現したことによる戻入れから構成される。
（ｉ）投資有価証券の売却に係る実現損益は平均原価法を用いて算定される。
1.3 設立費用
設立費用は、全額償却された。
1.4 受取利息
受取利息は、日次ベースの発生主義で、かつ源泉徴収税を控除して計上される。
1.5 外貨換算
米ドル以外の通貨建ての資産および負債は期末時点の実勢為替レートで換算される。米ドル以外の通貨
建取引は当該取引日の実勢為替レートで米ドルに換算される。
1.6 先渡為替予約
先渡為替予約は、満期までの残存期間について純資産計算書の日付時点で適用される先物レートで評価
される。
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注２．受託会社報酬
受託会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎四半期後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率
0.01 ％の受託会社報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 15,000 米ドル、
最高額は年間 30,000 米ドル）。
上記の報酬は、毎年見直される。受託会社が追加的な活動、訴訟、もしくはその他の非経常的な事項の
対応または従事することを求められる場合には、その時点で管理会社との追加的な交渉がなされ、反対の
合意がない限り、受託会社により、その時点で適用される時間料金の追加報酬が請求されることになる。
注３．管理会社報酬
管理会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.03 ％
の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注４．販売会社報酬および販売取扱会社報酬
販売会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.005 ％
の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
上記報酬の他に、販売会社および販売取扱会社はそれぞれ、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払い
される、各社が取り扱う受益証券に対応するサブ・ファンドの純資産の年率 0.48 ％の報酬をサブ・ファン
ドの資産から受け取る権利を有する。
注５．投資運用会社報酬
投資運用会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率
0.44 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注６．管理事務代行会社報酬
管理事務代行会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年
率 0.095 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注７．保管会社報酬
保管会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.01 ％
の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注８．代行協会員報酬
代行協会員は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率
0.09 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注９．税金
9.1 ケイマン諸島
ケイマン諸島では所得または利得には課税されず、ファンドは設定日から 50 年間はケイマン諸島の地方
税、利益税または資本税をすべて免除する旨の保証をケイマン諸島総督から取り付けている。したがっ
て、本財務書類には法人税等引当金という勘定科目が含まれていない。
9.2 その他の国々
サブ・ファンドは、その他の国々を源泉とする特定の収益に対し源泉徴収税またはその他の税金を課さ
れることがある。受益証券を購入しようとする者は、各々の法域で適用される法律の下で、受益証券の購
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入、保有および買戻しに対して発生が見込まれる税金およびその他の影響を判断するため、各自が国籍、
住所および本籍を有する国の法律および税務専門家に相談すべきである。
注 10 ．先渡為替予約
2020 年２月 29 日現在、サブ・ファンドは以下の未決済の先渡為替予約を有している。
10.1 －豪ドル建て（ヘッジあり）クラス受益証券の通貨エクスポージャーをカバーする先渡為替予約
未実現評価益／（損）
通貨 売却 通貨 購入 満期日
米ドル
米ドル 123,445.75 豪ドル 189,572.25 2020 年３月５日 480.90
米ドル 19,508,144.22 豪ドル 29,126,000.00 2020 年３月 16 日 (464,187.61)
先渡為替予約に係る未実現純評価損 (463,706.71)
10.2 －円建て（ヘッジあり）クラス受益証券の通貨エクスポージャーをカバーする先渡為替予約
未実現評価益
通貨 売却 通貨 購入 満期日
米ドル
米ドル 2,489,613.01 日本円 272,770,000.00 2020 年３月 16 日 22,502.65
先渡為替予約に係る未実現評価益 22,502.65
10.3 －ユーロ建て（ヘッジあり）クラス受益証券の通貨エクスポージャーをカバーする先渡為替予約
未実現評価益
通貨 売却 通貨 購入 満期日
米ドル
米ドル 3,510,084.18 ユーロ 3,197,600.00 2020 年３月 16 日 21,473.25
