EDINET提出書類
                                               カッパ・クリエイト株式会社(E03236)
                                                         内部統制報告書

【表紙】

    【提出書類】           内部統制報告書
    【根拠条文】           金融商品取引法第24条の４の４第１項
    【提出先】            関東財務局長
    【提出日】            平成22年５月27日
    【会社名】            カッパ・クリエイト株式会社
    【英訳名】            KAPPA・CREATE CO.,LTD.
    【代表者の役職氏名】       代表取締役社長徳山桂一
    【最高財務責任者の役職氏名】   該当事項はありません。
    【本店の所在の場所】       埼玉県さいたま市大宮区桜木町一丁目10番地16
    【縦覧に供する場所】       株式会社東京証券取引所
                     （東京都中央区日本橋兜町２番１号）





                             1/3
                                                     EDINET提出書類
                                            カッパ・クリエイト株式会社(E03236)
                                                      内部統制報告書

１【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
当社代表取締役社長徳山桂一は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議
会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関
する実施基準の設定について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部
統制を整備及び運用しております。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理的な
範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全に
は防止又は発見することができない可能性があります。






                          2/3





                                                      EDINET提出書類
                                             カッパ・クリエイト株式会社(E03236)
                                                       内部統制報告書

２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である平成22年2月28日を基準日として行われており、評価に
当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠いたしました。
本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を
行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価におい
ては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該
統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、会社並びに連結子会社について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性
の観点から必要な範囲を決定いたしました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要
性を考慮して決定しており、会社及び連結子会社1社を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務
プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定いたしました。なお、金額的及び質的重要性の観点から僅少であ
ると判断した連結子会社については、全社的な内部統制の評価範囲に含めておりません。
業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の前連結会計年度の売上高（連結会社間取引消去
後）の金額が高い拠点から合算していき、前連結会計年度の連結売上高の概ね２／３に達している事業拠点を「重要
な事業拠点」といたしました。選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として
売上高、売上原価の原材料仕入高及び棚卸資産に至る業務プロセスを評価の対象といたしました。さらに、選定した重
要な事業拠点にかわらず、それ以外の事業拠点をも含めた範囲について、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積り
や予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスやリスクが大きい取引を行っている事業又は業務に係る業務プロ
セスを財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加しております。

３【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしまし
た。


４【付記事項】
該当事項はありません。


５【特記事項】
該当事項はありません。






                           3/3