先渡為替予約に係る未実現評価益 21,473.25
2020 年２月 29 日現在、サブ・ファンドの未決済の先渡為替予約に係る未実現純評価損合計は、
419,730.81 米ドルである。
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注 11 ．為替レート
サブ・ファンドの米ドル以外の通貨建ての資産および負債の米ドルへの換算に使用された 2020 年２月 29
日現在の為替レートは、以下の通りである。
通貨 為替レート
豪ドル 1.5299
ユーロ 0.9063
日本円 108.6750
注 12 ．受益証券の購入および買戻しの条件
受益証券は、英文目論見書に記載されている購入申込通知の手続に従って、各発行日に、関連する受益
証券の関連する発行日現在の受益証券１口当たり純資産価格（以下「発行価格」という）で発行され、購
入される。発行価格は、一時停止の手続に服しつつ、管理事務代行会社により、関連する計算日に計算さ
れ、公表される。
受益証券は、英文目論見書に記載されている買戻請求の通知の手続に従って、各買戻日に、かかる受益
証券の買戻日現在の受益証券１口当たり純資産価格（以下「買戻価格」という）で買い戻すことができ
る。買戻価格は、一時停止の手続に服しつつ、管理事務代行会社により、関連する計算日に計算され、公
表される。
注 13 ．関連当事者取引
管理会社、受託会社、管理事務代行会社および保管会社、投資運用会社、販売会社および代行協会員な
らびに販売取扱会社はサブ・ファンドの関連当事者とみなされている。
投資運用会社は、投資先ファンドの投資顧問会社と同じ企業グループに属しているため、サブ・ファン
ドの関連当事者とみなされている。
注 14 ．決算日後の状況
管理会社は、 COVID － 19 のパンデミック状況下におけるサブ・ファンドの状況について評価を行い、受益
者の最善の利益のために、サブ・ファンドの将来を決定するためサブ・ファンドの状況および資産規模を
引き続き注意深く監視する予定である。
サブ・ファンドの受益証券１口当たり純資産価格（未監査）は http://www.smbcnikko-lu.com にて公表さ
れている。
管理会社および受託会社の意見では、当期の財務書類においてこの他に開示が必要な決算日後に生じた
重要な事象はなかった。
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（２）【投資有価証券明細表等】
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投資有価証券明細表
2020 年２月 29 日現在
（表示通貨：米ドル）
＊
数量 銘柄 通貨 取得原価 純資産評価額
比率
投資信託 米ドル 米ドル ％
2,396,336.21 BlackRock Global Funds - Global Corporate
米ドル 33,319,582.03 40,929,422.47 98.49
Bond Fund Class X2 (USD)
投資信託合計 33,319,582.03 40,929,422.47 98.49
投資有価証券合計 33,319,582.03 40,929,422.47 98.49
投資有価証券の分類
2020 年２月 29 日現在
＊
国名 業種
比率
ルクセンブルグ ％
信託、ファンドおよび類似の金融事業体 98.49
投資有価証券合計 98.49
＊
（ ）百分率で表示された純資産に対する純資産評価額の比率
添付の注記は、本財務書類の一部である。
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４【管理会社の概況】
（１）【資本金の額】
2020 年３月末日現在、管理会社の資本金は 5,446,220 ユーロ ( 約６億 5,110 万円 ) で、同日現在全額払込
済である。なお、１株額面 20 ユーロ ( 約 2,391 円 ) の記名式株式 272,311 株を発行済である。
（２）【事業の内容及び営業の状況】
管理会社は、ルクセンブルグの法律の規定に基づき設立され、投資信託の管理運営を行うための免許
を有する会社である。管理会社は、ルクセンブルグの 1915 年８月 10 日商事会社に関する法律（随時改正
される。）に基づき 1992 年２月 27 日に設立された。
管理会社の目的は、ルクセンブルグ国内または同国外を住所地とするか否かにかかわらず投資信託に
関するルクセンブルグの 2010 年 12 月 17 日の法律（随時改正される。）第 125 － 2 条に規定された投資信託
（以下「ＵＣＩ」という。）を管理することである。ただし、管理会社は、最低でも１つのルクセンブ
ルグのＵＣＩを管理しなければならない。
管理会社は、オルタナティブ投資ファンド運用者に関する 2011 年６月８日付欧州議会および理事会通
達 2011 ／ 61 ／ＥＵ（随時改正される。）（以下「ＡＩＦＭＤ」という。）ならびにオルタナティブ投資
ファンド運用者に関するルクセンブルグの 2013 年７月 12 日の法律（改正済）に基づき、ファンドに関
し、ＡＩＦＭＤにおいて定義されるオルタナティブ投資運用会社（ＡＩＦＭ）として業務を提供する。
管理会社は、ファンドの投資資産の管理運営について責任を負っている。管理会社は、サブ・ファンド
のポートフォリオ運用機能を投資運用会社に委託している。
管理会社は、ＳＭＢＣ日興ルクセンブルク銀行株式会社の完全所有子会社である。
管理会社は、サブ・ファンドおよび受益者に代わり、組入証券の購入、売却、申込みおよび交換を含
む管理・運営業務を行い、サブ・ファンドの資産に直接または間接的に関連するすべての権利を行使す
ることができる。
管理会社は、関係するサブ・ファンドの費用で、信託証書に基づく一部または全部の職務を、一名以
上の個人または一社以上の企業（投資運用会社またはその他のサービス提供会社を含む。）に委任する
十分な権限を有するものとする。ただし、管理会社が、適用ある限り基本信託証書に定める規定を遵守
することを確保することを条件とする。管理会社は、委託先または再委託先の業務遂行を監督する義務
を負うものとし、管理会社によるその義務に係る故意の不履行または詐欺行為による場合を除き、委託
先または再委託先の不正行為、重過失または不履行により生じたサブ・ファンドの損失について、責任
を負わない。
基本信託証書に定める規定に従って、管理会社および管理会社の関係会社ならびにそれらの取締役、
役員、従業員または代理人は何らかの理由でいずれかの時点でファンドの信託財産もしくは信託財産の
一部または信託財産の収益に発生した損失または損害に関して、かかる損失または損害が管理会社、管
理会社の関係会社またはそれらの取締役、役員もしくは従業員の現実の詐欺または故意の不履行に起因
しない限り、一切責任を負わない。また管理会社はいかなる場合も間接損害、特別損害または派生的損
害に関して責任を負わない。
管理会社およびその関係会社ならびにそれらの取締役、役員、従業員および代理人は、それぞれサ
ブ・ファンドの管理会社もしくはその関係会社としてまたはそれらの取締役、役員、従業員または代理
人として被り、かつサブ・ファンドの信託証書に基づきまたはサブ・ファンドに関連して適切に権限お
よび義務を履行する過程で発生した法的措置、訴訟、債務、コスト、請求、損失、費用（すべての合理
的な弁護士報酬、専門家報酬およびその他の同様の費用を含む。）または要求の全部または一部につい
て、サブ・ファンドの信託財産から補償を受けるものとする。かかる補償は、管理会社またはその関係
会社およびそれらの取締役、役員または従業員の現実の詐欺または故意の不履行による作為もしくは不
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作為により生じ、管理会社が被ったあらゆる法的措置、訴訟、債務、コスト、請求、損失または要求に
は適用されない。
ファンドに関する管理会社の任命期間は、受益者決議によって受益者から解任されない限り、ファン
ドの存続期間とする。管理会社は、受託会社に対して 90 日以上前に書面により通知することにより辞任
することができる。
管理会社は管理会社報酬を受け取る権利を有する。
管理会社の権利および義務については、ミューチュアル・ファンド規則および信託証書に定められて
いる。管理会社はミューチュアル・ファンド規則に定める規定に拘束され、かつミューチュアル・ファ
ンド規則に定める事項を実施し、かかる事項に関して責任を負うことに同意している。
2020 年３月末日現在、管理会社は、以下のとおりに分類される８本の投資信託を運営および管理して
いる。
（ 2020 年３月末日現在）
分類 内訳（純資産価額）
米ドル建て： 3,600,877,717 米ドル
ユーロ建て： 5,881,123 ユーロ
日本円建て： 1,099,457,690,507 円
Ａ分類 通貨建別運用金額
豪ドル建て： 2,534,900,479 豪ドル
ニュージーランド・ドル建て： 771,436,055 ニュージーランド・ドル
カナダ・ドル建て： 62,608,462 カナダ・ドル
投資信託の種類 ２本がルクセンブルグ籍・契約型・オープンエンド型であり、６本がケ
Ｂ分類
（基本的性格） イマン籍・契約型・オープンエンド型である。
（３）【その他】
半期報告書提出前６か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を与えた事実、または
与えることが予想される事実はない。
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５【管理会社の経理の概況】
ａ． 管理会社の日本文の中間財務書類は、ルクセンブルグにおける諸法令および一般に認められた会計原
則に準拠して作成された原文の中間財務書類を翻訳したものである（ただし、円換算部分を除く。）。
これは「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第 76 条第４項ただし書の規定の適用
によるものである。
ｂ． 管理会社の原文の中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和 23 年法律第 103 号）第１条の
３第７項に規定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていない。
ｃ． 管理会社の原文の中間財務書類は、ユーロで表示されている。日本文の中間財務書類には、 2020 年３
月 31 日現在における株式会社三菱 UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１ユーロ＝ 119.55 円）を使用し
て換算された円換算額が併記されている。なお、千円未満の金額は四捨五入されている。
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（１）【資産及び負債の状況】
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貸借対照表
2019 年９月 30 日現在
（単位：ユーロ）
2019 年９月 30 日 2019 年３月 31 日
ユーロ 千 円 ユーロ 千 円
資産
固定資産
－その他の付帯設備、用具および備品 0 0 0 0
流動資産
債権
－売掛金
１年以内に支払期限の到来するもの 1,000,212 119,575 950,429 113,624
－関係当事者への債権
１年以内に支払期限の到来するもの 0 0 0 0
－その他の売掛金
１年以内に支払期限の到来するもの 2,510 300 152,624 18,246
預金 8,250,712 986,373 8,718,219 1,042,263
手許現金 0 0 0 0
20,065 2,399 59,894 7,160
前払金
9,273,499 1,108,647 9,881,166 1,181,293
9,273,499 1,108,647 9,881,166 1,181,293
資産合計
負債
資本金および準備金
－払込資本金 5,446,220 651,096 5,446,220 651,096
－繰越利益 0 0 0 0
－準備金
法定準備金 303,592 36,294 214,772 25,676
1,668,114 199,423 1,445,530 172,813
その他の積立金
1,971,707 235,718 1,660,302 198,489
1,025,528 122,602 1,776,405 212,369
－当期損益
8,443,455 1,009,415 8,882,927 1,061,954
引当金
－納税引当金 575,765 68,833 756,072 90,388
132,213 15,806 115,443 13,801
－その他の引当金
707,978 84,639 871,515 104,190
非劣後債務
－買掛金
１年以内に支払期限の到来するもの 122,066 14,593 126,724 15,150
－その他の債務
0 0 0 0
１年以内に支払期限の到来するもの
122,066 14,593 126,724 15,150
9,273,499 1,108,647 9,881,166 1,181,293
負債合計
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（２）【損益の状況】
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損益計算書
2019 年４月１日から 2019 年９月 30 日までの期間
（単位：ユーロ）
2019 年９月 30 日 2019 年３月 31 日
ユーロ 千 円 ユーロ 千 円
費用
その他の外部費用 146,408 17,503 14,117,836 1,687,787
人件費 572,499 68,442 1,231,095 147,177
流動資産要素に係る評価調整 0 0 0 0
その他の営業費用 100,141 11,972 253,090 30,257
(1,943) (232) 5,840 698
その他の利息および類似財務費用
817,104 97,685 15,607,861 1,865,920
339,963 40,643 622,870 74,464
法人所得税
1,157,067 138,327 16,230,731 1,940,384
1,025,528 122,602 1,776,405 212,369
当期利益
2,182,595 260,929 18,007,136 2,152,753
費用合計
収益
純売上高 742,845 88,807 17,935,667 2,144,209
その他の営業収益 1,441,218 172,298 71,469 8,544
(1,468) (175) 0 0
その他の利息および類似財務収益
2,182,595 260,929 18,007,136 2,152,753
0 0 0 0
当期損失
2,182,595 260,929 18,007,136 2,152,753
収益合計
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６【その他】
2020 年２月 28 日提出済みの募集事項等記載書面および有価証券報告書の記載事項の一部について、内容
の更新等を行う。
（注）下線の部分は訂正箇所を示す。
有価証券報告書
第一部 ファンド情報
第１ ファンドの状況
１ ファンドの性格
（３）ファンドの仕組み
③ 管理会社の概況
＜訂正前＞
（前略）
（ハ）資本金の額
2019 年 12 月末日現在、管理会社の資本金は 5,446,220 ユーロ（約６億 6,738 万円）で、同日現在全
額払込済である。なお、１株額面 20 ユーロ（約 2,451 円）の記名式株式 272,311 株を発行済である。
（ニ）会社の沿革
（後略）
＜訂正後＞
（前略）
（ハ）資本金の額
2020 年 ３ 月末日現在、管理会社の資本金は 5,446,220 ユーロ（約６億 5,110 万円）で、同日現在全
額払込済である。なお、１株額面 20 ユーロ（約 2,391 円）の記名式株式 272,311 株を発行済である。
（注）ユーロの円貨換算は、便宜上、 2020 年３月 31 日現在における株式会社三菱 UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１
ユーロ＝ 119.55 円）による。
（ニ）会社の沿革
（後略）
４ 手数料等及び税金
（５）課税上の取扱い
＜訂正前＞
（前略）
① 日本
2020 年 １ 月末日現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなる。
（後略）
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EDINET提出書類
ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エイ(E14853)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
＜訂正後＞
（前略）
① 日本
2020 年 ４ 月末日現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなる。
（後略）
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